中國銀行銀行承兌匯票管理規(guī)定-免費閱讀
【正文】 業(yè)務流程調(diào)查：客戶是否符合業(yè)務準入資格和條件，核定承兌業(yè)務申請量、保證金比例；審查審批：審核申請人準入資格條件、真實貿(mào)易背景、承兌額度匹配度和償付資金來源等；承兌：會計部門審查無誤后辦理承兌手續(xù)，核算和處理賬務，收取手續(xù)費。其中，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。印鑒章要清晰，印章內(nèi)字跡不得缺損。）。七、承兌匯票的托收匯票到期后由出票人所委托的銀行向持票人支付票面上所示數(shù)量的資金，這是受到法律保護的，特別是持票人的利益是不能被侵犯的。在日常工作過程中，要經(jīng)常檢查自己所保管的物品，不隨處亂放，不被盜用，并且要經(jīng)常對賬，避免出現(xiàn)偏差。一般情況下，不要接收回頭背書的銀行承兌匯票，這種匯票在很多情況下，銀行不給予貼現(xiàn)，只能在到期后兌付，不能滿足企業(yè)急于使用現(xiàn)金的迫切需求。當企業(yè)在支付方面存在資金暫時短缺的情況時，要盡量采用銀行承兌匯票的方法解決資金支付問題，緩解資金壓力，為企業(yè)快速發(fā)展創(chuàng)造條件。安全性在企業(yè)各種結算中，銀行承兌匯票安全性排第四，僅次于支票、匯兌、銀行匯票，資金具較高安全性。⑸持票人委托的收款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉(zhuǎn)入持票人帳戶。在具體執(zhí)行上，由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，經(jīng)銀行承兌，在指定日期無條件支付給收款人或持票人明確的金額。發(fā)出或收到的查詢/查復書要妥善保管，傳真件要復印后保管。由信貸部門負責審查貼現(xiàn)申請人與簽發(fā)人或其直接前手之間的經(jīng)濟合同，審查貼現(xiàn)申請人與簽發(fā)人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票和發(fā)運單據(jù)復印件。針對近來發(fā)生的社會上不法分子“克隆”銀行承兌匯票進行詐騙的新情況，會計部在98年9月份寧波召開的“會計工作例會”和12月7日年終決算工作會議上多次反復強調(diào)銀行承兌匯票業(yè)務的重要性，再三要求各單位對銀行承兌匯票的查詢查復工作必須慎重對待并作了具體布置，12月31日又下發(fā)了《關于銀行承兌匯票查詢查復有關事項的緊急通知》。對于持票人用欺騙手段取得票據(jù)的，承兌銀行可予以抗辯，但對經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓匯票的其他債權人的追索不得提出抗辯。７．銀行承兌和貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，必須內(nèi)容完整，不得承兌和貼現(xiàn)空白或內(nèi)容不完整的匯票。一般情況下，每張匯票承兌金額最高不得超過５００萬元。４．空白銀行承兌匯票是銀行保管的重要憑證，在未經(jīng)審查批準簽發(fā)前，不得出售給企業(yè)，已經(jīng)售出的要立即收回。利用銀行承兌匯票詐騙資金是當前通過結算作案的新動向，必須引起各級領導的高度重視。這些案件發(fā)生的原因絕大部分是銀行內(nèi)部工作人員有章不循，違章操作，無視制度法規(guī)所致。經(jīng)辦人領用憑證時要在登記簿上簽收，做到手續(xù)清楚責任明確。２．銀行承兌匯票的承兌與貼現(xiàn)，在全國范圍只限于參加全國聯(lián)行往來的機構，在省、自治區(qū)、直轄市范圍只限于參加省轄聯(lián)行往來機構辦理，其他機構一律不得辦理商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)。６．帳務部門在簽發(fā)銀行承兌匯票前應對匯票和銀行承兌協(xié)議書中之（１）匯票的簽發(fā)日期；（２）收款人全稱、帳號、開戶銀行、行號；（３）承兌申請人全稱、帳號、開戶銀行、行號；（４）匯票到期日；（５）承兌申請人簽章；（６）交易合同號碼及有無信貸部門簽章，承兌金融有無超權限等項內(nèi)容審核無誤后，在第一、二、三聯(lián)匯票上注明承兌協(xié)議編號，由經(jīng)辦人員用總行統(tǒng)一制做壓數(shù)機在“匯票金額”欄小寫金額下端壓印匯票金額并在經(jīng)辦欄加蓋個人名章后交復核人員，審核無誤后，加蓋全國聯(lián)行專用章或省轄聯(lián)行專用章及私章，將第二、三聯(lián)匯票連同一聯(lián)承兌協(xié)議交給承兌申請人。１０．承兌銀行應每天查看匯票到期情況，督促企業(yè)備足資金，在匯票到期日向承兌申請人收取票款。各行收此文后，立即組織一次檢查，對已承兌、貼現(xiàn)的商業(yè)匯票進行一次清理，對不符合規(guī)定的要限期全部收回，對已開出的承兌匯票，如可能造成資金損失的，要采取切實有效的措施以減少損失，對已發(fā)生的案件應加緊查處，并及時上報有關情況。審核匯票各項記載事項是否齊全，符合《票據(jù)法》、《支付結算辦法》的規(guī)定。各單位只能在無法通過傳真機辦理查詢/查復的情況下，方可采用“K”類報或寄發(fā)“查1詢/查復書”方法，具體要求如下：(1)當通過寄發(fā)“查詢/查復書”辦理查詢時，復印銀行承兌匯票作為“結算查詢書”的附件寄對方承兌銀行；用“K”類報辦理查詢時，應提供銀行承兌匯票的日期、編號、收付單位賬號戶名、開戶銀行
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