【正文】 第三篇：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法【發(fā)布單位】中國人民銀行【發(fā)布文號】中國人民銀行令〔2003〕第5號 【發(fā)布日期】20030410 【生效日期】20030901 【失效日期】【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法(中國人民銀行令〔2003〕第5號)為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，經(jīng)2002年8月21日第34次行長辦公會議通過，現(xiàn)予公布，自2003年9月1日起施行。法定代表人（單位負責人）開戶銀行 賬號． 有效期至 年 月 日發(fā)證機關(guān)（蓋章）年 月 日（二）背面注意事項一、本證是證明核準類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。第四十八條 《辦法》和本實施細則所稱身份證件，是指符合《辦法》第二十二條和本實施細則第十五條規(guī)定的身份證件。第四十五條 單位存款人申請更換預(yù)留個人簽章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。銀行應(yīng)按要求準確、完整、及時地向中國人民銀行當?shù)胤种猩陥筱y行機構(gòu)代碼信息。第三十六條 銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。第三十二條 存款人申請變更核準類銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負責人的，銀行應(yīng)在接到變更申請后的2個工作日內(nèi)，將存款人的“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”、開戶許可證以及有關(guān)證明文件報送中國人民銀行當?shù)胤种?。第二十六條 當存款人在同一銀行營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。第二十一條 中國人民銀行當?shù)胤种性诤藴蚀婵钊碎_立基本存款賬戶后，應(yīng)為存款人打印初始密碼，由開戶銀行轉(zhuǎn)交存款人。第十七條 存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人（單位負責人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。第十四條 存款人憑《辦法》第十九條規(guī)定的同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。第十條 境外（含港澳臺地區(qū)）機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時活動的，持政府有關(guān)部門批準其從事該項活動的證明文件，經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种泻藴屎罂砷_立臨時存款賬戶。開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。實施中的情況和問題，請及時報告中國人民銀行。第七十條本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。（二）開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。（四）出租、出借銀行結(jié)算賬戶。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。第六十一條銀行應(yīng)明確專人負責銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔。存款人有本條第一、二項情形的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。（五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（八）保險理賠、保費退還等款項。第三十九條個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。第三十六條臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。但臨時機構(gòu)和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項。存款人需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。（四）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。第二十一條存款人申請開立臨時存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（一）臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。（十二）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。（五）社會團體，應(yīng)出具社會團體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。（二）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（一）設(shè)立臨時機構(gòu)。（十一）住房基金。（三）財政預(yù)算外資金。（九）個體工商戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:（一）企業(yè)法人。第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。行長：周小川 二○○三年四月十日人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法第一章 總 則第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）的開立和使用，加強銀行結(jié)算賬戶管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。（六）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：（一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。非經(jīng)營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告。第五十八條中國人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施監(jiān)控和管理。第五十二條未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。第四十九條有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。第四十三條儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（四）個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。第三十條銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：（一）經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。本條第二、三項還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。（九）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。第十九條存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。（十五）其他需要專項管理和使用的資金。（七）信托基金。第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（五）社會團體。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。第五條存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。（二）非法人企業(yè)。（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。（四）糧、棉、油收購資金。（十二）社會保障基金。（二）異地臨時經(jīng)營活動。（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。（六）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。（五）外國公民，應(yīng)出具護照。第二十四條單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。第二十八條銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查。第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶?；窘ㄔO(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：（一）工資、獎金收入。（九）納稅退還。（六）借款合同。（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。第五十五條銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。第六章 罰 則第六十四條存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。（五）從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。（三）違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第七十一條本辦法自2003年9月1日起施行。第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結(jié)算賬戶的除外。對個人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。（六）民辦非企業(yè)組織。第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。（八）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金。收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。（二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。（九）個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。（二）財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。（十）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。第二十二條存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（一）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。第二十六條存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。第三十七條注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。（五）個人貸款轉(zhuǎn)存。（二）獎勵證明。（十）其他合法款項的證明。第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。第五十九條中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。第六十三條存款人應(yīng)加強對預(yù)留銀行簽章的管理。第六十五條存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：（一）違反本辦法規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。（二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行