【正文】 九、下一工作目標加強柜面人員業(yè)務培訓與考核，組織技術練兵、技能評級等，努力提高業(yè)務人員素質。檢查通過現(xiàn)場指導、問題討論等方式，促進了基層網(wǎng)點內勤員工相關業(yè)務理論水平和操作能力，規(guī)范了我社賬戶開立、變更、撤銷和人民幣現(xiàn)金存、取等業(yè)務操作行為，進一步確保了我社依法合規(guī)經營。十月份以來，委托省聯(lián)社在銀行間債券市場購買債券*****萬元，同時與省聯(lián)社進行短期資金拆放業(yè)務，提高了資金使用效益。繼續(xù)執(zhí)行《**市農村信用合作社財務管理辦法》和《費用結報制度》，在聯(lián)社費用管理委員會管理下，詳細規(guī)范了財務開支的范圍、標準、審批權限、程序等，不斷完善了費管會的管理制度，對于核定費用以外的費用開支，一律提前上報費管費研究、審批。每個季度對全轄各營業(yè)網(wǎng)點的會計出納基本制度的落實、工作質量、財務制度執(zhí)行情況及重要空白憑證管理等進行了現(xiàn)場檢查，對檢查中存在的問題，及時進行了現(xiàn)場糾正，并針對存在的違規(guī)違紀行為對有關責任人進行罰款和通報，促進各網(wǎng)點認真落實各項規(guī)章制度。對檢查所發(fā)現(xiàn)的問題如違規(guī)支取現(xiàn)金、違規(guī)開設基本賬戶等進行通報，結合處罰辦法對相關人員進行處罰，并要求限期整改。為規(guī)范投資行為，確保資金安全、高效運營，我部于今年十月制定了《**市農村信用合作聯(lián)社投資業(yè)務管理辦法》，規(guī)定了在銀行間債券市場進行資金拆借、債券買賣、債券回購等投資業(yè)務行為。規(guī)范財務行為，合理控制財務開支。會計檢查與輔導。檢查分為三個階段進行：第一階段，對照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理辦法》等相關規(guī)定，各基層網(wǎng)點首先展開自查，形成自查報告上報我部；第二階段，我部對各網(wǎng)點自查報告進行匯總分析，形成報告報銀監(jiān)部門和人民銀行；第三階段，配合銀監(jiān)部門和人民銀行對各網(wǎng)點進行抽查。四、申請發(fā)行專項中央銀行票據(jù)**萬元為進一步深化農村信用社改革，切實用好國家資金支持政策，根據(jù)國庫院《農村信用社改革試點方案的通知》（國發(fā)[2003]15號）和中國人民銀行《農村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)操作辦法》（銀發(fā)[2003]181號）、《農村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引》（銀發(fā)[2004]4號）文件精神，一季度制定了《**市農村信用社增資擴股及降低不良貸款計劃書》，在報經**銀監(jiān)分局批準后，一邊請**會計師事務所清產核資，同時進行增資擴股充實資本，采取措施清收和降低不良貸款，在二季度成功申請發(fā)行了中央銀行專項票據(jù)**萬元，并在二季度末達到了提前申請贖回的條件。截止11月末，經費管會研究審批通過的各項費用為******元，其中：各項墊支費用*****，購買的低值易耗品費用為*****元，各種修理費用為******元，營業(yè)外支出為****元，其他各項費用為*****元。二月份對各營業(yè)網(wǎng)點反復進行算帳，合理設定各項財務指標，與各網(wǎng)點主任簽訂經營目標責任制，修改和完善了經營管理綜合考核辦法，為各網(wǎng)點明確了經營方向和責任目標。會計檢查與輔導。檢查分為三個階段進行：第一階段，對照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理辦法》等相關規(guī)定，各基層網(wǎng)點首先展開自查，形成自查報告上報我部；第二階段，我部對各網(wǎng)點自查報告進行匯總分析，形成報告報銀監(jiān)部門和人民銀行；第三階段，配合銀監(jiān)部門和人民銀行對各網(wǎng)點進行抽查。四、申請發(fā)行專項中央銀行票據(jù)**萬元為進一步深化農村信用社改革，切實用好國家資金支持政策，根據(jù)國庫院《農村信用社改革試點方案的通知》（國發(fā)[XX]15號）和中國人民銀行《農村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)操作辦法》（銀發(fā)[XX]181號）、《農村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引》（銀發(fā)[]4號）文件精神，一季度制定了《**市農村信用社增資擴股及降低不良貸款計劃書》，在報經**銀監(jiān)分局批準后，一邊請**會計師事務所清產核資，同時進行增資擴股充實資本，采取措施清收和降低不良貸款，在二季度成功申請發(fā)行了中央銀行專項票據(jù)**萬元，并在二季度末達到了提前申請贖回的條件。截止11月末，經費管會研究審批通過的各項費用為******元，其中：各項墊支費用*****，購買的低值易耗品費用為*****元，各種修理費用為******元，營業(yè)外支出為****元，其他各項費用為*****元。二月份對各營業(yè)網(wǎng)點反復進行算帳，合理設定各項財務指標，與各網(wǎng)點主任簽訂經營目標責任制，修改和完善了經營管理綜合考核辦法，為各網(wǎng)點明確了經營方向和責任目標。（六）開展“反洗錢宣傳月”活動，進一步做好反洗錢工作。（五）積極做好計算機及網(wǎng)絡維護工作，為業(yè)務發(fā)展提供便利條件。三是根據(jù)總行《中國農業(yè)銀行財務管理系統(tǒng)三期推廣應用方案》要求，認真做好財務管理系統(tǒng)三期上線準備工作，為2011年6月16日正式上線運行財務管理系統(tǒng)三期打下堅實基礎。檢查發(fā)現(xiàn)問題217個，全部在期限內整改完畢。根據(jù)張云行長在全行規(guī)范業(yè)務收費管理（視頻）會議上的講話精神、總行《關于規(guī)范業(yè)務收費管理的緊急通知》（農銀傳[2011]1號）以及總行關于開展業(yè)務收費專項檢查工作的要求，按照市行通知，6月初及12月下旬組織人員，對營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務收費情況進行了專項檢查。幸好這點問題已經得到了重視，財務會計部已經加強了對基礎理論知識的學習和夯實。這不符合內控制度的要求。構建反洗錢系統(tǒng)是我國打擊經濟、刑事犯罪，維護國家經濟金融秩序和金融安全的重要手段。5月11日市農發(fā)行信貸管理系統(tǒng)cm2006數(shù)據(jù)采集工作推磨式檢查開始，經過2天的檢查工作，信貸管理系統(tǒng)cm2006上線數(shù)據(jù)采集核對工作取得了滿分的高度評價，完全滿足信貸管理系統(tǒng)cm2006上線運行的要求。中國人民銀行人民幣結算賬戶管理系統(tǒng)的管理工作的優(yōu)秀經驗這是2007年財務會計工作的又一亮點，中國人民銀行人民幣結算賬戶管理系統(tǒng)是全國金融系統(tǒng)的大事，人民銀行、銀監(jiān)會、農發(fā)行各級行對此高度重視。首先，會計應用系統(tǒng)使憑證和帳簿的添制實現(xiàn)了從手寫到機打的飛躍，每一張憑證，每一頁帳簿都變得規(guī)范、美觀，這從基礎上改變了會計檔案的管理方法。重點落實銀企對賬工作銀企對賬在銀行財務會計內控制度中具有重要地位。2007年我行財務會計部內部內控制度的落實與檢查的重點放在了以下幾個方面：強化庫房管理今年我行與保安公司簽訂了現(xiàn)金押運工作和守庫工作的責任合同，押運和守庫的具體工作不再屬于會計部門，但對押運和守庫的管理我行一直沒有松懈，庫款的安全是全行的命脈所在，強化庫房管理，保證現(xiàn)金收付業(yè)務安全有序進行，是全體會計工作人員義不容辭的責任。計劃制定階段，會計部門根據(jù)自身的業(yè)務情況，建立了“制定計劃—實施記錄—分析考評”機制來實現(xiàn)對會計工作的管理和控制。二、轉變會計核算理念，提高會計管理水平2005年至2007年是我行逐步深化內部體制改革的三年，是為打造現(xiàn)代銀行進行布局的關鍵的三年，作為現(xiàn)代銀行的基礎性工程，我行的會計系統(tǒng)信息化建設在短短三年內實現(xiàn)了跨越式發(fā)展，從2005年的綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)上線，到2007年大系統(tǒng)二期交易改造工作順利完成，財務會計工作的電算化核算方式從初步應用走向成熟完善，繼2006年以來各會計信息系統(tǒng)運行平穩(wěn)，發(fā)揮了其應有的作用。貸款發(fā)放和收回情況2007年初我行貸款總額？元，全年累計發(fā)放貸款？元，累計收回貸款？元，年末貸款總額？元。會計工作不再千篇一律，一潭死水，老員工有了新干勁，老工作有了新成績。而財務部在交流中對貸款工作也有了全面的了解，學到了新的業(yè)務知識。2012年幾個公路項目同時施工，資金總量需求增加，這給財務部帶來了不小的融資壓力。尤其巴中s302線項目，材料單據(jù)不能及時遞交財務、部分結算單據(jù)只是結算人持有，財務人員沒有掌握。存在的問題是：在財務部內部的自查和反檢中，發(fā)現(xiàn)個別業(yè)務帳務處理不夠嚴謹，比如多頭掛往來的現(xiàn)象時有發(fā)生。今后的工作中要求財務人員養(yǎng)成良好的數(shù)據(jù)備份習慣，每月定期進行硬盤、光盤的備份，并將數(shù)據(jù)備份的工作落實到責任人，避免發(fā)生類似重復勞動。按照年初計劃，財務部于上半年度完成了財務軟件的實施工作。在實施中與軟件銷售方的技術人員多次溝通，在數(shù)據(jù)初始化時建立了規(guī)范的施工企業(yè)帳套體系，對會計科目、核算項目、費用項目的設置均按照施工企業(yè)會計制度的規(guī)定進行設置。二、認真做好常規(guī)性財務工作。工作量大，沒有時間復核是客觀原因，主觀上還是處理業(yè)務時不夠細心嚴謹，沒有養(yǎng)成邊工作邊思考的好習慣。致使材料數(shù)據(jù)不能及時、準確的上報，工程欠款不能及時掌握，無法統(tǒng)籌安排資金。為了公司的長遠發(fā)展，取得銀行貸款支持，以彌補公司發(fā)展進程中對資金的需求，這是財務部2012年度的奮斗目標。下年度將與銀行建立更加密切的聯(lián)系，多與銀行溝通交流，除了確保2012年原有的融資總量外，積極尋求新的融資渠道，爭取獲得更多、更靈活的資金支持。下面對2007年，支行財務會計工作的整體情況進行分段說明。2007年我行僅發(fā)放了30001流轉糧食收購貸款，所以2007年貸款的發(fā)放和收回累計金額全部由流轉糧食收購貸款構成。在大系統(tǒng)以及其他現(xiàn)代化計算機網(wǎng)絡信息系統(tǒng)的應用過程中，各項財務會計工作由此面貌煥然一新、高效運轉。盈利能力分析—決策管理輔助階段，管理會計的一大特性就是對決策的輔助功能，通過對企業(yè)經營狀況及責任目標的考核分析，及時調整工作策略，以增收節(jié)支，提高經營效益。我行完全按照《中國銀行出納制度》的規(guī)定進行庫房管理，堅持四雙制度，內勤主任卡把驗收入庫制度和定期查庫制度，全年對外現(xiàn)金收付額？萬元，內部現(xiàn)金調撥？萬元，實現(xiàn)全年現(xiàn)金業(yè)務收付安全無事故。2007年我行貫徹執(zhí)行了對賬單發(fā)放和收回相分離以及“賬賬見面”規(guī)定。其次，新憑證的統(tǒng)一使用使得會計檔案的裝訂和保管變得統(tǒng)一、快捷和方便。在開戶資料采集的第一階段，農發(fā)行開戶企業(yè)的開戶資料的全面性真實性就已經得到了人民銀行檢查人員和農發(fā)行財務會計督導員的肯定和表揚。鑒于支行數(shù)據(jù)采集核對工作的出色完成，5月18日，省行抽調會計部主任李海燕赴伊春參加全省地區(qū)級別的信貸管理系統(tǒng)cm2006數(shù)據(jù)采集的檢查工作。繼2006年反洗錢工作在我行展開了全面宣傳和嚴格的貫徹執(zhí)行以來，反洗錢工作一直得到了上級領導的高度重視。這一點我行已經上報上級行，要求按會計制度規(guī)定配齊人員。自1996年10月建行以來，支行財務會計部伴隨支行歷經了十一載的風風雨雨，也見證了農發(fā)行這十一載的光輝歷程。經過大家共同努力，我行2011年四月被省行評為“財務會計管理規(guī)范年”先進單位。本年度對53人次進行獎勵，共獎勵23300元，對35人次進行處罰，共罰款11800元。四是產品計價考核3月份系統(tǒng)上線，系統(tǒng)管理員，對人員所屬部門和人員的系數(shù)和職責進行了分配，目前系統(tǒng)已能夠實現(xiàn)產品的正確提取，需要各網(wǎng)點員工及各部室人員進入系統(tǒng)認領產品，主任及主管及時審批。隨著業(yè)務的不斷發(fā)展壯大，計算機的獨特優(yōu)勢日益顯現(xiàn)。根據(jù)市行統(tǒng)一部署，為營造良好的反洗錢社會環(huán)境，切實提高民眾參與遏制、打擊洗錢犯罪的積極性，使反洗錢意識深入人心，推進反洗錢工作開展，進一步營造內外部反洗錢氛圍環(huán)境。十一月份，根據(jù)各網(wǎng)點經營目標實際完成情況，結合本地市場經濟變化特點，及時調整各網(wǎng)點經營目標，為今年利潤計劃的順利實現(xiàn)進一步奠定基礎。減少非生息資金的占比，加強應收利息的管理。五、充實資本金，增強自身的經營實力和抗風險能力。對檢查所發(fā)現(xiàn)的問題如違規(guī)支取現(xiàn)金、違規(guī)開設基本賬戶等進行通報，結合處罰辦法對相關人員進行處罰，并要求限期整改。每個季度對全轄各營業(yè)網(wǎng)點的會計出納基本制度的落實、工作質量、財務制度執(zhí)行情況及重要空白憑證管理等進行了現(xiàn)場檢查，對檢查中存在的問題，及時進行了現(xiàn)場糾正，并針對存在的違規(guī)違紀行為對有關責任人進行罰款和通報，促進各網(wǎng)點認真落實各項規(guī)章制度。十一月份，根據(jù)各網(wǎng)點經營目標實際完成情況，結合本地市場經濟變化特點，及時調整各網(wǎng)點經營目標，為今年利潤計劃的順利實現(xiàn)進一步奠定基礎。減少非生息資金的占比，加強應收利息的管理。五、充實資本金，增強自身的經營實力和抗風險能力。對檢查所發(fā)現(xiàn)的問題如違規(guī)支取現(xiàn)金、違規(guī)