【正文】 B：在高、中、低三種不同的風險水平上評價風險因素對于風險評價過程來說是不恰當?shù)?，因為這些評級不可量化。根據(jù)該結(jié)論，審計師應該開展以下哪項工作？A：按管理層的要求開展審計，只報告不遵守行為守則的情況。除了預算編制者的簽字，75份有關各星期的費用報告，每份都有預算審批簽字以及至少其他4名有關人員的簽名，分別代表不同銷售管理層審批費用的證據(jù)。C：。D：服務人員將有1/6的時間是閑暇的。由此，就公司甲已制定 公司道德規(guī)范而言，可以合乎邏輯地得出以下哪種說法(1)公司甲所展示的行為道德標準高于公司乙。B：控制環(huán)境。D：從審計計劃中排除所有低風險領域。如果正確地報告，該分部不會出現(xiàn)凈收益的增長。以下哪一個敘述不正確 A：它是收集與審計有關的信息的有用的搜索工具； B：它提供傳輸機密信息的安全媒介；C：因特網(wǎng)對內(nèi)部審計師的最主要用途是電子通訊； D：生成用戶網(wǎng)絡瀏覽的電子記錄。？ A：比率估計 B：試驗樣本 C：回歸D：發(fā)現(xiàn)抽樣，導致了許多折扣的喪失和許多額外的調(diào)整和貸項通知單。下面對接受這一禮物的各種評論，哪一項是正確的 A：如果不是商業(yè)慣例應禁止接受禮物；如果是，可以接受； B：接受這一禮物將違反《道德守則》，應該禁止；C：由于該審計人員不再擔任內(nèi)部審計師的角色，因此接受禮物應由該組織的行為準則加以規(guī)范；D：由于禮物的贈送在簽約之后，因此接受該禮物既不違反《道德守則》，也不違反組織的行為準則。對于這些用戶和其他應用程序來說，這種辦法似乎延長了系統(tǒng)的反應時間。D：。完成該項目的最短時間是 A：18周 B：17周 C：16周 D：14周，必須首先明確 A：總體的預計賬面金額 B：樣本標準差 C：樣本的實際規(guī)模 D：有限樣本修正因子，以下哪一種情形最有可能導致審計范圍擴大？A：產(chǎn)品銷售增加，伴隨著傭金增加。B：將本季度的維修費用與以前時期的相比較。C：沒有提供衡量工作的標準和工作的計劃結(jié)束日期。？ A：有能力確定審計人員已完成審計程序、審計目標已得到實現(xiàn)。某公司的長途電話費是以往電話費的三倍。以下哪個問題對于幫助內(nèi)部審計師了解支出循環(huán)的完整性最為適當A：內(nèi)部證實銷售發(fā)票的數(shù)量、價格以及計算的準確性 B：預先編號支票的使用及說明 C：處理現(xiàn)金收入D：會計人員的資質(zhì)認定，并可用于確保各時期的恰當業(yè)務范圍 A：長期計劃； B：業(yè)務工作方案；C：內(nèi)部審計活動的預算； D：內(nèi)部審計活動的章程。C：Ⅰ和Ⅱ都對。D：定期由大量凈水沖洗污水槽和地面排水管，以確保污染物質(zhì)被充分地稀釋。哪一種抽樣風險最小樣本量可容忍誤差率樣本誤差率 A：40 5% 2% B：60 5% 1% C：80 4% 3% D：100 1% 1% ，以下哪種審計程序提供的信息量是最少？A：將該金融機構(gòu)利息收入占未償還貸款總額的比便與一組同行金融機構(gòu)的同類比例相比較； B：隨機選取當期發(fā)放的貸款樣本，并將其風險程度與兩年前提供的貸款的隨機抽樣樣本相比較。C：。C：抽取一組被拒絕的索賠申請樣本，確認拒絕是否合理。D：完成審計業(yè)務所需要的時間。，將受益非淺，因為外部審計師可以A：提高內(nèi)部控制抽樣技術的成效B：為內(nèi)部審計師提供獨立的、有見識的觀點C：通過提供從針對其他客戶開展的類似審計獲得的信息，為內(nèi)部審計師提供協(xié)助。B：告知管理層現(xiàn)有行為守則存在的問題，并報告指出，在修改行為守則，使其包含來自本行業(yè)的最佳實務之前，不適宜馬上開展審計。D：訪問控制。《薩班斯奧克斯利法案》第302條款中管理當局對于內(nèi)部控制評估，組織控制環(huán)境的評估和聲明應該關注以下哪項。該報社的一位記者想證實此事而采訪他。 A：將入庫單、出庫單與存貨記錄相核對。在判斷被檢查的內(nèi)部審計部門的獨立性時，你應當考慮除下列那項以為的所有因素A：與董事會及其下屬審計委員會的溝通渠道和交流次數(shù)； B：在招收審計人員時必要的教育和經(jīng)驗要求； C：審計人員承擔業(yè)務責任的程度；D：包括在同業(yè)檢查活動中的審計項目相關目標的范圍和程度。B：在審計計劃、審計抽樣和文件編制方面使用信息技術。(DBMS)來作為數(shù)據(jù)倉庫，反過來DBMS又為終端用戶開發(fā)的各種應用提供支持。C：缺乏預測和預算。D：檢查能夠支持應付賬款項目清單中所選項目的供貨商發(fā)票。？A：要求必須從經(jīng)批準的供應商名單中購貨，且該名單由獨立于發(fā)出定單職能的職員保存。A：Ⅱ和Ⅳ B：I、Ⅱ和Ⅲ C：Ⅰ、Ⅱ、和Ⅳ D：I、Ⅲ和Ⅳ。那么，首席審計執(zhí)行官應采取哪種行動最為妥當？A：在開展此項業(yè)務之前啟動針對現(xiàn)有審計人員的電子商務培訓計劃。更好地激勵員工做正確的事情。如果防污審計的目標是確認有哪些機會可最大程度地減少有害廢棄物，那么，審計師應按何種順序來考慮以下各種機會？ ； ； ； ； 。B：德爾菲法。第三篇：2016年上半年安徽省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎》：標準試題2016年上半年安徽省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎》：標準試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。Ⅲ、了解被審計領域的業(yè)務程序和控制活動。B：。D：專家獨立工作的組織結(jié)構(gòu)。對每筆經(jīng)批準的貨款，證實其年限和分類C：對所有貨款申請進行發(fā)現(xiàn)抽樣，確定是否每個申請都附有抵押聲明書D：選取貸款支付的樣本，追查至原貸款，確認這些支付是否都經(jīng)過適當?shù)纳暾埵掷m(xù) ，以下哪一個敘述不正確 A：它是收集與審計有關的信息的有用的搜索工具； B：它提供傳輸機密信息的安全媒介；C：因特網(wǎng)對內(nèi)部審計師的最主要用途是電子通訊； D：生成用戶網(wǎng)絡瀏覽的電子記錄。B：控制應該針對所有領域的工作情況。D：監(jiān)控。以下哪項表述最為恰當 A：新來的內(nèi)部審計師應當徹底調(diào)查整個事件，并且不去麻煩高級內(nèi)部審計師； B：高級審計師應當使用適當?shù)呐袛?，以減少無謂的調(diào)查；C：高級審計師應當停止該項業(yè)務，直到差異原因得到全面的解釋； D：高級審計師應當幫助新來的內(nèi)部審計師制定收集恰當信息的計劃。以下哪項對當前的內(nèi)部審計的范圍做出了最佳描述 A：內(nèi)部審計包括評價組織資源使用的效果和效率； B：內(nèi)部審計包括評價是否遵守法律、法規(guī)與合同；C：內(nèi)部審計已發(fā)展到證實資產(chǎn)的存在性以及檢查安全防護資產(chǎn)的方式； D：內(nèi)部審計已發(fā)展到評價所有的風險管理、控制和治理體系。C：只有Ⅲ正確。B：使用通用審計軟件生成一份造成每次停產(chǎn)的零件短缺的完整清單，并對這些數(shù)據(jù)加以分析。以下哪項對當前的內(nèi)部審計的范圍做出了最佳描述 A：內(nèi)部審計包括評價組織資源使用的效果和效率； B：內(nèi)部審計包括評價是否遵守法律、法規(guī)與合同；C：內(nèi)部審計已發(fā)展到證實資產(chǎn)的存在性以及檢查安全防護資產(chǎn)的方式； D：內(nèi)部審計已發(fā)展到評價所有的風險管理、控制和治理體系。，其中用到一個審計程序是向用統(tǒng)計抽樣方法選出的存款儲戶發(fā)送肯定式詢證函，但是函證回收的數(shù)量不足以對賬戶的準確性形成有效的審計結(jié)論，審計師還應采用什么方法實現(xiàn)這一審計目標A：認為未答復函證的儲戶已默認了該余額，記錄下結(jié)果，在這一審計程序中無需再做進一步的工作；B：擴大函證的樣本規(guī)模，增加儲戶；C：確認儲戶地址的準確性，再次發(fā)出函證要求并作標記以示這是第二次發(fā)出的函證； D：對所有未答復函證的儲戶寄送否定式函證，并記錄測試結(jié)果。公司評估不同方案的最佳工具是 A：a．比率分析 B：b．損益表 C：c．排隊論 D：d．決策樹，顧客很難客觀評價服務? A：無形性 B：異質(zhì)性 C：易逝性D：不可分割性 A：a．特質(zhì)導向法 B：b．行為導向法 C：c．結(jié)果導向法 D：d．目標導向法 A：。A：控制對信息系統(tǒng)資源的進入；B：限制對阻止安裝非法工具軟件的進入； C：檢查病毒的存在；D：監(jiān)控應用軟件職責的分開。D：使用程序來追蹤程序指令在系統(tǒng)中被如何、以何種順序進行處理。依賴殺毒軟件的主要風險是殺毒軟件可能 A：不能發(fā)現(xiàn)某種類型的病毒；B：使得安裝其他軟件變得非常復雜； C：與系統(tǒng)操作沖突；D：占據(jù)太多的系統(tǒng)資源。B：單個廠商無法控制產(chǎn)品價格。B：抽取一組存檔的索賠申請樣本，追查至批準和其他支持性文件證據(jù)。以下哪項屬于公司首席執(zhí)行官喜歡采取的行動？A：確定一個在今后兩個月內(nèi)大幅度增加利潤的轉(zhuǎn)向目標 B：在每個部門裁員10% C：在非增值部門裁員20% D：鼓勵在所有工作層次上進行創(chuàng)新，并采用提前退休計劃，來縮小員工規(guī)模 。B：經(jīng)營環(huán)境復雜多變。首席審計執(zhí)行官為每一風險因素匹配了權(quán)數(shù)，并計算了綜合風險分數(shù)。C：風險管理包括執(zhí)行管理層對剩余風險的接受情況。為防止這一行為，下面措施中哪一項的效果最差？ A：公司指定一項特別政策，禁止從供應商處接受任何有價值的物品； B：公司制定道德準則，禁止這種行為；C：對新供應商，要求采購代理人必須在提供有關供應商的簡介之后，才能列入認可的供應商名單中；D：與主要供應商建立長期合同關系，并由高級管理人員審批/ A：特質(zhì)導向法 B：行為導向法 C：結(jié)果導向法 D：目標導向法，為了評估這一控制缺陷的重要性，審計人員應審查該部門的 A：年末存貨余額。(LAN)相連的個人電腦上儲存生產(chǎn)數(shù)據(jù)，通過電子數(shù)據(jù)交換(EDI)來利用這些數(shù)據(jù)實現(xiàn)自動采購。D：年度運營成本。不過，所有對外的捐贈都經(jīng)總經(jīng)理批準并有文件證明。A：只有Ⅱ和Ⅲ是對的 B：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對 C：只有Ⅰ和Ⅱ是對的 D：只有Ⅰ和Ⅲ是對的，為了確定系統(tǒng)是否達到處理目標，內(nèi)部審計師需要在某些計算機應用程序的審計中檢查程序代碼。C：確定管理層對投資于復雜金融工具進行監(jiān)督的程度。D：對不成功的訪問企圖進行日志登記。C：選擇最便宜的現(xiàn)有空中旅行方案，但不考慮出差總時間和總距離。每題的備選項中，只有一個最符合題意） A：統(tǒng)計性摘要； B：分段摘要； C：結(jié)果摘要；D：金字塔狀摘要。對訪問的安全性進行監(jiān)視的最好技術是 A：訂貨登記系統(tǒng)的集成檢測設備。D：為EDI系統(tǒng)購買新的硬件。D：取得具有可測量的可靠程度的總體估計。，代表了合并后生產(chǎn)型公司的最大風險，因此最應該進行審計的是 A：預付款資金的合并情況 B：采購職責的合并情況 C：法律職責的合并情況 D：市場職責的合并情況？ A：應用積極的傾聽技術，認可與會人員的情緒，保持后者的參與精神B：允許與會人員先發(fā)泄情緒，直到與會人員覺得已調(diào)整好心態(tài)，再重續(xù)會議議程 C：以尊重他人的方式提醒與會人員遵守他們已經(jīng)同意采用的會議議程D：對討論進行恰當組合，以便對與會人員的情緒進行疏導，使之轉(zhuǎn)化為恰當?shù)男袆?，下列哪種類型的測試是最有說服力 A：檢查支持進出倉庫的存貨記錄的運輸記錄。，為了評估這一控制缺陷的重要性，審計人員應審查該部門的 A：年末存貨余額。某審計師希望確定是否發(fā)票都是貨物已經(jīng)驗收后才按經(jīng)批準的價格支付，那么以下哪項審計程序最為適當 A：對主要供貨商進行統(tǒng)計抽樣，追蹤向特定發(fā)票付款的金額B：運用通用審計軟件來對付款進行抽樣，核對計算機中儲存的采購訂單、發(fā)票以及驗收報告是否一致C：對應付賬款進行貨幣單位抽樣并直接向供貨商函證金額D：運用通用審計軟件抽查某一天的所有收貨，追查這些驗收報告至支票的簽發(fā)確性。C：從個人電腦數(shù)據(jù)庫中對存貨零件進行隨機抽樣，并與零件的實有數(shù)進行比較。關于總經(jīng)理制定決策的方法下列哪項正確？ A：獲得委員會無爭議批準的地址應該被推測為最佳選擇B：委員會做出的決定比由一名執(zhí)行官做出的決定會遭到更多的反對 C：委員會成員趨向于鼓勵他們中的創(chuàng)造性思維和創(chuàng)新觀點 D：委員會制定決策這一事實掩蓋了個人應負責任的作用，相對于手工準備的數(shù)據(jù)文件的缺點A：精力主要放在編程過程的準確性，而不是每個交易的錯誤； B：個人電腦準備的數(shù)據(jù)文件通常更容易地被非法的人進入和修改； C：以不同方式處理類似交易的隨機錯誤更大； D：通常更難比較文件中的信息與物理盤點資產(chǎn)。D：用戶操作系統(tǒng)室不斷出現(xiàn)錯誤。C：明確審計范圍或需要審計的可審計業(yè)務。C：通過從應附加運費的發(fā)票中選擇交易來運用差額估計。C：通用的，以便對某特定部門的所有場合都適用。假定內(nèi)部審計師在測試結(jié)果中未發(fā)現(xiàn)任何差異，他們可以得出以下哪項結(jié)論A：該系統(tǒng)準確地計算了員工全年的工作時間，并且這些工作時間數(shù)已恰當?shù)厮徒恍浇鸩块T并得到了準確的處理；B：所有員工的全年工資都是準確支付的，并且這些支付是準確計算的；C：計算機化的應用軟件及其控制程序在過去的年份里對工資的處理是準確的； D：以上答案都正確。根據(jù)能力成熟模型(CMM)，該組織在隱私戰(zhàn)略方面達到什么樣的成熟度？ A：已有可重復的隱私戰(zhàn)略 B：已有明確的隱私戰(zhàn)略 C：已有管理方的隱私戰(zhàn)略 D：已有經(jīng)過優(yōu)化的隱私戰(zhàn)略 中，以下在評估數(shù)據(jù)信息準確性方面最恰當?shù)膶徲嫵绦蚴?A：從數(shù)據(jù)庫中抽取記錄樣本并與相關文件相核對。C：確定是否有雇員未經(jīng)授權(quán)而進行開支。與總部集中啟動價格更新的做法相比較，上述價格更新方法最有可能A：降低持續(xù)低價向顧客銷售某些商品的風險； B：增加持續(xù)低價向顧客銷售某些商品的風險； C：降低商品價格有時不太準確的風險； D：增加商品價格有時不太準確的風險。審計經(jīng)理得到一份難度特大的審計任務。D：內(nèi)部審計章程。根據(jù)下個月的生產(chǎn)計劃和每一產(chǎn)品所需零部件的經(jīng)授權(quán)的物料需求計劃(MRP)，向經(jīng)授權(quán)的供應商采購。不應將其作為控制系統(tǒng)的組成部分來報告。C：驗證為了程序開發(fā)、變更和測試而對控制和質(zhì)量保證技術的使用。隨著組織規(guī)模增大，其戰(zhàn)略也會A：從注重于產(chǎn)品的差異轉(zhuǎn)向注重于單一產(chǎn)品線； B：服從，并由組織的內(nèi)部結(jié)構(gòu)確定；C：變得不平凡，并且他們通常在其產(chǎn)業(yè)內(nèi)擴張活動； D：注重于縱向整合，因而他們的結(jié)構(gòu)必須更為集權(quán)化。A：風險評估。D：作為企業(yè)風險管理團隊的一員來監(jiān)督風險。下列哪項控制措施能最有效地防止信息泄漏？ A：不同步傳輸 B：加密C：使用光纖傳輸線路 D：使用口令，是否根據(jù)最近的付款日期進行分類，是否恰當?shù)貏澐至鲃雍头橇鲃觾深?。?A：等級管理。經(jīng)理定期將庫存記錄手頭現(xiàn)有的貨物進行比較；D：由于人手短缺以及優(yōu)先考慮對象的利益沖突，旨在核實永續(xù)庫存系統(tǒng)的實物清點安排經(jīng)常推遲。并在最終報告中，關注于應采取的改進措施； B：解釋所有的事實，但允許管理層說明原因以便改進措施能被采納； C：由于公司從未發(fā)