【正文】 （電子口岸出口退稅數(shù)據(jù)報(bào)送查詢報(bào)送報(bào)送）進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。）核銷單網(wǎng)上備案：在貨物報(bào)關(guān)前，需在網(wǎng)上進(jìn)行電子備案，即出口口岸的備案。注意：生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置的操作員卡的IC卡號(hào)和密碼，要與在電子口岸下載數(shù)據(jù)的操作員卡一致。來自: 第四篇：出口核銷、出口退稅程序出口核銷程序：：操作員卡登入電子口岸——進(jìn)入“出口收匯”系統(tǒng)——點(diǎn)擊“企業(yè)交單”——填寫需要交單的核銷單號(hào)碼進(jìn)行查詢——查看資料，點(diǎn)擊“交單”，把信息上報(bào)外匯局。四、出口退稅申報(bào)（一）申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關(guān)聯(lián)號(hào)：必錄內(nèi)容，一個(gè)內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。注意以下內(nèi)容是否有誤： 申報(bào)年月 申報(bào)批次 總進(jìn)項(xiàng)金額 申報(bào)退稅額打印匯總表，同上。在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進(jìn)行如下處理：預(yù)申報(bào)：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)加工處理” 之“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，依提示生成一個(gè)文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關(guān)代碼，在國稅網(wǎng)站上進(jìn)行預(yù)審。2在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號(hào)重排”、“審核認(rèn)可”。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是FOB成交價(jià)，就換算成FOB價(jià)后錄入。此欄按系統(tǒng)進(jìn)入時(shí)顯示的“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對(duì)“當(dāng)前所屬期”進(jìn)行更改。（二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時(shí)登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，進(jìn)行交單工作（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報(bào)關(guān)單與對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計(jì)量單位一致，否則不能退稅。②、生成并打印匯總表匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，但企業(yè)可以進(jìn)行修改。③預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查 ④生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。注意：退消費(fèi)稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進(jìn)行消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。供貨方納稅號(hào)：按進(jìn)貨憑證的對(duì)應(yīng)內(nèi)容錄入；進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。對(duì)于沒有歷史數(shù)據(jù)的企業(yè)（）或首次使用退稅軟件進(jìn)行申報(bào)工作的，可以不必進(jìn)行如下步驟的操作：如果你用的是大連龍圖的退稅申報(bào)軟件的話，從向?qū)У牡诎瞬剑阂焉陥?bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢找到需要撤銷的那批關(guān)聯(lián)號(hào)，點(diǎn)?認(rèn)可申報(bào)??當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)?即可重新修改申報(bào)。直到疑點(diǎn)消除以后就可以正式申報(bào)了。還有審核認(rèn)可（當(dāng)前所有）出口的也一樣。關(guān)聯(lián)號(hào)2004+所屬月份+0001（一張報(bào)關(guān)單號(hào)輸一個(gè)序號(hào)）2。核完銷。七、履約?？捎缮a(chǎn)企業(yè)自找，也可由外貿(mào)企業(yè)選定。向外運(yùn)公司索回出口貨物的核銷單報(bào)關(guān)核銷聯(lián)，聯(lián)同外銷發(fā)票，結(jié)匯水單向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷。對(duì)小型出口企業(yè)的各月累計(jì)的應(yīng)退稅款，可在次年一月一次性辦理退稅；對(duì)新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)的應(yīng)退稅款，在退稅審核期期滿后的當(dāng)月對(duì)上述各月的審核無誤的應(yīng)退稅額一次性退給企業(yè)。由于退稅審核時(shí)退稅審核系統(tǒng)必須將企業(yè)申報(bào)的出口信息與企業(yè)通過中國電子口岸報(bào)送的出口報(bào)關(guān)單電子信息進(jìn)行比對(duì)，所以企業(yè)在取得出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)后必須及時(shí)進(jìn)行報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)報(bào)送（具體報(bào)送方法見第四大類政策規(guī)定第八條）。所有原始憑證必須按相應(yīng)的申報(bào)表順序裝訂成冊。出口免稅申報(bào)時(shí)運(yùn)輸、保險(xiǎn)及傭金以負(fù)數(shù)錄入,、與免稅收入有關(guān)的數(shù)據(jù)在申報(bào)表上的反映免抵退數(shù)據(jù)導(dǎo)入后，還須在當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)表上進(jìn)行反映。三、確認(rèn)出口銷售收入出口企業(yè)應(yīng)在貨物實(shí)際報(bào)關(guān)出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)同時(shí)在當(dāng)期的增值稅納稅申報(bào)表上反映免抵退出口收入。第二篇：出口退稅程序出口退稅程序一、辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定出口企業(yè)在辦理《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》后30日內(nèi)、或者未取得進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)代理出口在發(fā)生首筆出口業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，必須到所在地主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定手續(xù)，納入出口退稅管理。具體操作：登陸電子口岸，—出口收匯—口岸備案—查找（不輸入核銷單號(hào)碼也可以，直接點(diǎn)擊查找）—點(diǎn)擊需要備案的核銷單號(hào)碼，在右欄里“備案地點(diǎn)”框，輸入需要備案的港口海關(guān)代碼，如：廈門是3700，按回車，確定—備案成功后，返回主頁—退出系統(tǒng)（交單5個(gè)工作日后去外管局代客核銷），送回的資料有：a，關(guān)單兩聯(lián)（）；b，核銷單 交單步驟：登陸電子口岸—出口收匯—左欄“交單”—查找—點(diǎn)擊需要交單的核銷單號(hào)碼—在右邊欄上方點(diǎn)“交單”—確定成功后—返回主頁（交單步驟完成）關(guān)單報(bào)送步驟：返回主頁后—出口退稅—數(shù)據(jù)報(bào)送—查詢報(bào)送—查找（，按設(shè)定查詢條件，再點(diǎn)查找；，按設(shè)定查詢條件，點(diǎn)查找。）—找到關(guān)單號(hào)碼后，點(diǎn)擊進(jìn)入—有欄上方點(diǎn)“報(bào)送”—確定報(bào)送成功后—返回主頁—退出系統(tǒng)（單位：外管局；地點(diǎn)：同上；）準(zhǔn)備以下資料：（填入核銷單號(hào)，金額；銀行水單號(hào)及水單上的金額，可多票一起核銷，不得隔行填寫，此表一式三份） （核銷專用聯(lián)）（每次電匯到帳時(shí)，把核銷單號(hào)報(bào)給銀行，讓銀行打出此票對(duì)應(yīng)的水單，有的客戶一票電匯多次，就得打出多次的水單。有關(guān)登記的幾點(diǎn)注意：關(guān)于企業(yè)分類目前分A、B、C、D、E、F類，在出口貨物退稅申報(bào)系統(tǒng)企業(yè)類型都錄“F”。出口企業(yè)必須到當(dāng)?shù)卣鞫悪C(jī)關(guān)領(lǐng)取，作為入帳和申報(bào)的正式憑證。其中“出口銷售額”，對(duì)應(yīng)增值稅納稅申報(bào)表上第7欄“出口貨物銷售額”；如果出口的產(chǎn)品征稅率與退稅率之間有差額，則在增值稅納稅申報(bào)表上除了反映出口銷售額外，還須同時(shí)反映“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，對(duì)應(yīng)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）第18欄； ★有關(guān)收入金額確認(rèn)的幾點(diǎn)注意事項(xiàng)：出口銷售收入的入帳金額一律以離岸價(jià)（FOB價(jià)）為基礎(chǔ)，以離岸價(jià)以外價(jià)格條件成交的出口貨物，其發(fā)生的國外運(yùn)輸、保險(xiǎn)及傭金等費(fèi)用支出，均應(yīng)作沖減銷售收入處理?！襁M(jìn)貨憑證：①增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))。(七)小規(guī)模納稅人免稅管理辦法 提醒：關(guān)于出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理根據(jù)國家稅務(wù)總局規(guī)定，必須用海關(guān)報(bào)關(guān)單信息審核、審批退稅。七、領(lǐng)取退稅審批通知單一般情況下，生產(chǎn)企業(yè)可在退稅申報(bào)的次月初，到征收大廳退稅窗口領(lǐng)取“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅審批通知單”，并根據(jù)通知單內(nèi)容，做好相關(guān)帳務(wù)處理。憑核銷證明及發(fā)票，專用繳款書，及退稅申報(bào)向國稅務(wù)局辦理退稅。要注意所選擇的貿(mào)易對(duì)象的資信調(diào)查，這一過程可委托外貿(mào)企業(yè)或銀行咨詢機(jī)構(gòu)辦理。外銷合同簽訂之后，生產(chǎn)企業(yè)要經(jīng)常向外貿(mào)企業(yè)通報(bào)有關(guān)生產(chǎn)進(jìn)度情況，外貿(mào)企業(yè)也有義務(wù)向生產(chǎn)企業(yè)反饋國際市場信息和客商的新要求。再輸進(jìn)6。序號(hào)：照?qǐng)?bào)關(guān)單的品名分序：比如有3個(gè)品名。最后插一個(gè)軟盤。正式申報(bào)步驟如下： 1。在向?qū)е?，第六步中“確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”，最下一行“撤銷本次申報(bào)數(shù)據(jù)”，輸入相應(yīng)關(guān)聯(lián)號(hào)，即可撤銷，返回修改。美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是FOB成交價(jià)，就換算成FOB價(jià)后錄入。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號(hào)重排”、“審核認(rèn)可”。在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進(jìn)行如下處理：預(yù)申報(bào)：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)加工處理” 之“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，依提示生成一個(gè)文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關(guān)代碼，在國稅網(wǎng)站上進(jìn)行預(yù)審。注意以下內(nèi)容是否有誤： 申報(bào)年月 申報(bào)批次 總進(jìn)項(xiàng)金額 申報(bào)退稅額 打印匯總表，同上。四、出口退稅申報(bào)（一）