【正文】 四、實(shí)物資產(chǎn)處置及報(bào)廢固定資產(chǎn)的減少變動(dòng)(調(diào)出、變賣、盤虧、報(bào)廢、丟失、損壞)必須按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)。低值易耗品供應(yīng)實(shí)行按計(jì)劃管理，各部門要根據(jù)實(shí)際需要提前十天內(nèi)報(bào)低值易耗品使用計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)理簽字后，由材料員統(tǒng)計(jì)、匯總、采購，材料員保證按計(jì)劃及時(shí)供應(yīng)。（六）盤點(diǎn)固定資產(chǎn)使用部門每年末依資料定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即更正。實(shí)物資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括：實(shí)物資產(chǎn)的范圍確定、計(jì)價(jià)確定、購置、使用、處置、報(bào)廢、盤點(diǎn)和監(jiān)督檢查等。如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估師事務(wù)所出具的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》。行政事業(yè)單位購置的實(shí)物資產(chǎn)符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，先在“成本、費(fèi)用”或“專項(xiàng)支出”中列支，然后再增加“固定資產(chǎn)”和“固定基金”科目余額。長期以來，大多數(shù)行政事業(yè)單位護(hù)士實(shí)物資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記工作，錯(cuò)誤的認(rèn)為行政實(shí)業(yè)單位所有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)都屬于國家所有，產(chǎn)權(quán)登記不登記、變更不變更，無關(guān)緊要。另一方面，清查人員還應(yīng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的內(nèi)在質(zhì)量、使用狀況進(jìn)行認(rèn)定，將明顯過期失效、淘汰、積壓、且沒有使用價(jià)值，需報(bào)廢的實(shí)物資產(chǎn)清查出來。特殊設(shè)備必須由使用部門統(tǒng)一管理，各部門實(shí)物資產(chǎn)管理員為管理責(zé)任人，禁止個(gè)人用于與工作無關(guān)的事項(xiàng)。（四）獲準(zhǔn)報(bào)廢的實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)集中清理，回收至實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門，同時(shí)做好交接手續(xù)。成員由人事行政部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，人事行政部實(shí)物資產(chǎn)專管員組成，總部由人事行政分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，機(jī)構(gòu)由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長。第二十四條 實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢需根據(jù)有關(guān)規(guī)定分別簽報(bào)申請(qǐng)，機(jī)構(gòu)內(nèi)應(yīng)集中進(jìn)行報(bào)廢申請(qǐng)，交通運(yùn)輸設(shè)備的報(bào)廢申請(qǐng)須單獨(dú)另行簽報(bào)。如因原設(shè)備性能不能滿足工作需要，需更新?lián)Q代或升級(jí)費(fèi)用超過新購價(jià)30%等原因需要報(bào)廢的，報(bào)基礎(chǔ)架構(gòu)管理部審批通過后方可報(bào)廢。（二）其他情況的維修，總部實(shí)物資產(chǎn)由各使用部門報(bào)總部人事行政部、財(cái)務(wù)企劃部及相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后可進(jìn)行維修，機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)由各使用部門報(bào)機(jī)構(gòu)人事行政部、財(cái)務(wù)部及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批同意后可進(jìn)行維修。實(shí)物資產(chǎn)變更與調(diào)撥需按照公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的審批流程進(jìn)行申請(qǐng)，變更后實(shí)物資產(chǎn)管理員需及時(shí)辦理實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。（五）對(duì)于高價(jià)值的IT資產(chǎn)（如：小型機(jī)和存儲(chǔ)系列、服務(wù)器、核心網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等），應(yīng)購買保險(xiǎn)以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。（8）完成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失處臵后，應(yīng)由實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)處理。、丟失，可視具體情況減少賠償或免于賠償：（1）實(shí)物資產(chǎn)本身的缺陷或使用年久，在正常使用時(shí)發(fā)生的損失。第十六條 實(shí)物資產(chǎn)使用、保管（一）各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)使用部門及使用人應(yīng)愛惜所用實(shí)物資產(chǎn)，注意實(shí)物資產(chǎn)的日常保養(yǎng)維護(hù)，延長實(shí)物資產(chǎn)使用壽命，提高利用效率，并做好相關(guān)維護(hù)保養(yǎng)記錄；使用過程中出現(xiàn)問題，應(yīng)立即通知相關(guān)部門組織維護(hù)。第十三條 實(shí)物資產(chǎn)入賬、入庫（一）驗(yàn)收。高端IT設(shè)備配備原則和標(biāo)準(zhǔn)參照《機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)配臵標(biāo)準(zhǔn)》、《機(jī)構(gòu)PC服務(wù)器及高速行打配臵標(biāo)準(zhǔn)》、《機(jī)構(gòu)綜合布線、機(jī)房、UPS建設(shè)及維護(hù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》、《高端設(shè)備配臵原則和標(biāo)準(zhǔn)》。（五）總部及機(jī)構(gòu)各實(shí)物資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)對(duì)使用范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行管理監(jiān)督，主要職責(zé)是：嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定和實(shí)施辦法，及時(shí)向?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理部門反饋本部門實(shí)物資產(chǎn)的使用情況，接受實(shí)物資產(chǎn)管理部門的監(jiān)督、檢查。按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購臵、報(bào)廢和處臵等工作。（二）總部財(cái)務(wù)企劃部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌總部及各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作，主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)審核和調(diào)整公司實(shí)物資產(chǎn)預(yù)算情況，指導(dǎo)和監(jiān)督各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門的實(shí)物資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理工作，并會(huì)同總部人事行政部對(duì)管理制度和流程進(jìn)行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。第三章 實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)第七條 實(shí)物資產(chǎn)管理涉及眾多部門，主要包括：人事行政部、財(cái)務(wù)部、實(shí)物資產(chǎn)使用部門等。第三條 實(shí)物資產(chǎn)管理活動(dòng)，應(yīng)該堅(jiān)持實(shí)物資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、實(shí)物管理和價(jià)值管理相結(jié)合的原則；貫徹統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、責(zé)任到人、配臵合理、物盡其用的原則。第五十五條 資產(chǎn)管理檢查監(jiān)督的主要內(nèi)容是：檢查資產(chǎn)管理、使用部門履行各自職責(zé)情況；監(jiān)督各部門之間資產(chǎn)管理的協(xié)調(diào)、溝通和配合情況，有無互相推諉扯皮等不作為情況；檢查投資責(zé)任制度落實(shí)情況，追究有關(guān)人員的過錯(cuò)責(zé)任；檢查有無違反資產(chǎn)審批權(quán)限購建資產(chǎn)情況；檢查?江蘇石油分公司資產(chǎn)運(yùn)營廉潔從業(yè)十項(xiàng)規(guī)定?的落實(shí)情況，有無越權(quán)處臵和截留處臵收入現(xiàn)象；檢查資產(chǎn)定期清查制度的落實(shí)情況，查閱資產(chǎn)清查底簿，抽查相關(guān)資產(chǎn)；檢查各類資產(chǎn)檔案的建立和保管情況等。第五十條 對(duì)于賬銷案存設(shè)備要抓緊進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)處臵，不得作為盤盈資產(chǎn)處理。第四十五條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門必須組織和督促使用部門對(duì)所使用、管理的資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)，掌握資產(chǎn)的基本狀況。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自拆除資產(chǎn)造成閑臵浪費(fèi)形成損失的，追究有關(guān)人員和負(fù)責(zé)人的責(zé)任。嚴(yán)格按照?內(nèi)部控制手冊(cè)?規(guī)定審批。第三十一條 資產(chǎn)出租按照以下流程操作： ； ；、評(píng)估； ； ； 。第七章 土地及車輛管理第二十六條 土地管理。一旦發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或毀損，應(yīng)立即向?qū)嵨锕芾聿块T報(bào)告。第十六條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)及時(shí)組織更新資產(chǎn)管理手冊(cè)，做到賬實(shí)、賬冊(cè)、賬碼一致。實(shí)物資產(chǎn)石油部門對(duì)接收到的固定資產(chǎn)登記造冊(cè)，并辦理資產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)移手續(xù)，進(jìn)行使用和保管。（七）綜合辦公室； ；。分公司實(shí)物資產(chǎn)主管部門為安全數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門為黨群紀(jì)監(jiān)科；模塊管理部門為財(cái)務(wù)核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門為機(jī)關(guān)各部門、油庫及加油站等。分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)安全數(shù)質(zhì)量科，主要負(fù)責(zé)組織和落實(shí)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的各項(xiàng)工作任務(wù)，安全數(shù)質(zhì)量科科長兼任辦公室主任。由省公司對(duì)全系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行總體管理，XX分公司對(duì)其范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行具體管理。5附則。，備查賬應(yīng)詳細(xì)做好物資流轉(zhuǎn)出入記錄。，核查數(shù)量和質(zhì)量，對(duì)核查出的非正常存貨應(yīng)在每季度末報(bào)送財(cái)務(wù)部門納入季度報(bào)表披露。責(zé)任單位存貨管理各環(huán)節(jié)審批人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序和責(zé)任在有權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)，實(shí)物不得流轉(zhuǎn)。2職責(zé)分工 公司實(shí)物資產(chǎn)管理實(shí)行分級(jí)管理原則，由歸口管理部門和具體使用管理部門分別管理。第一篇：實(shí)物資產(chǎn)管理辦法2016實(shí)物資產(chǎn)管理辦法 總則，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，提高公司資產(chǎn)配置效率和使用效益，根據(jù)國家《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。其中：歸口管理部門根據(jù)職能分為招議標(biāo)歸口管理部門、價(jià)值歸口管理部門和實(shí)物歸口管理部門。在存貨管理各環(huán)節(jié)設(shè)置專（兼）職崗位人員（倉庫保管員或經(jīng)辦責(zé)任人），并明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保實(shí)物流動(dòng)與ERP系統(tǒng)物料流動(dòng)一致。經(jīng)辦責(zé)任人領(lǐng)用存貨時(shí)，必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)，辦理領(lǐng)料申請(qǐng)單或發(fā)貨通知單等。：組織單位應(yīng)擬定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，合理安排盤點(diǎn)人員、監(jiān)盤人員，采用科學(xué)的盤點(diǎn)方法，做好盤點(diǎn)記錄；對(duì)盤點(diǎn)清查結(jié)果要及時(shí)編制盤點(diǎn)表，形成包括盤點(diǎn)人員、時(shí)間、地點(diǎn)以及實(shí)際所盤點(diǎn)存貨名稱、品種、數(shù)量、庫齡、存貨狀態(tài)、存放地點(diǎn)、賬實(shí)差異、差異原因分析、差異處理建議等內(nèi)容的書面報(bào)告。、做好標(biāo)識(shí)，避免與公司物資混淆。生產(chǎn)單位直接轉(zhuǎn)廢品庫進(jìn)行處置。第二篇：實(shí)物資產(chǎn)管理辦法實(shí)物資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則第一條 為完善實(shí)物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各部門實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運(yùn)營效能。第六條 實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定實(shí)物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；審查資產(chǎn)運(yùn)營分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；負(fù)責(zé)檢查實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度落實(shí)情況；決定資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策等。第十一條 分公司部門職責(zé)（一）分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組 ；；、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；；；負(fù)責(zé)督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門完成各自的資產(chǎn)管理職責(zé)。，確保賬賬和賬實(shí)相符； 。對(duì)金額較大的固定資產(chǎn)如加油站，竣工驗(yàn)收時(shí)必須由資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，交付使用部門，管理責(zé)任才能隨之轉(zhuǎn)移。第五章 實(shí)物資產(chǎn)使用管理第十七條 資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的保管和使用維護(hù)，接受實(shí)物管理部門的管理和監(jiān)督，對(duì)所使用資產(chǎn)需要更新、維修時(shí)，需向?qū)嵨锕芾聿块T出具申請(qǐng)，說明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。資產(chǎn)管理責(zé)任免除要根據(jù)資產(chǎn)退出使用原因相應(yīng)確定，對(duì)資產(chǎn)調(diào)整使用部門和個(gè)人的，應(yīng)填制資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后方可變更管理部門和責(zé)任人；對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拆除報(bào)廢處臵的，應(yīng)提供資產(chǎn)詳細(xì)清單，履行資產(chǎn)處臵審批程序，直至財(cái)務(wù)入賬和資金上劃以后，資產(chǎn)完全退出和消亡，使用管理責(zé)任方可免除。實(shí)行“守土有責(zé)”職責(zé)，規(guī)范源頭、嚴(yán)格過程管理，具體按照?中國石油化工集團(tuán)公司土地處臵管理實(shí)施細(xì)則?（中國石化財(cái)?2009?575號(hào)）、?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2009?252號(hào)）以及?關(guān)于?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?實(shí)施過程中若干具體問題的意見?（石化資產(chǎn)蘇管便?2010?11號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十二條 資產(chǎn)出租批準(zhǔn)后，要按照資產(chǎn)出租程序辦理，資產(chǎn)出租相關(guān)手續(xù)上報(bào)省公司備案。第三十七條 固定資產(chǎn)處臵原則：堅(jiān)持公開、公平、公正，審批手續(xù)齊全。第四十一條 對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)臵換、作價(jià)入股等行為時(shí)，必須履行資產(chǎn)評(píng)估程序，由財(cái)務(wù)核算部填寫?資產(chǎn)評(píng)估申請(qǐng)表?上報(bào)省公司批準(zhǔn)。實(shí)物資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤點(diǎn)方案的制定，資產(chǎn)管理使用部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施實(shí)物資產(chǎn)清查的現(xiàn)場盤點(diǎn)工作，填報(bào)相應(yīng)的資產(chǎn)清查表。確屬盤盈的應(yīng)查明原因，報(bào)省公司審批后處理。第五十六條 資產(chǎn)管理工作檢查完畢，必須向分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)，并根據(jù)分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的意見，向被檢查單位通報(bào)檢查情況，下達(dá)整改意見。第二章 管理范圍和定義第四條 本制度所稱實(shí)物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品。各部門和人員分別履行以下職責(zé)。按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購臵、報(bào)廢和處臵等工作。負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)所屬長期閑臵、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配臵實(shí)物資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化實(shí)物資產(chǎn)配臵，推動(dòng)公司實(shí)物資產(chǎn)的共享、共用。根據(jù)實(shí)際需要可設(shè)臵實(shí)物資產(chǎn)協(xié)管員，配合實(shí)物資產(chǎn)專管員完成日常管理工作。第十二條 實(shí)物資產(chǎn)采購（一）實(shí)物資產(chǎn)購臵前應(yīng)由申請(qǐng)部門提請(qǐng)簽報(bào)立項(xiàng)申請(qǐng)，簽報(bào)中應(yīng)注明需求固定資產(chǎn)的清單明細(xì)、需求原因，并附有批準(zhǔn)的當(dāng)預(yù)算情況及預(yù)算執(zhí)行情況。驗(yàn)收責(zé)任：低端IT設(shè)備由各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)專管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收，高端IT設(shè)備由相關(guān)技術(shù)部門、物控部共同負(fù)責(zé)驗(yàn)收，其他業(yè)務(wù)經(jīng)營類實(shí)物資產(chǎn)設(shè)備由采購經(jīng)辦部門及使用部門共同負(fù)責(zé)驗(yàn)收。因管理不善造成實(shí)物資產(chǎn)丟失或損毀的，由人事行政部提請(qǐng)相關(guān)部門出具鑒定意見后進(jìn)行處罰。（2）經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行檢修，雖采取了預(yù)防措施，仍未避免的損壞。，必須立刻報(bào)告實(shí)物資產(chǎn)管理部門（被盜、被搶丟失還需報(bào)當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)），相關(guān)部門查明原因后盡快提出賠償或其他處理意見；對(duì)發(fā)生事故隱瞞不報(bào)、推諉責(zé)任態(tài)度惡劣者，除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外，還應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)按照公司相關(guān)規(guī)定給予行政紀(jì)律處分。（六）實(shí)物資產(chǎn)一般不得外借（指因工作需要借給公司或機(jī)構(gòu)以外的人員使用），如有特殊情況，須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可外借，但必須按期歸還。（二）對(duì)設(shè)備配件的變更，實(shí)物資產(chǎn)專管員接到安裝完畢通知后，須在5個(gè)工作日內(nèi)完成變更登記。維修費(fèi)用