【正文】 第五篇：財(cái)務(wù)部總子公司職責(zé)管理財(cái)務(wù)部總子公司職責(zé)管理簡(jiǎn)要提示：資金管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策、人員管理、組織架構(gòu)、信息化(ERPOA)管理、對(duì)外投融資管理等由總部統(tǒng)一策劃管理；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)監(jiān)督審核、部門(mén)之間協(xié)調(diào)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息支持、部門(mén)行政管理、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程等職能需對(duì)子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)制；對(duì)子公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的考核實(shí)行并行考核，總部財(cái)務(wù)部充分考慮子公司總經(jīng)理意見(jiàn)。第二十五條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司的股東會(huì)、董事會(huì)決定公司的重大事項(xiàng)時(shí)，外派董事應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán) 的決議發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告集團(tuán)公司。第二十條 集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立外派人員績(jī)效考核制度，與外派人員簽訂績(jī)效合同，根據(jù)績(jī)效合同對(duì)外派人員進(jìn)行考核和任期考核。第十五條 全資子公司高級(jí)管理人員，由集團(tuán)公司委派或由董事成員（執(zhí)行董事）兼任。股東（大）會(huì)是子公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成。具體有合并（兼并）、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造等形式。第六條 全資、控股、參股子公司的設(shè)立由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展或業(yè)務(wù)需要提報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)同意并出具股東決定后方可履行工商注冊(cè)登記手續(xù)。主要審核合同中技術(shù)規(guī)范、主要技術(shù)要求、技術(shù)參數(shù)是否符合設(shè)計(jì)要求。 經(jīng)辦部門(mén)將協(xié)商完畢的經(jīng)濟(jì)合同按“審核程序”上交各相關(guān)部門(mén)進(jìn)行“簽字組合”時(shí)，各級(jí)審批人員有責(zé)任就其職能范圍對(duì)合同進(jìn)行審查，以保證合同的主要條款、內(nèi)容的合法性、嚴(yán)密性、可行性。變更或解除合同必須采用書(shū)面形式，并重新辦理合同的審批手續(xù)。合同履行中出現(xiàn)分歧時(shí)，雙方應(yīng)及時(shí)協(xié)商處理，必要時(shí)應(yīng)邀請(qǐng)律師參與，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 可對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同的人員： 集團(tuán)法定代表人； 集團(tuán)所屬公司法定代表人； 集團(tuán)、集團(tuán)所屬公司法定代表人的授權(quán)代理人。設(shè)計(jì)類(lèi)合同由總工辦負(fù)責(zé)組織，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)配合。 各級(jí)公司必須對(duì)已簽訂的合同進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)控。第十五條 如因特殊情況舊賬未清而又必須付款辦理公務(wù)，當(dāng)事人要寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列出舊賬用款清單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字報(bào)總經(jīng)理同意后方可辦理第二次付款。(二)外來(lái)原始憑證必須是財(cái)稅機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報(bào)銷(xiāo)；不符合要求的票據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕經(jīng)辦人的付款要求。(二)丹東公司部門(mén)經(jīng)理簽字。第三章工作程序第八條 審批權(quán)限(一)月度預(yù)算內(nèi)支出：各部門(mén)的預(yù)算內(nèi)付款及費(fèi)用支出由丹東公司部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、丹東公司財(cái)務(wù)審核人審核、丹東公司總經(jīng)理審批。第十三條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行，以前相關(guān)制度同時(shí)廢止。(十)所有經(jīng)濟(jì)合同付款，原則上按上述付款程序執(zhí)行，如因特殊情況（審批人出差等）必須事先告知審批人，在征得審批人同意的情況下（在審批單上注明何時(shí)已電話(huà)請(qǐng)示），可以先付款，但事后必需補(bǔ)簽，做到付款手續(xù)齊備。辦公室合同部：辦公室將審批意見(jiàn)傳真至丹東公司同時(shí)將審批意見(jiàn)交至合同部錄入財(cái)務(wù)管理軟件，錄入后合同部保管付款審批原件。本制度適用范圍:丹東公司,不含費(fèi)用付款，費(fèi)用付款詳見(jiàn)“丹東公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”。第十三條 領(lǐng)備用金的程序與付款程序相同。第十條 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)要求：(一)各項(xiàng)費(fèi)用支出必須取得合法的外來(lái)原始憑證或自制的原始憑證；原則上取得發(fā)票后支付款項(xiàng)，由于特殊原因需先付款后取得發(fā)票的，出納應(yīng)做好記錄并負(fù)責(zé)催要。(四)年度預(yù)算外的支出：經(jīng)辦部門(mén)提出調(diào)增年度預(yù)算的申請(qǐng)，說(shuō)明超支的原因，經(jīng)子公司總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部門(mén)參照年度預(yù)算內(nèi)支出相關(guān)條款監(jiān)督執(zhí)行。第五條子公司財(cái)務(wù)審核人：負(fù)責(zé)審查付款及費(fèi)用支出是否在月度及年度資金預(yù)算內(nèi)及是否符合公司日常付款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定。第十條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：20萬(wàn)以上的大額項(xiàng)目支出需提前三天通知財(cái)務(wù)部。(二)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)；（三）子公司財(cái)務(wù)審核人并簽署意見(jiàn)；（四）子公司總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)；（五）公司合同管理專(zhuān)員簽署審核意見(jiàn)。公司一經(jīng)簽訂的合同，應(yīng)在第一次付款時(shí)將合同正本原件送財(cái)務(wù)部作為付款和結(jié)算的原始依據(jù)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款（合同的變更與補(bǔ)充協(xié)議也應(yīng)送交一份原件給財(cái)務(wù)部）。合同付款流程執(zhí)行的前提是合同已經(jīng)按照公司要求簽訂，符合合同簽訂的手續(xù)。第一條第二條第三條第四條第五條 第六條第七條 第八條第九條(一)異地子公司合同付款管理辦法第一章目的為了規(guī)范某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司異地子公司合同款項(xiàng)的支付，特制定本辦法?？偨?jīng)理、董事長(zhǎng)：簽署審批意見(jiàn)。不能按期收回發(fā)票的，下一筆款項(xiàng)不能支付并要追究經(jīng)辦人的責(zé)任。第二章職責(zé)第三條經(jīng)辦人：根據(jù)實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)支出填寫(xiě)《支出審批單》，寫(xiě)明具體事由及金額，并在《支出審批單》經(jīng)辦人一欄簽字。由財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督執(zhí)行。(四)子公司總經(jīng)理審核簽字。(四)出納及會(huì)計(jì)人員可視情況指導(dǎo)經(jīng)手人補(bǔ)充相關(guān)原始憑證或在背面加簽證明人。第十七條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。丹東公司總經(jīng)理：簽署審核意見(jiàn)并傳真至總公司。(八)丹東公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批示辦理付款手續(xù)，并將本次付款情況記入財(cái)務(wù)管理軟件，保證軟件中信息的準(zhǔn)確。1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以下的項(xiàng)目支出需提前一天通知財(cái)務(wù)部，按照審批程序獲得付款批準(zhǔn)后，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意使用支票付款。第五條丹東公司財(cái)務(wù)審核人：負(fù)責(zé)審查付款及費(fèi)用支出是否在月度及資金預(yù) 算內(nèi)及是否符合公司日常付款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定。(四)預(yù)算外的支出：經(jīng)辦部門(mén)提出調(diào)增預(yù)算的申請(qǐng)，說(shuō)明超支的原因，經(jīng)丹東公司總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部門(mén)參照預(yù)算內(nèi)支出相關(guān)條款監(jiān)督執(zhí)行。第十條 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)要求：(一)各項(xiàng)費(fèi)用支出必須取得合法的外來(lái)原始憑證或自制的原始憑證；原則上取得發(fā)票后支付款項(xiàng)，由于特殊原因需先付款后取得發(fā)票的，出納應(yīng)做好記錄并負(fù)責(zé)催要。第十三條 領(lǐng)備用金的程序與付款程序相同。 為保證集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序和有效，所有對(duì)外合同及相關(guān)文件必須按規(guī)定進(jìn)行分級(jí)審批管理。、表述準(zhǔn)確，經(jīng)律師審核后，按制度規(guī)定履行審