【正文】 （三）2012年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議召開，今年要實(shí)行穩(wěn)健的貨幣政策，控制物價(jià)上漲過(guò)快，這樣經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度放緩趨勢(shì)明顯，消費(fèi)水平下降，勢(shì)必造成市場(chǎng)理性的平穩(wěn)，冷靜的消費(fèi)，持幣的等待，煤炭時(shí)常價(jià)格波動(dòng)較大，企業(yè)存貨較多，應(yīng)收帳款較大，資金周轉(zhuǎn)困難，無(wú)疑對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生較大的影響。財(cái)務(wù)資料及擔(dān)保資料的審查，資料提供齊全、完整，符合貸款條件。（四）還款來(lái)源審查。三、貸款（授信）業(yè)務(wù)可行性審查（一）經(jīng)營(yíng)情況。望予批準(zhǔn)！有限公司****年**月**日第五篇：銀行授信貸款資料關(guān)于有限責(zé)任公司企業(yè)流動(dòng)資金貸款1000萬(wàn)元的審查報(bào)告一、貸款（授信）方案和授信情況（一）貸款（授信）方案。已有約定的，按照約定執(zhí)行。貸款展期不得低于原貸款條件：短期貸款展期不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期最長(zhǎng)不得超過(guò)3年。貸款重組是操作過(guò)程，重組貸款是操作結(jié)果。重組貸款治理是信貸治理工作的延伸和難點(diǎn)，由于重組方式的復(fù)雜性、重組時(shí)間的長(zhǎng)期性和重組結(jié)果的多變性，輕易產(chǎn)生違規(guī)違紀(jì)和道德風(fēng)險(xiǎn)等現(xiàn)象，必須加強(qiáng)檢查監(jiān)督和內(nèi)外部審計(jì)，堵塞漏洞，切實(shí)防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)。三是在尋求債轉(zhuǎn)股股權(quán)退出的過(guò)程中，片面遷就企業(yè)利益，低價(jià)變現(xiàn)或進(jìn)行股權(quán)折扣，使銀行利益受到侵害。從商業(yè)銀行內(nèi)部控制的角度看，資產(chǎn)保管、股權(quán)治理階段的要害控制點(diǎn)主要在于經(jīng)營(yíng)治理責(zé)任是否落實(shí)，有無(wú)專職的保管責(zé)任人和參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的人員；對(duì)抵債資產(chǎn)，是否建立了規(guī)范的臺(tái)賬制度及領(lǐng)用、退回、變更保管登記制度，權(quán)利憑證和實(shí)物是否分開保管，是否建立了定期檢查、賬實(shí)核對(duì)制度；對(duì)債轉(zhuǎn)股股權(quán)，是否進(jìn)行了有效地確認(rèn)和監(jiān)督，對(duì)其變更、增(貶)值、分配等有無(wú)完善的跟蹤和賬務(wù)處理制度等。重組貸款治理中的風(fēng)險(xiǎn)控制重組貸款治理是銀行信貸治理的一個(gè)重要組成部分，必須做到統(tǒng)一、集中、規(guī)范、有序，才能將銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失降低到最小程度。3．借款人將所欠貸款本息轉(zhuǎn)為資本(債轉(zhuǎn)股)，指貸款銀行與借款人修改原還款條件，同意借款人將所欠貸款本息轉(zhuǎn)為資本，銀行以股權(quán)人的形式參與企業(yè)的部分經(jīng)營(yíng)決策，按期從企業(yè)取得股權(quán)分紅收益。如人民銀行進(jìn)行企業(yè)JI∈戶清理、多頭貸款清理、銀行資產(chǎn)證券化試點(diǎn)等過(guò)程中，由于期限要求、借款人一時(shí)難以籌措到足額資金還貸，或者由于發(fā)行證券對(duì)銀行資產(chǎn)進(jìn)行組合包裝的需要等，都引發(fā)了部分重組貸款的產(chǎn)生。即使借款人進(jìn)入破產(chǎn)程序，也會(huì)因?yàn)樵V訟費(fèi)用高、清算時(shí)間長(zhǎng)、過(guò)程復(fù)雜、執(zhí)行難度大等等，需要耗費(fèi)大量人力物力財(cái)力，不可能如數(shù)收回貸款本息。據(jù)中國(guó)人民銀行2001年12月正式頒布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第七條規(guī)定：需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類；重組后的貸款假如仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。在授信額度下，借款人可以提用額度貸款，開立銀行承兌匯票占用部分額度，在銀行額度下對(duì)外出具保函等等。授信的內(nèi)容，涵蓋的金融業(yè)務(wù)多。價(jià)格可以談，手續(xù)相對(duì)也比較簡(jiǎn)單。這個(gè)要具體問(wèn)題具體分析了，一句兩句說(shuō)不清的。先要說(shuō)個(gè)概念，授信不等于貸款。表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。第一篇：授信貸款定義與內(nèi)容授信貸款定義與內(nèi)容即銀行或銀團(tuán)對(duì)一些經(jīng)營(yíng)狀況好、信用可靠的企業(yè)，授予一定時(shí)期內(nèi)一定金額的信貸額度，企業(yè)在有效期與額度范圍內(nèi)可以循環(huán)使用。授信與貸款的區(qū)別 授信不能等同于貸款。授信的范圍很大，只要有敞口，都叫授信，貸款的范圍很小，指的僅僅是銀行有條件的借你一筆錢。，就開始寫調(diào)查報(bào)告，期間會(huì)讓客戶補(bǔ)件，可能會(huì)多次上門拜訪，會(huì)問(wèn)客人一些財(cái)務(wù)和日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，客戶要積極配合。外資銀行對(duì)客戶經(jīng)理的要求較高，所有的調(diào)查報(bào)告全部用英文寫，而且外資沒有待審會(huì)一說(shuō)，credit都是相互獨(dú)立的。常見的是銀行與單位借款人簽訂綜合授信額度，在此額度下，借款人可以提用額度貸款，開立銀行承兌匯票占用部分額度，在銀行額度下對(duì)外出具保函等等。授信貸款類似于信用卡的額度，但授信貸款一般需要抵押或者擔(dān)保，是有利息的。重組貸款的成因在國(guó)有企業(yè)改革、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、金融風(fēng)險(xiǎn)化解的進(jìn)程中，重組貸款越來(lái)越成為熱門的話題。出于保全資產(chǎn)的目的，貸款銀行往往同意做出部分讓步，以最大限度地維護(hù)債權(quán)、控制風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。重組貸款的特點(diǎn)重組貸款主要有四個(gè)特點(diǎn)：一是重組貸款的主體必須一方是貸款銀行(債權(quán)人)，另一方是借款人(債務(wù)人)；二是必須在原貸款合同的基礎(chǔ)上修改還款條件；三是必須以增強(qiáng)借款人的還款意愿，承諾清償全部或部分債務(wù)，同時(shí)貸款銀行做出權(quán)益讓步，以減免部分債務(wù)、推遲實(shí)現(xiàn)債權(quán)或變更債權(quán)實(shí)現(xiàn)方式為代價(jià)；四是必須有利于增強(qiáng)借款人的經(jīng)營(yíng)能力和發(fā)展后勁，有利于維護(hù)貸款銀行的債權(quán)、降低金融風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)有利于維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全、保持社會(huì)穩(wěn)定。或由金融資產(chǎn)治理公司購(gòu)買貸款銀行的債權(quán)，按照一定價(jià)格轉(zhuǎn)換為企業(yè)股權(quán)，再利用上市、協(xié)議轉(zhuǎn)讓和企業(yè)回購(gòu)等方式出讓股權(quán)，回收資金。實(shí)際工作中，重組貸款的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和要害控制點(diǎn)，主要集中在非現(xiàn)金資產(chǎn)和債轉(zhuǎn)股等償債形式方