【正文】 （七）本表的合計(jì)數(shù)應(yīng)與建設(shè)項(xiàng)目竣工工程決算一覽表（華能竣建02表）中的“移交生產(chǎn)單位的財(cái)產(chǎn)總值”欄的合計(jì)數(shù)核對(duì)相符；本表中的建筑費(fèi)用合計(jì)，設(shè)備基座費(fèi)合計(jì)，安裝費(fèi)用合計(jì)，設(shè)備購(gòu)臵費(fèi)合計(jì)應(yīng)分別與建設(shè)項(xiàng)目竣工工程決算一覽表（華能竣建02表）中的相關(guān)數(shù)字核對(duì)相符；本表中的“其他費(fèi)用”各欄合計(jì)數(shù)應(yīng)與建設(shè)項(xiàng)目其他費(fèi)用明細(xì)表（華能竣建03表）中的相關(guān)數(shù)字核對(duì)相符。4．生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)整套設(shè)備試運(yùn)及分系統(tǒng)調(diào)試費(fèi)：按安裝工程費(fèi)的實(shí)際建設(shè)支出分?jǐn)?。（五）“移交生產(chǎn)單位數(shù)”是指為保證工程投產(chǎn)后正常生產(chǎn)的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)。認(rèn)的預(yù)計(jì)收尾支出填列。（十）“移交生產(chǎn)單位的流動(dòng)資產(chǎn)”是指概算中列入“其他費(fèi)用”或“設(shè)備購(gòu)臵費(fèi)”的“管理車輛購(gòu)臵費(fèi)”、“備品備件購(gòu)臵費(fèi)”、“工器具、辦公及生產(chǎn)家具購(gòu)臵費(fèi)”，實(shí)際購(gòu)臵領(lǐng)用后列入相應(yīng)“在建工程”相應(yīng)支出，經(jīng)確認(rèn)需移交生產(chǎn)單位的流動(dòng)資產(chǎn)。（三）“基本預(yù)備費(fèi)”和“價(jià)差預(yù)備費(fèi)”為資金來(lái)源，不是工程項(xiàng)目，只填列概算數(shù)，實(shí)際數(shù)不填列（實(shí)際數(shù)應(yīng)列入各動(dòng)用項(xiàng)目）。（五）“工程投資”各欄，根據(jù)與公司的投資包干協(xié)議的相關(guān)內(nèi)容填列，各欄的數(shù)字，應(yīng)與“投資包干節(jié)余情況表”有關(guān)數(shù)字核對(duì)相符。7．編寫竣工決算編制說(shuō)明。3．清理公司撥款：要求與公司核對(duì)帳目，包括歷年撥款情況。8．編制安裝機(jī)械設(shè)備表：列出全部需安裝機(jī)械、設(shè)備清冊(cè)，分系統(tǒng)、按國(guó)內(nèi)、國(guó)外分別列出明細(xì)。（2）工程綜合評(píng)價(jià)A、進(jìn)度：主要說(shuō)明開(kāi)工和竣工時(shí)間。7．編制竣工決算表格及說(shuō)明（1）說(shuō)明部分包括：A、工程概述中建設(shè)投資部分；B、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中投資包干情況分析。（四）做好各專業(yè)部門具體工作分工為了按時(shí)、準(zhǔn)確編制竣工決算報(bào)告，竣工決算編制辦公室應(yīng)對(duì)竣工決算的各項(xiàng)工作進(jìn)行分工，包括決算前的準(zhǔn)備、決算報(bào)表的填寫等工作。（六）建立合同管理臺(tái)帳：包括施工合同、設(shè)計(jì)合同、征地補(bǔ)償合同、設(shè)備訂貨合同等。4．財(cái)務(wù)管理說(shuō)明財(cái)務(wù)部門在整個(gè)工程建設(shè)過(guò)程中制定了哪些內(nèi)部控制制度，對(duì)降低工程造價(jià)，提高投資效益起到了哪些促進(jìn)作用；基建過(guò)程中財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況。第五篇：20100817基本建設(shè)竣工決算報(bào)告編制辦法華能新能源股份有限公司基本建設(shè)竣工決算報(bào)告編制辦法目 錄間、接收單位收到時(shí)間、主編人簽章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章、單位負(fù)責(zé)人簽章等事項(xiàng)；（三）竣工工程的全景彩照及主體工程彩照，包括主控樓、主變、線路、冷卻塔等；（四）竣工決算報(bào)告情況說(shuō)明書：竣工報(bào)告情況說(shuō)明書是總括反映竣工工程建設(shè)成果、總結(jié)概算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)管理、考核分析工程投資與造價(jià)的總結(jié)性報(bào)告。2竣工決算的內(nèi)容 （1）財(cái)務(wù)決算審批表，（2）概況表，（3）竣工財(cái)務(wù)決算表（4）交付使用資產(chǎn)總表（5）交付使用資產(chǎn)明細(xì)表、（6）竣工財(cái)務(wù)決算總表 3竣工決算的編制（1）可研究報(bào)告、投資估算書、初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)、修正總概算及批復(fù)文件；（2）設(shè)計(jì)變更記錄、施工記錄或施工簽證單及其他施工發(fā)生的費(fèi)用記錄；（3）經(jīng)批準(zhǔn)的施工圖預(yù)算或標(biāo)底造價(jià)、承包合同、工程結(jié)算等有關(guān)資料；（4）歷年基建計(jì)劃、歷年財(cái)務(wù)決算及批復(fù)文件；（5）設(shè)備、材料調(diào)價(jià)文件和調(diào)價(jià)記錄；（6）其他有關(guān)資料。第三十六條 竣建06表“竣工工程財(cái)務(wù)決算表”。（二）本表“設(shè)備價(jià)值”各行應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料填列。本表合計(jì)數(shù)應(yīng)與竣建02表“移交其他單位資產(chǎn)”行數(shù)據(jù)相符。（五）建設(shè)場(chǎng)地占用清理費(fèi)應(yīng)直接分?jǐn)偟椒课菁敖ㄖ锕こ添?xiàng)目對(duì)象中。其他費(fèi)用凡能直接確定分配對(duì)象的可以直接分?jǐn)傆?jì)入，不能直接分配的費(fèi)用要按規(guī)定進(jìn)行分?jǐn)偂?.“移交生產(chǎn)的資產(chǎn)總值”等于投資合計(jì)減去移交其他單位的資產(chǎn)加上不構(gòu)成工程投資完成額的移交生產(chǎn)的鋪底流動(dòng)資金、庫(kù)存設(shè)備、庫(kù)存專用材料、結(jié)余貨幣資金。第二十七條 竣建02表“竣工工程決算一覽表” 本表反映竣工工程概算執(zhí)行與實(shí)際投資完成情況，工程投資的節(jié)約與超支及各部分組成比例并據(jù)以計(jì)算交付使用資產(chǎn)價(jià)值。（四）“主要工程特征”應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)文件及最終實(shí)際情況填列。單臺(tái)機(jī)組預(yù)決算報(bào)告由單臺(tái)機(jī)組預(yù)決算報(bào)告、單臺(tái)機(jī)組預(yù)決算報(bào)告編制說(shuō)明、單臺(tái)機(jī)組預(yù)決算資產(chǎn)估價(jià)測(cè)算表、單臺(tái)機(jī)組預(yù)決算轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)一覽表組成。（五）預(yù)留未完工程的簡(jiǎn)要說(shuō)明。５（四）財(cái)務(wù)管理情況包括工程建設(shè)過(guò)程中采取的規(guī)章制度、財(cái)務(wù)管理方法。３ 。（十）不需要安裝的機(jī)械設(shè)備、生產(chǎn)工器具及家具、購(gòu)進(jìn)的無(wú)形資產(chǎn)以及形成的其他資產(chǎn)的輔助登記臺(tái)帳。第十三條 收集整理相關(guān)資料，包括：（一）可行性研究報(bào)告及工程核準(zhǔn)文件。第七條 各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和主要材料消耗數(shù)據(jù)，以各有關(guān)職能部門提供的數(shù)據(jù)為依據(jù)。第二條 本辦法所稱基建項(xiàng)目是指列入集團(tuán)公司基本建設(shè)投資計(jì)劃的所有新建、擴(kuò)建、改建、恢復(fù)和遷建的火電、水電、風(fēng)力、生物質(zhì)、核電、潮汐、地?zé)岬入娏窘ㄔO(shè)工程項(xiàng)目。（二）本表采用資金平衡表的形式，即竣工工程全部資金來(lái)源等于全部資金占用。分?jǐn)傄话阋愿潘惆惭b費(fèi)比例為依據(jù)。（二）本表“建筑費(fèi)用”各行應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算實(shí)際發(fā)生數(shù)，分別“房屋”和“建筑物”逐行計(jì)算填列。第三十六條 “移交資產(chǎn)總表”（竣建04表）（一）本表是竣建041表、042表、043表和044表的匯總表。（二）其他費(fèi)用的“費(fèi)用項(xiàng)目”欄按概算所列的各項(xiàng)費(fèi)用名稱填列。（二）“工程項(xiàng)目”欄應(yīng)按批準(zhǔn)概算所列擴(kuò)大單位工程順序填列。4．“工程投資”欄中概算總投資按最終批準(zhǔn)的概算數(shù)填列，“實(shí)際投資”按會(huì)計(jì)核算資料填列。是基本建設(shè)項(xiàng)目的歷史性記錄，要把建設(shè)期間包括籌備建設(shè)期間的重大事情及工程關(guān)鍵進(jìn)度記錄下來(lái)，按時(shí)間順序進(jìn)行編纂。要逐項(xiàng)說(shuō)明對(duì)審計(jì)意見(jiàn)中各項(xiàng)問(wèn)題的落實(shí)情況。列出歷年資金到位和使用情況，有無(wú)資金嚴(yán)重短缺和過(guò)剩情況及形成原因，并對(duì)籌資成本進(jìn)行分析說(shuō)明。（四）工程施工管理。3．安全情況。第二十九條 竣工決算報(bào)告由以下幾部分組成：（一）竣工決算報(bào)告封面；（二）竣工決算報(bào)告目錄；（三）概算批準(zhǔn)文件和竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（四）竣工工程全景或主體工程彩照；（五）竣工決算報(bào)告情況說(shuō)明書；（六）全套竣工決算報(bào)表；（七）審計(jì)報(bào)告及其他重要文件。工程竣工后，要進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)物資盤點(diǎn)和現(xiàn)場(chǎng)清理工作，倉(cāng)庫(kù)物資要進(jìn)行核對(duì)，做到賬、卡、物相符，剩余物資要全部退庫(kù)或作價(jià)處理。（一）建設(shè)場(chǎng)地劃撥及清理費(fèi)用登記簿。第十九條 工程建設(shè)過(guò)程中，重大設(shè)計(jì)變更，應(yīng)以集團(tuán)公司的批準(zhǔn)文件為依據(jù)。第十二條 竣工決算報(bào)告的編制，原則上應(yīng)遵循“一個(gè)概算范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，編制一個(gè)竣工決算報(bào)告”的原則。項(xiàng)目法人單位不能按期完成，或不能獨(dú)立編制竣工決算報(bào)告的，應(yīng)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，由集團(tuán)公司安排中介機(jī)構(gòu)協(xié)助編制竣工決算報(bào)告。（四）各項(xiàng)財(cái)務(wù)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析，包括實(shí)際工程支出與概算進(jìn)行對(duì)比分析（對(duì)建筑、安裝、設(shè)備及其他費(fèi)用分別進(jìn)行分析）、單位投資分析，動(dòng)用基本預(yù)備費(fèi)的項(xiàng)目、金額、動(dòng)用原因及依據(jù)的列表分析等；，列出歷年資金到位和使用情況，有無(wú)資金嚴(yán)重短缺和過(guò)（竣建013表）（竣建014表）（竣建015表）（竣建016表）（二）竣工工程決算表（通用表）（竣建02表）（竣建02表附表）（竣建03表）（竣建03附表）（三）移交資產(chǎn)明細(xì)表（通用表）（竣建04表）—房屋、建筑物一覽表（竣建041表）—安裝的機(jī)械設(shè)備一覽表（竣建042表）—不需要安裝的機(jī)械設(shè)備、工器具及家具一覽表（竣建043表）—長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)一覽表（竣建044表）（四）竣工工程財(cái)務(wù)決算表（竣建05表）（五）其他工程竣工決算表（竣建06表及續(xù)表）第十九條 投資金額較小的技術(shù)改造工程、小型基建工程，可根據(jù)實(shí)際需要只編制其他工程竣工決算表及續(xù)表。第九條 工程竣工決算報(bào)告原則上應(yīng)遵循：“一個(gè)概算范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，編制一個(gè)工程竣工決算報(bào)告”。第四條 工程竣工決算報(bào)告由項(xiàng)目法人單位的最高決策機(jī)構(gòu)（國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的最高決策機(jī)構(gòu)為總經(jīng)理辦公會(huì)議。國(guó)有獨(dú)資公司的最高決策機(jī)構(gòu)為董事會(huì)；沒(méi)有設(shè)立董事會(huì)的，最高決策機(jī)構(gòu)為總經(jīng)理辦公會(huì)議）或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審批，項(xiàng)目法人單位的法定代表人對(duì)竣工決算的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。第十條 工程竣工決算報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)項(xiàng)目法人單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。第五章附則第二十條 本辦法由國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第六條 項(xiàng)目法人單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)竣工決算工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，從工程籌建開(kāi)始，全面規(guī)范基本建設(shè)工作程序，做好概預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、物資管理、合同管理等基本建設(shè)工程管理工作。第十三條 經(jīng)驗(yàn)收具備投產(chǎn)條件的工程項(xiàng)目，原則上不得留有尾工。第二十條 竣工決算報(bào)告是正確登記固定資產(chǎn)的依據(jù)，應(yīng)按照集團(tuán)公司固定資產(chǎn)目錄規(guī)定的內(nèi)容列示。記錄征用土地面積、金額、座落地址、收款單位、耕地占用稅以及舊有設(shè)施遷移補(bǔ)償、余物拆除清理的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等。建設(shè)過(guò)程中發(fā)生的全部債權(quán)債務(wù)要逐項(xiàng)落實(shí)并及時(shí)清理，不留后遺癥。第三十條 竣工決算報(bào)告說(shuō)明書的內(nèi)容，即總括反映竣工工程建設(shè)成果和經(jīng)驗(yàn)，全面考核與分析工程投資與造價(jià)的書面總結(jié)，是竣工決算的重要組成部分。根據(jù)勞動(dòng)、監(jiān)理和施工部門記錄，對(duì)有無(wú)設(shè)備和人身事故等進(jìn)行說(shuō)明。在建設(shè)過(guò)程中發(fā)生的問(wèn)題和解決辦法，施工技術(shù)組織措施情況，采用了哪些先進(jìn)科學(xué)技術(shù)，取得了哪些經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。（六）財(cái)務(wù)管理情況分析。（十）債權(quán)債務(wù)清理情況。第三十一條 竣工決算報(bào)告表格全部竣工決算表格共四大類16種（見(jiàn)：）。“招標(biāo)金額”反映中標(biāo)單位與項(xiàng)目公司簽訂的合同（協(xié)議）金額，而不是項(xiàng)目公司的招標(biāo)底數(shù)。（三）發(fā)電項(xiàng)目應(yīng)先按總概算表分系統(tǒng)編制一張匯總表，起目錄作用，然后再按批準(zhǔn)概算的單位工程或費(fèi)用項(xiàng)目依次填列。（三）“待攤支出”是指按受益對(duì)象計(jì)入、分?jǐn)偟馁M(fèi)用。（二）將“移交資產(chǎn)－房屋、建筑物一覽表”（竣建041表）中“建筑費(fèi)用”、“攤?cè)胭M(fèi)用”和“移交資產(chǎn)價(jià)值”的最后一行合計(jì)數(shù)，分別填入本表“房屋”和“建筑物”行的“建筑費(fèi)用”、“攤?cè)胭M(fèi)用”以及“移交資產(chǎn)合計(jì)”各相應(yīng)欄次內(nèi)。（三）本表“攤?cè)胭M(fèi)用”是根據(jù)附錄中《其他費(fèi)用核算、分?jǐn)傓k法》的規(guī)定計(jì)算應(yīng)攤?cè)虢ㄖこ痰馁M(fèi)用（生活福利工程一般不分?jǐn)偲渌M(fèi)用）。（五）本表的“設(shè)備價(jià)值”、“設(shè)備基座價(jià)值”“安裝費(fèi)用”“攤?cè)胭M(fèi)用”和“移交資產(chǎn)價(jià)值”各列合計(jì)數(shù)應(yīng)與“竣建04表”的“安裝的機(jī)械設(shè)備”行的各相關(guān)列數(shù)字相符。（三）本表應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料分析填列。非電基本建設(shè)工程項(xiàng)目、技改及小型基建項(xiàng)目參照本辦法執(zhí)行。第八條 固定資產(chǎn)名稱以集團(tuán)公司固定資產(chǎn)目錄的要求列示為依據(jù)。（二）批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)資料。（十一）有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)劃和實(shí)際數(shù)，開(kāi)、竣工報(bào)告等資料。其他費(fèi)用項(xiàng)目，因其性質(zhì)不同，財(cái)務(wù)上有各種不同的處理方式，對(duì)于要增加固定資產(chǎn)價(jià)值但分不出為哪一個(gè)工程項(xiàng)目支付的需要分?jǐn)偟墓餐M(fèi)用，需要按其不同性質(zhì)，做出不同的分?jǐn)偡椒ā？刂乒こ掏顿Y、節(jié)約建設(shè)資金，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面所作的工作。（六）其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。第二十四條 竣工決算報(bào)告以項(xiàng)目單位編制為主，在時(shí)間緊、項(xiàng)目多的情況下，可以由集團(tuán)公司，分、子公司委托 ８ 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)編制。（五）“工程進(jìn)度”欄中“開(kāi)工日期”根據(jù)上級(jí)批準(zhǔn)的開(kāi)工報(bào)告按建筑、安裝最先一個(gè)永久性工程項(xiàng)目開(kāi)工日期填列。（一）“項(xiàng)目”欄，應(yīng)先按總概算表分系統(tǒng)編制一張匯總表，然后再按批準(zhǔn)概算擴(kuò)大單位工程項(xiàng)目填列。應(yīng)與均建05表的“移交生產(chǎn)的資產(chǎn)總值”合計(jì)數(shù)一一對(duì)應(yīng)。（一）“其他費(fèi)用項(xiàng)目”按照概算中所列項(xiàng)目填列。（六）應(yīng)由房屋及建筑物，需安裝的機(jī)械設(shè)備工程項(xiàng)目共同負(fù)擔(dān)的費(fèi)用內(nèi)容是：建設(shè)單位管理費(fèi)（其中：屬于固定資產(chǎn)購(gòu)置的本表不反映）、貸款利息、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)。第三十一條 竣建05表“移交生產(chǎn)單位使用的資產(chǎn)總表”，是竣建05－1表、竣建05－2表、竣建05－3表、竣 １３ 建05－4表、竣建05－5表的匯總表，其數(shù)值來(lái)源于相對(duì)應(yīng)明細(xì)表的合計(jì)數(shù)。其中包括設(shè)備原價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、采保費(fèi)等如系進(jìn)口設(shè)備還應(yīng)包括關(guān)稅、手續(xù)費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用。（一）本表反映竣工工程累計(jì)發(fā)生的資金來(lái)源與其所形 １５ 成各種資產(chǎn)總價(jià)值以及竣工結(jié)余資金等情況。（1）收集、整理和分析有關(guān)依據(jù)資料；（2）清理各項(xiàng)財(cái)務(wù)、債務(wù)和結(jié)余物資（3）填寫竣工決算報(bào)表；（4）編制建設(shè)工程竣工決算說(shuō)明；（5）做好工程造價(jià)對(duì)比分析；（6）清理、裝訂好竣工圖（7）上報(bào)主管部門審查 4新增資產(chǎn)價(jià)值的確定：固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。主要內(nèi)容如下：1．工程概況（1）建廠條件：從廠址、地貌、交通條件、水源、電源、原材料來(lái)源、“三廢”處理等方面說(shuō)明；（2）建廠依據(jù)：根據(jù)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目建議書、初步設(shè)計(jì)文件的批準(zhǔn)單位、日期和文號(hào)說(shuō)明