【正文】 同時(shí)健全內(nèi)控制度，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、相關(guān)業(yè)務(wù)配套控制制度、突發(fā)事件控制制度等在內(nèi)的一系列制度，對(duì)各類業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行基于風(fēng)險(xiǎn)管理的再造。（二）在文化上，踐行穩(wěn)健合規(guī)的經(jīng)營管理理念，建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)合規(guī)文化，夯實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方式和技術(shù)手段落后。商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是其核心能力。四是道德風(fēng)險(xiǎn)。損失分布法的基本思路：以 VaR方法為基礎(chǔ)，給定置信區(qū)間和持有期，銀行根據(jù)內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)估計(jì) 出每一業(yè)務(wù)種類/損失事件類型的兩種可能性分布；單一事件的影響，次年事件發(fā)生的頻率。用內(nèi)部度量法計(jì)算的總資本要求為：操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的計(jì)算步驟為：第一步，按業(yè)務(wù)線和操作風(fēng)險(xiǎn)類型劃分為操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件；第二步，對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)線/損失類型組合(i,j)制定一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)EI，如財(cái)務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)量指標(biāo)，根據(jù)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計(jì)算PE、LGD，確定一個(gè)換算因子； 第三步，對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)線/損失類型組合P(i,j)計(jì)算預(yù)期損失；第四步，由換算因子將預(yù)期損失換算成組合的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；第五步，對(duì)所有業(yè)務(wù)線/損失類型組合的資本加總，得到總操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。計(jì)量模型分類基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法高級(jí)計(jì)量法內(nèi)部衡量法、損失恩步伐、計(jì)分卡法、情景分析法、因果模型法、極值理論(1)操作風(fēng)險(xiǎn)量化的基本問題量化操作風(fēng)險(xiǎn)需要回答三個(gè)基本問題操作風(fēng)險(xiǎn)量化的目標(biāo)、原因和方法(2)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的關(guān)鍵任務(wù)關(guān)鍵任務(wù)，以清晰地描述操作風(fēng)險(xiǎn)暴露、風(fēng)險(xiǎn)因素以及潛在損失 、風(fēng)險(xiǎn)因素以及潛在損失之間建立聯(lián)系 (3)操作風(fēng)險(xiǎn)建模的方法論(1)基本指標(biāo)法（Basic Indication Approach, BIA）定義該方法用總收入作為銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)指標(biāo)，以總收入乘上一個(gè)比例指標(biāo)來表示一家銀行機(jī)構(gòu)整體操作風(fēng)險(xiǎn)水平公式KBLA=GI*a其中，KBLA是基本指標(biāo)法下的資本配置要求；GI表示前三年總收入的平均值，總收入為凈利息、非利息收入、交易凈收入和其他收入的總和。要準(zhǔn)確把握銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征，僅靠某家商業(yè)銀行資深歷史數(shù)據(jù)的積累是不夠的，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該收集、整理和儲(chǔ)存國外銀行風(fēng)險(xiǎn)事件，建立國家級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫，以便商業(yè)銀行對(duì)銀行內(nèi)、外部歷史操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行收集、整理和分析，以全面掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的特征。三種手段A． 規(guī)避方式規(guī)避哪些不能承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)或操作環(huán)境 轉(zhuǎn)移沒有消除的相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)，將這類風(fēng)險(xiǎn)保持原樣，但是將處理這類風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任轉(zhuǎn)移出去 采用資本的風(fēng)險(xiǎn)緩釋產(chǎn)品，降低操作風(fēng)險(xiǎn)的暴露。關(guān)鍵指標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)用于監(jiān)控奧作效率一旦指標(biāo)超出范圍，操作風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生關(guān)鍵控制指標(biāo)(KCI)表明控制有效性和審計(jì)發(fā)現(xiàn)不符合次數(shù)等指標(biāo)超出范圍說明操作風(fēng)險(xiǎn)未得到有效控制。內(nèi)控委員會(huì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一的協(xié)調(diào)和管理銀行各項(xiàng)內(nèi)控值得的建立、修訂和完善，避免政出多門引起的不一致或矛盾，并負(fù)責(zé)各種應(yīng)急方法的討論和確定。操作風(fēng)險(xiǎn)與人的行為密切相關(guān)，要從根本上控制和減少操作風(fēng)險(xiǎn)，形成操作風(fēng)險(xiǎn)方法長效機(jī)制，必須全力抓住制度、文化和人三個(gè)關(guān)鍵要素，引導(dǎo)和強(qiáng)化對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化由精神、指示和制度三個(gè)層面有機(jī)構(gòu)成。操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策程序包括：董事會(huì)和高管層的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門以及業(yè)務(wù)線條的各自職能 操作風(fēng)險(xiǎn)定義，包括要監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型搜集和運(yùn)用內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，包括較大潛在事件操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策一般分為三個(gè)層次：政策、指引和標(biāo)準(zhǔn) 操作手冊(cè)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)提供可定義的業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具集，可與項(xiàng)目連接、與生產(chǎn)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)連接，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績效管理、股東價(jià)值分析、資本管理、定期報(bào)告和管理儀表盤提供支持。操作風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)運(yùn)用到投資以及保險(xiǎn)項(xiàng)目的成本收益科學(xué)決策。(2)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程 始于20世紀(jì)90年代初1991年美國沒付銀行成立一個(gè)小組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)緩釋等相互聯(lián)系的幾個(gè)問題進(jìn)行研究，被人們成為操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的一大突破。操作風(fēng)險(xiǎn)控制的基本策略對(duì)高頻率、高損失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取撤出或避免進(jìn)入的策略；對(duì)高頻率、地?fù)p失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取強(qiáng)化內(nèi)部控制、優(yōu)化組織、加強(qiáng)教育培訓(xùn)、完善和升級(jí)IT系統(tǒng)等策略；對(duì)于可預(yù)期但不可控制的操作風(fēng)險(xiǎn)通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；對(duì)可控制的操作風(fēng)險(xiǎn)與其損失，采取計(jì)提撥備予以抵補(bǔ)； 對(duì)可控操作風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失，采取計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本予以覆蓋。對(duì)增加控制環(huán)節(jié)的糾正措施應(yīng)格外慎重，因?yàn)樵黾涌刂骗h(huán)節(jié)意味著管理成本加大，還可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)種類繁多的全面檢查、專項(xiàng)檢查、定期檢查、突擊檢查、外部檢查、內(nèi)部檢查、專項(xiàng)審計(jì)等，應(yīng)在年初制定好檢查工作計(jì)劃，整合檢查力量，開展集中檢查，避免大量交叉重復(fù)檢查。商業(yè)銀行規(guī)章制度不可謂不多、不可謂不細(xì)，但違規(guī)違章事件和案件仍不斷發(fā)生，主要原因是規(guī)章制度沒有得到有效的執(zhí)行，而影響執(zhí)行力的一個(gè)重要因素是規(guī)章制度管理不到位。二是重要崗位人員。并把相關(guān)的資料掃描上傳分行營運(yùn)部進(jìn)行審核備案，以確保核心賬戶信息完整性及合規(guī)性能達(dá)到總行的指標(biāo)要求。譬如一些個(gè)人、公司的特殊業(yè)務(wù)需要額外收取費(fèi)用的，需先得到客戶同意認(rèn)可，收妥相關(guān)費(fèi)用之后再進(jìn)入系統(tǒng)操作。譬如今年有個(gè)新進(jìn)員工，在給客戶辦理整存整取銷戶時(shí)，誤把600多的利息當(dāng)成了6000多，幸好客戶及時(shí)發(fā)現(xiàn)返還了多付的金額。第一篇：操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（一）操作風(fēng)險(xiǎn)狀況操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。由此可見，業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能的熟練度，直接影響著操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。如果逆流程操作，先幫客戶辦理好了業(yè)務(wù)，但是回頭客戶不認(rèn)可此項(xiàng)操作，不愿意支付相關(guān)費(fèi)用，就形成了一部分損失。2．加強(qiáng)對(duì)大額支付及反洗錢業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理我行對(duì)于每日大額的進(jìn)出都給予密切的關(guān)注，采用電話查證，每日統(tǒng)計(jì)大額進(jìn)出并上報(bào)上級(jí)分行的方式，對(duì)于有些大額的支付，則需由上級(jí)分行審批之后才能進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。不僅要關(guān)注其8小時(shí)內(nèi)的工作表現(xiàn)，還要關(guān)注其經(jīng)濟(jì)往來、社會(huì)交往和家庭關(guān)系等方面出現(xiàn)的異常現(xiàn)象，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查；同時(shí)要認(rèn)真落實(shí)重要崗位人員的休假、輪崗或異地交流頂崗制度。必須從打造“學(xué)習(xí)型”銀行入手，進(jìn)行制度重檢，使一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)僅由一份制度文件受控；制度文件按崗位分類，在內(nèi)部網(wǎng)站上發(fā)布，便于員工查詢。要區(qū)分檢查重點(diǎn)，對(duì)管理好、內(nèi)控等級(jí)高的基層機(jī)構(gòu)，檢查頻率可低一些，檢查內(nèi)容可少一些，或者實(shí)行階段性的免檢制；對(duì)經(jīng)常發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件或案件的基層機(jī)構(gòu)，則應(yīng)增加檢查的頻度和力度。4．建立應(yīng)急管理制度，防范突發(fā)事件基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅體現(xiàn)在對(duì)人員、系統(tǒng)、流程的管理，還體現(xiàn)在對(duì)突發(fā)性事件的應(yīng)急管理。(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理及其意義A．有效避免不可預(yù)見的巨額損失操作風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和管理流程，增強(qiáng)業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理規(guī)范性，增強(qiáng)內(nèi)部透明度，急躁消除隱患，降低非預(yù)見的損失。1996年，大宗嚴(yán)重?fù)p失事件頻繁爆發(fā)，引起監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注，并大力推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)研究與應(yīng)對(duì)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理蔡受到行業(yè)協(xié)會(huì)、金融機(jī)構(gòu)以及金融研討會(huì)議廣泛關(guān)注。在所屬領(lǐng)先的公司，操作風(fēng)險(xiǎn)管理與公司稀罕略計(jì)劃和質(zhì)量目標(biāo)相聯(lián)系。(4)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本工具有三個(gè)：風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、事件與損失管理(操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫)風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估是一種自發(fā)的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、控制、風(fēng)險(xiǎn)防范手段的分析和評(píng)價(jià)，公開地討論操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的成效與不足。驚聲層面是風(fēng)險(xiǎn)管理基本理念，知識(shí)層面是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法，制度層面是風(fēng)險(xiǎn)管理制度、程序和規(guī)定?；瞬块T也負(fù)責(zé)對(duì)銀行經(jīng)營管理活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督部門，其主要只能是對(duì)銀行經(jīng)營管理活動(dòng)以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、有效性實(shí)行獨(dú)立。主要包括：協(xié)議和文件時(shí)效、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)得分、補(bǔ)償失誤直接成本、外部錯(cuò)誤和失敗、IT系統(tǒng)癱瘓時(shí)間、業(yè)務(wù)流失數(shù)量和價(jià)值、員工跳槽率、交易量、錯(cuò)配確認(rèn)或失敗等實(shí)施關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，需要明確目標(biāo)水平可以衡量變量(成本/收益或風(fēng)險(xiǎn)或回報(bào))表示是的特定風(fēng)險(xiǎn)容忍程度 閾值水平部門負(fù)責(zé)人關(guān)注并采取行動(dòng)的水平匯報(bào)觸發(fā)水平首席運(yùn)營官覺得不可接受，需要上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)水平實(shí)施關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的四個(gè)步驟確認(rèn)KRI/KCI 評(píng)估和選擇KRI 建立KRI數(shù)據(jù)運(yùn)用KRI/KCI，通過評(píng)分卡對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值進(jìn)行調(diào)整升級(jí)觸發(fā)指標(biāo)分析通過當(dāng)前交易或時(shí)間與預(yù)先定義標(biāo)準(zhǔn)比較，引起管理層對(duì)潛在領(lǐng)域的關(guān)注，一旦被觸發(fā)，事件就需要進(jìn)一步評(píng)估或立即做出反應(yīng)。二、操作風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素分析 操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)機(jī)構(gòu)所特有的與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)比較，不易識(shí)別和分散(1)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定 巴塞爾II認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善的或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括法律風(fēng)險(xiǎn)、但是不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。特征： (4)國內(nèi)外銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性國外操作風(fēng)險(xiǎn)事件的違規(guī)內(nèi)容大多與欺詐或衍生金融工具違規(guī)交易有關(guān)中國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)內(nèi)容主要體現(xiàn)在資產(chǎn)業(yè)務(wù)的詐騙案，尤其以內(nèi)外勾結(jié)的騙局作案最為突出。凈利息收入= 應(yīng)收利息+ 準(zhǔn)收入應(yīng)付利息準(zhǔn)費(fèi)用 非利息收入= 應(yīng)收手續(xù)費(fèi)應(yīng)付手續(xù)費(fèi) 凈交易收入= 交易的凈收入交易凈損失 其他收入= 證券收入+ 其他營運(yùn)收入(2)標(biāo)準(zhǔn)法(Standardized Approach，SA)銀行將全部業(yè)務(wù)分成業(yè)務(wù)線，衡量每個(gè)業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)，再加總。內(nèi)部衡量法的優(yōu)勢與基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法相比，內(nèi)部衡量法的優(yōu)勢在于：銀行可使用自身損失數(shù)據(jù)計(jì)算監(jiān)管資本要求，監(jiān)管資本大小能隨 銀行操作管理和損失特征不同而有所差異。然后銀行在這兩項(xiàng)估計(jì)基礎(chǔ)上計(jì)算出累計(jì)損失分布概率，所有業(yè)務(wù)類型和事故類型的風(fēng)險(xiǎn)值總和，就是銀行最終的操作風(fēng)險(xiǎn)資本配置要求。表現(xiàn)在內(nèi)部人員作案或內(nèi)外勾結(jié)作案，也是業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的黑洞。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的管理，操作風(fēng)險(xiǎn)管理從理念、手段、技術(shù)應(yīng)用等各方面都存在明顯差距，操作風(fēng)險(xiǎn)的影響力和破壞力日益顯現(xiàn)，因此對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究和管理也迫在眉睫。沒有建立如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、損失事件、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、情景分析等相關(guān)的科學(xué)管理手段，缺乏有效的事前防范和事中控制，對(duì)易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)、崗位缺乏有效的防范措施，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)后，只是突擊檢查、查找漏洞、進(jìn)行整改、處理有關(guān)責(zé)任人。一是要樹立風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先的理念，注重預(yù)防，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的過程控制；二是建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)合規(guī)文化，要堅(jiān)持速度、規(guī)模、質(zhì)量和效益的協(xié)調(diào)發(fā)展；三是要堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部管理并重，加強(qiáng)精細(xì)化經(jīng)營管理，強(qiáng)化內(nèi)