工大機(jī)械盡調(diào)報(bào)告財(cái)務(wù)-免費(fèi)閱讀
【正文】 （七） 完善土地使用權(quán)、房產(chǎn)手續(xù)，在建工程應(yīng)盡早辦理相關(guān)規(guī)劃、征用土地手續(xù)。）。公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的固定資產(chǎn)為公司采購，不存在出租、抵押等情形，不存在權(quán)屬糾紛（部分廠房無償由中德子公司使用）。20132015年5月收入情況如下：2013年2014年2015年15月微釀啤酒成套設(shè)備（國內(nèi)）1,054,404,發(fā)酵工程技改方案（國內(nèi)）5,983,1,133,微釀啤酒成套設(shè)備（國外）5,781,發(fā)酵工程技改方案（國外）11,457,3,054,37,536,18,494,10,372,公司主營業(yè)務(wù)完整、突出，具有良好的持續(xù)經(jīng)營能力，資產(chǎn)經(jīng)營狀況良好。（二）盈利能力指標(biāo)項(xiàng)目2013年2014年2015年15月銷售凈利率%%%銷售毛利率%%%資產(chǎn)凈利率%%%凈資產(chǎn)收益率%%%公司資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率較低，主要是由于公司其他應(yīng)收款占用金額增加，導(dǎo)致公司總資產(chǎn)增加較大同時(shí)財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅增加所致。2009年2月19日，濟(jì)南泉潤聯(lián)合會計(jì)師事務(wù)所出具魯泉潤會驗(yàn)字[2009]第1009號《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證：“截至2009年2月19日止，貴公司已收到其股東繳納的新增注冊資本合計(jì)人民幣伍佰元萬整，出資方式為貨幣資金。2007年5月28日，山東永晟會計(jì)師事務(wù)所有限公司出具魯永晟會驗(yàn)字[2007]第110號《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證：“截至2007年5月28日止，貴公司已收到全體股東繳納的注冊資本合計(jì)人民幣伍佰萬元，其中實(shí)收資本500萬元?！北敬喂蓹?quán)變更后，工大機(jī)械股權(quán)結(jié)構(gòu)：序號股 東出資額 (萬元)出資比例（%）1山東中德設(shè)備有限公司2000100合 計(jì)2000100（三）公司名稱變更2014年4月28日公司股東名稱由“山東中德設(shè)備有限公司”變更為“山東中德發(fā)酵技術(shù)有限公司”2014年9月15日公司名稱由“山東工大機(jī)械有限公司”變更為“山東工大包裝技術(shù)有限公司”。（五）主營業(yè)務(wù)情況公司主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)和銷售微釀啤酒成套包裝設(shè)備及發(fā)酵工程包裝設(shè)備。經(jīng)了解，公司人員目前在工大繳納社保的人員為27人，部分人員雖在工大工作，但其工資、社保由中德承擔(dān)繳納，費(fèi)用也在中德列支。即使現(xiàn)在不用繳納個(gè)人所得稅，但以后個(gè)人對外轉(zhuǎn)讓工大股權(quán)時(shí)也需要繳納個(gè)人所得稅，且沒有轉(zhuǎn)讓成本扣除，需要全額繳納；對中德的影響是中德無償轉(zhuǎn)讓股權(quán)會計(jì)上作營業(yè)外支出處理，這部分營業(yè)外支出和公司正常生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，可能不能稅前扣除。（四） 為準(zhǔn)確反映公司的資產(chǎn)情況，建議對在中德公司入賬的在建工程予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回時(shí)可能需要協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)單位重新開具工程發(fā)票。（三） 截止2015年5月31日，公司賬面凈資產(chǎn)為1630萬元，低于公司注冊資本，如沒有新的凈資產(chǎn)加入，股改時(shí)可能需要履行減資手續(xù)，對掛牌有一定的影響，公司初步意見是采用收取資金占用費(fèi)的形式，收取各占款單位的資金使用費(fèi)，增加公司凈資產(chǎn)。八、公司貸款及擔(dān)保情況截止2015年5月31日，公司借款及擔(dān)保情況如下：（一）公司借款情況截至2015年5月31日，公司借款明細(xì)如下：貸款銀行貸款期限金額（萬元）利率水平（利率）貸款方式德州銀行201521020161201000保證建設(shè)銀行20153312016330500保證建設(shè)銀行20154292016428800保證建設(shè)銀行20154302016329200保證齊河中行2015472016472000保證齊河農(nóng)商銀行2014652015631000存貨質(zhì)押齊河農(nóng)商銀行20151420151222700保證齊河農(nóng)商銀行201521520162131000存貨質(zhì)押齊河農(nóng)商銀行20155282015827500存貨質(zhì)押齊河農(nóng)商銀行20154222016416500保證齊河膠東村鎮(zhèn)銀行20153132016310480保證合計(jì)8680（二）公司對外擔(dān)保情況截至2015年5月31日，公司對外擔(dān)保具體情況如下：擔(dān)保單位擔(dān)保金額（萬元）貸款行借款起止日期山東寶鼎重工實(shí)業(yè)有限公司1500德州銀行齊河支行山東遠(yuǎn)大模具材料有限公司750德州銀行齊河支行2015021220160125山東萬康食品有限公司（巨能）490齊河膠東村鎮(zhèn)銀行2015051120160510合計(jì)27
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