【正文】 分別對(duì)固定資產(chǎn)投 98 資、銷售收入和原材料成本三個(gè)因素作了變動(dòng)幅度 5%的單因素財(cái)務(wù)敏感性分析，其中銷售收入（價(jià)格）和主要原材料（ 彈簧鋼 等 ）成本最為敏感。 2. 靜態(tài)投資回收期 經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目投產(chǎn)后前 5年（ 20xx～ 2020年）累計(jì)可償還資金。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 銷售利潤率 銷售利潤率 =（ 10年平均年利潤總額 /年銷售收入） 100%=% 銷售利稅率 =（ 10年平均年利稅總額 /年銷售收入） 100%=% 投資利潤率 投資利潤率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)，系計(jì)算期內(nèi)平均增量利潤額與項(xiàng)目增量投資之比。見 “產(chǎn)品 方案 ”表。正常年運(yùn)行需 流動(dòng)資金 50萬元，由公司 自籌 解決。分別按平均折舊年限為 20年、 10年 和 5年 計(jì)算，凈殘值為 5%。 94 燃料動(dòng)力費(fèi)用 經(jīng)測(cè)算，正常年燃料動(dòng)力費(fèi)用 65萬元 /年 。 流動(dòng)資金根據(jù)生產(chǎn)需要安排。 流動(dòng)資金估算 本項(xiàng)目流動(dòng)資 金估算采用詳細(xì)估算法。 （ 1） 對(duì)廠房（ 1000m2） 根據(jù) 本 項(xiàng)目生產(chǎn)、倉儲(chǔ)等 要求進(jìn)行相應(yīng)改造。 2. 設(shè)備運(yùn)輸 安裝等費(fèi)用按設(shè)備購置費(fèi) 4%計(jì)算。 1. 20xx 年 1 月至 4 月，完成項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作。 磨簧、切斷等工序產(chǎn)生的金屬切屑等全部回收，由金屬回收公司處理 。 （ 3） 車間照明采用混光燈具，節(jié)約照明用電。 項(xiàng)目工業(yè)增加值預(yù)測(cè) （收入法） 指標(biāo)名稱 代碼 萬元 工業(yè)增加值（收入法）（ 01=02+03+04+05） 1 一、勞動(dòng)者報(bào)酬 2 120 二、生產(chǎn)稅凈額 3 80 三、本年折舊 4 四、營業(yè)盈余 5 145 標(biāo)煤 247。103kgce247。 2. 項(xiàng)目 綜合能耗 項(xiàng)目能源消耗總量根據(jù)當(dāng)?shù)亟y(tǒng)計(jì)部門統(tǒng)計(jì)口徑和國家標(biāo)準(zhǔn)《綜合能耗計(jì)算通則（ GB/T258920xx）》的折標(biāo)系數(shù)進(jìn)行核定。 2. 在有人進(jìn)入的鐵皮溝內(nèi)設(shè)有安全欄桿，上部設(shè)有安全擋板。每道工序均訂有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程，有關(guān)崗位視需要配備 相應(yīng)勞防用 83 品并按國家規(guī)定定期體檢。本項(xiàng)目消防用水與生產(chǎn)、生活用水合用一個(gè)系統(tǒng)。 通過設(shè)備選型、正確安裝和采取相應(yīng)的減振、隔音、綠化等措施，完全可保證項(xiàng)目運(yùn)行后 廠界噪聲 達(dá)到《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234820xx）中 3 類標(biāo)準(zhǔn)。 本 項(xiàng)目 屬金屬制品加工，彈簧表面處理工序全部采用外協(xié)加工。 80 供電方案 1. 本項(xiàng)目 設(shè)備 14臺(tái) 套， 總裝機(jī)容量 Pe=235kw，正常年運(yùn)行視在功率 195KVA。設(shè)計(jì)消防給水量為 20L/s，水壓為 。 本項(xiàng)目 給水水源 沿用廠區(qū)內(nèi)已有 供水 系統(tǒng) （ 由 當(dāng)?shù)?自來水廠供水管道接入 ） 提供， 水質(zhì)要求達(dá)到《生活飲用水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》，水壓要求不低于 ， 。全縣多年平均降雨量1550mm，歷年最大降雨量 ，最小降雨量 ，降雨量 77 以 6月份最多， 12月份最少。 （ 1） 電力供應(yīng) 由 110千伏新安變電所供應(yīng) 。3 ℃ ，配有熱風(fēng)攪拌裝置，爐溫精確均衡，回火工件質(zhì)量穩(wěn)定可靠。 主要生產(chǎn)設(shè)備 1. 主要設(shè)備簡(jiǎn)介 （ 1） CK690彈簧成型機(jī) 擬采生產(chǎn)的 電腦萬能彈簧機(jī) ，其是 在 5軸機(jī)基礎(chǔ)上，做了重大改進(jìn)和創(chuàng)新，是升級(jí)換代后的專利產(chǎn)品，功能增加，自動(dòng)化程度更高，有 6套伺服電機(jī)系統(tǒng)。 （ 4）貫徹環(huán)保 “三同時(shí) ”原則，做好環(huán)保工作。 本項(xiàng)目對(duì)需要 表面處理 的產(chǎn)品其表面磷化、電鍍處理均采用外協(xié)加工方式進(jìn)行。 本項(xiàng)目采用成形 后的彈簧 通過 連續(xù)式熱風(fēng)回火爐 （溫度范圍420~450℃ ） 回火 熱處理。當(dāng)受力較小而又要求防腐蝕、防磁等特性時(shí)，可以采用有色金屬。材質(zhì)一般常見分類為鋼絲、琴鋼、不銹鋼及合金鋼。 原輔材料（產(chǎn)成品）的儲(chǔ)存 原輔料的儲(chǔ)存為 10天的生產(chǎn)需要量 ， 按批量分存，并建立嚴(yán)格的分發(fā)料制度，杜絕混批號(hào)而造成生產(chǎn)質(zhì)量事故。 本項(xiàng)目投產(chǎn)后，可根據(jù)市場(chǎng)需求對(duì)產(chǎn)品方案進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整 。 2. 產(chǎn)品方案 本項(xiàng)目以生產(chǎn) 工程機(jī)械、倉儲(chǔ)機(jī)械以及 日用五金、儀器儀表用 金屬 壓縮彈簧為主。 64 本項(xiàng)目產(chǎn)品具有良好的市場(chǎng)前景 本項(xiàng)目（企業(yè)）投資者已聘請(qǐng) 長(zhǎng)期從事 金屬彈簧及其它五金制品的生產(chǎn)和經(jīng)營 的相關(guān)人員 ，在研究、開發(fā) 和生產(chǎn)彈簧及其它五金制品等 方面 具備 良好 的基礎(chǔ)和條件，與諾力機(jī)械、鼎力機(jī)械等國內(nèi)知名的倉儲(chǔ)機(jī)械、工程機(jī)械制造商建立了良好的關(guān)系并達(dá)成初步供貨意向。醫(yī)療和軍工國防用彈簧的特征是高附加值，但對(duì)彈簧材料、性能都有特殊要求，極少數(shù)企業(yè)具有生產(chǎn)與配套能力。德國 WAFIOS 公司于 1891 年制造出世界上第一臺(tái)卷簧機(jī)，意味著彈簧生產(chǎn)擺脫了手工方式，進(jìn)入機(jī)器生產(chǎn)階段，早期彈簧企業(yè)，如成立于 1892 年的德國 SCHERDEL 公司，它的最早產(chǎn)品就是為當(dāng)時(shí)的汽車配套氣門彈簧。 項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策 。 （ 1） 生產(chǎn)用水主要 設(shè)備冷卻用水等。 具體市場(chǎng)需求作相應(yīng)調(diào)整 。 3. 確定與本項(xiàng)目有關(guān)的廠房、公用工程建設(shè)方案，重點(diǎn)落實(shí)環(huán)境保護(hù)、節(jié)能措施流程以及生產(chǎn)組織和勞動(dòng)定員等。 有鑒于此，投資者通過周密的市場(chǎng)調(diào)研及對(duì) 重慶市新安 鎮(zhèn)及周邊地區(qū)彈簧產(chǎn)品 市場(chǎng)進(jìn)行分析， 與重慶先友科技開發(fā)有限公司達(dá)成彈簧件產(chǎn)品配套的意向 ， 決定充分利用 本地 良好 的投資環(huán)境和 區(qū)位優(yōu)勢(shì)，盤活當(dāng)?shù)仄髽I(yè)存量資產(chǎn)，在 重慶市渝中區(qū)棗子嵐埡 建設(shè)年產(chǎn) 1000 噸彈簧生產(chǎn)線項(xiàng)目。以彈簧為紐帶，拉動(dòng)了彈簧鋼生產(chǎn)和彈簧生產(chǎn)與測(cè)試設(shè)備等相關(guān)產(chǎn)業(yè)，形成了比較完整的產(chǎn)業(yè)鏈。 渝中區(qū)力強(qiáng)彈簧加工廠 建設(shè)年產(chǎn) 1000噸彈簧生產(chǎn)線項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 54 第一章 總論 項(xiàng)目概述 項(xiàng)目名稱 建設(shè)年產(chǎn) 1000噸彈簧生產(chǎn)線項(xiàng)目 項(xiàng)目承擔(dān)單位 渝中區(qū)力強(qiáng)彈簧加工廠 聯(lián)系人： ***；聯(lián)系電話： ************ 項(xiàng)目 建設(shè) 性質(zhì) 新 建 。 盡管我國彈簧制造業(yè)取得了充足的進(jìn)步，但 和先進(jìn)工業(yè)化國家相比 ，行業(yè)總體技術(shù)水平還存在較大的差距，產(chǎn)品質(zhì)量、廢品率、過程控制能力問題仍然不少。 可行性研究報(bào)告編制依據(jù)和研究范圍 編制依據(jù) 1. 《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》 （ 20xx 年本 ， 20xx 年修正版）。 4. 對(duì)項(xiàng)目的投資盈利與經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行測(cè)算和分析（財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)）。 主要 原輔材料 根據(jù)產(chǎn)品方案，本項(xiàng)目主要 原材料為 彈簧鋼（ SUP）以及各種 鋼或銅合金線材 ，可在當(dāng)?shù)鼐徒徺I，企業(yè)（投資者）已與數(shù)家周邊地區(qū)的經(jīng)營公司、生產(chǎn)企業(yè)達(dá)成了了長(zhǎng)期供貨 的 意向 。 59 設(shè)備冷卻用水循環(huán)利用，補(bǔ)充水量約 1t/d， 年工作日按 300d計(jì) ，年生產(chǎn)用水量為 300t/a。 本項(xiàng)目總投 資 300萬元 （ 其中固定資產(chǎn)投資 250萬元 ） 。二十世紀(jì)初，美國福特公司首先使用生產(chǎn)線方式裝 配 “T 型 ”汽車，首開低成本、高效率生產(chǎn)汽車之先河， T 型車迅速進(jìn)入家庭。 近幾年來，輕紡和目用五金彈簧發(fā)展迅速，這類彈簧附屬于其它產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)， 如打火機(jī)、玩具、鎖具、門鉸鏈、健身器、床墊、沙發(fā)等等，就數(shù)量而言，對(duì)彈簧需求量最大 ,數(shù)以百億件，一般由分散在全國各地的小彈簧 廠生產(chǎn) ,它們?cè)诔杀旧嫌歇?dú)特的優(yōu)勢(shì) ,大彈簧廠難以和他們競(jìng)爭(zhēng)。據(jù)測(cè)算，企業(yè)（投資者）僅為諾力機(jī)械的倉儲(chǔ)機(jī)械、鼎力機(jī)械的工程機(jī)械配套用各類彈簧的配套量（含配件供應(yīng)）將達(dá)到 200250 噸 /年。其具有如下特點(diǎn)： （ 1）用途最廣，在制造時(shí)，須繞成分開的螺旋圈，使各圈有間 66 隙，以便受力收縮，故經(jīng)常保持有向兩端伸張的張力。 67 第四章 原輔材料和燃料動(dòng)力 原輔材料供應(yīng) 主要原輔材料及用量 1. 主要原輔材料 根據(jù)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求以及本項(xiàng)目確定的產(chǎn)品方案，確定本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年所需要的主要原材料。 倉庫 嚴(yán)格執(zhí)行消防要求，嚴(yán)禁煙火 ，并 采取 滅火器 滅火措施； 加強(qiáng)物品管理，在夏天均采取降溫、隔熱措施 。選擇彈簧材料時(shí)，應(yīng)考慮其用途、使用條件 （ 載荷性質(zhì)、大小及循環(huán)特性、工作持續(xù)時(shí)間、工作溫度等 ） 以及加工、熱處理和經(jīng)濟(jì)性等因素。 （ 2） 圈數(shù) 圈數(shù)包含有兩端的支撐圈及有效圈數(shù)。 2. 表面處理 . （ 1） 磷化處理 各種彈簧加工完成后的表面處理一般進(jìn)行磷化處理即可 。 主體車間布局方案 1. 車間布局 本項(xiàng)目主體生產(chǎn)車間 內(nèi)設(shè)備根據(jù)工藝流程的要求，采取流水線布 73 置。 3. 工作制度和人員配備 （ 1） 工作制度以 兩 班制生產(chǎn)為主，全年工作日 300天。它完全拋棄了傳統(tǒng) 5軸變徑機(jī)構(gòu)的齒輪傳動(dòng)， 杠桿結(jié)構(gòu)，凸輪結(jié)構(gòu)，由伺服電機(jī)直接驅(qū)動(dòng)高強(qiáng)度進(jìn)口滾珠絲桿，推動(dòng)頂簧銷滑板，全由電腦系統(tǒng)控制彈簧的外徑，真正實(shí)現(xiàn)了電腦機(jī)的人機(jī)對(duì)話。不銹鋼網(wǎng)帶運(yùn)行平穩(wěn)，無級(jí)調(diào)速。 本項(xiàng)目用 電設(shè)備 總裝機(jī)容量 Pe=235kw。根據(jù) 重慶市 氣象臺(tái)近歷年（ 1997年～ 20xx年）氣象觀測(cè)資料統(tǒng)計(jì)， 新安 鎮(zhèn)常年主導(dǎo)風(fēng)向?yàn)槲黠L(fēng) (W)，頻率為％；次主導(dǎo)風(fēng)向是西北偏西風(fēng) (WNW)，頻率為 ％；全年以南風(fēng) (S)、南南西風(fēng) (SSW)為最少，頻率分別為 ％和 ％ 。采用生產(chǎn)、生活、消防合一的原則布置，建筑物（車間） 室外給水管均 78 按環(huán)狀布置，以滿足消防要求。 綠化、消防以及其它不可預(yù)見用水量， 估算為 ，即 150t/a。 因此，申請(qǐng)電力增容 250KVA（即 1臺(tái) S13250KVA）以滿足 本 項(xiàng)目用電需要。因此， 生產(chǎn)過程中不需采用毒害原料，生產(chǎn)過程也無 有毒 “三廢 ”產(chǎn)生。 3. 固體廢棄物處理 （ 1）生活垃圾的處理 項(xiàng)目建成后將有職工 30 人，按 1kg/人 在消防部門的監(jiān)督下，嚴(yán)格按照 金屬 制品生產(chǎn)企業(yè)防火規(guī)范要求配置消防設(shè)施。 防火防爆 防靜電 本項(xiàng)目 建筑物 按《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》中的有關(guān)規(guī)定要求進(jìn)行設(shè)計(jì)。 3. 所有與地坪高差 1m 以上的平臺(tái)以及坑、溝、池、井等均設(shè)有 84 梯子、圍欄或蓋板 等 。 本項(xiàng)目 能源分析按當(dāng)?shù)亟y(tǒng)計(jì)部門統(tǒng)計(jì)口徑（耗能工質(zhì)水不計(jì)入綜合能耗） 計(jì)算， 本項(xiàng)目正常年總綜合能耗為 噸當(dāng)量標(biāo)準(zhǔn)煤（等價(jià)標(biāo)準(zhǔn)煤 噸） 。1000t =（ 等價(jià) ） （ 2）單位產(chǎn)量 綜合電耗 74104kwh247。 = 標(biāo)煤 /萬元（等價(jià)）。 （ 4） 冷卻水循環(huán)使用，減少水資源浪費(fèi)。 第十章 生產(chǎn)組織與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 生產(chǎn)組織 本項(xiàng)目建成后在組織機(jī)制和人員配備管理方面參照國內(nèi)同類企業(yè)先進(jìn)管理模式 ，力求建立完善科學(xué)、高效的生產(chǎn)經(jīng)營體系。 主要包括 申報(bào) 89 立項(xiàng) 等 有關(guān)手續(xù)、 方案設(shè)計(jì)、 設(shè)備采購談判、 車間 改建 施工準(zhǔn)備等。 3. 建設(shè)期間 其他費(fèi)用包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建設(shè)管理、開辦費(fèi)用以及租金 等，參照有關(guān)規(guī)定編制。 估算為 100萬元。 項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份所需流動(dòng)資金主要包括原材料、輔助材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品占用資金以及應(yīng)收帳款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等。 93 第十二章 財(cái)務(wù)效益分析 編制依據(jù) 1. 本報(bào)告是對(duì) 渝中區(qū)力強(qiáng)彈簧加工廠 實(shí)施的 建設(shè)年產(chǎn) 1000噸彈簧生產(chǎn)線項(xiàng)目 進(jìn)行可行性研究。見第四章 “ 燃料及動(dòng)力的供應(yīng) 一覽表” 。 （ 1） 建筑物年折舊費(fèi) =3095%5%= /年 。 因此 ，本項(xiàng)目不計(jì)年財(cái)務(wù)費(fèi)用。 年銷售稅金及附加 按國家規(guī)定計(jì)取，產(chǎn)品繳納增值稅稅率為 17%。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為 250萬元，鋪底流動(dòng)資金約為 50萬元，則項(xiàng)目增量投資為 300萬元。其中累計(jì)未分配利潤為 ，折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)用累計(jì) 。因此，在實(shí)際生產(chǎn)中應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)營銷和產(chǎn)品質(zhì)量管理，嚴(yán)格控制成本，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。 敏感性分析 本報(bào)告對(duì)稅后全部投資的敏感性進(jìn)行了分析。 見附表 3。盈余公積金按稅后利潤的 15%計(jì)取，為 。 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算 銷售收入 本項(xiàng)目正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入為 1050萬元。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資由企業(yè)（投資者）自籌解決，不考慮該部分 95 資金的財(cái)務(wù)費(fèi)用。用于折舊的固定資產(chǎn)值計(jì) 30萬元。見第四章 “主要原輔材料一覽表 ”。生產(chǎn)期按 10 年計(jì)。 4. 預(yù)備費(fèi)用 按照固定資產(chǎn)投資額的 5%左右估算，計(jì) 30 萬元。 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資組成表 序號(hào) 名稱 投資額（萬元） 比例（ %） 1 土建（主體車間和公用工程等）費(fèi)用 100 2 設(shè)備購置費(fèi)用 30 3 安裝工程費(fèi)用 20 4 預(yù)備費(fèi)用 50 合計(jì) 300 100 具體計(jì)算如下： 1. 土建費(fèi)用 估算 廠房改建和 公用工程 （含水、電接入等）投資 估算為 30萬元。設(shè)備價(jià)格參照市場(chǎng)同類設(shè)備