公司企業(yè)內(nèi)部審計制度-免費閱讀
【正文】 如借閱審計檔案，應(yīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)批準(zhǔn)。 第十五條公司內(nèi)部實行內(nèi)審回避制度。對公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。 （三）專項審計。 第十條對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。 第七條審計機構(gòu)的主要權(quán)限： （一）召開本公司、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計工作會議； （二）參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告的事前審計； （三）根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送計劃、預(yù)算、決算、月度報表和有關(guān)文件、資料等； （四）審核憑證、賬表、決算，檢查資產(chǎn)和財產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，查閱有關(guān)文件資料； （五）參加有關(guān)會議； （六）對審計涉及到的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料； （七）對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)及嚴重損失浪費的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，做出臨時制止決定； （八）對阻撓破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； （九）提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見； （十）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失浪費的直接責(zé)任人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向上級審計機關(guān)反映； （十一）對公司下屬全資、控股子公司年度經(jīng)濟效益承包指標(biāo)提出鑒證，承包狀按審計結(jié)果兌現(xiàn)。 第二章任務(wù)、范圍與依據(jù)
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