3關(guān)于集團(tuán)內(nèi)部砼供應(yīng)情況的匯報(bào)-免費(fèi)閱讀
【正文】 四、其他事項(xiàng) 勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)如： 資產(chǎn)閑置問(wèn)題 6c 公司管理的集團(tuán)資產(chǎn)大量閑置，例如。承租雙方簽訂一個(gè) 買賣協(xié)議，即出租方先將家具和家電出售給承租人，出租人收取的僅僅是房屋的租金，租賃期滿后，出租人再將這些家具和家電以比較低的價(jià)格購(gòu)買回來(lái)，這樣，通過(guò)買賣差價(jià)，出租人收回了出租這些家具和家電的租金，而這些租金是不需要繳納房產(chǎn)稅，這樣就降低了房產(chǎn)稅稅負(fù)。 例如。同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)部門之間的信息溝通，購(gòu)銷發(fā)票、清單及相關(guān)資料及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部門，為財(cái)務(wù)核算提供準(zhǔn)確、可靠的依據(jù)，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。 （五）應(yīng)當(dāng)建立實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，對(duì)實(shí)物資產(chǎn) 第 7 頁(yè) 共 10 頁(yè) 的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。集團(tuán)公司與其下屬公司在財(cái)務(wù)上獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧。 下屬公司財(cái)務(wù)部門要將各項(xiàng)預(yù)算按年、季進(jìn)行分解，下達(dá)各部門，定期進(jìn)行檢查、分析，并將計(jì)劃的執(zhí)行情況及時(shí)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并同時(shí)抄報(bào)審計(jì)與法務(wù) 部，保證年度財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。 成本費(fèi)用業(yè)務(wù)方面。若不能盡早完善，這些隱患可能還會(huì)一直隱藏在繁忙的經(jīng)營(yíng)大局下，可能就會(huì)在將來(lái)造成一個(gè)個(gè)問(wèn)題，產(chǎn)生以 第 4 頁(yè) 共 10 頁(yè) 下更為嚴(yán)重的后果，給公司造成明顯損失。資金管理水平參差不齊，存在一定的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。存在從外部索取的原始發(fā)票抬頭不是被審計(jì)公司，部分辦公用品發(fā)票后面未附有明細(xì)清單，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)經(jīng)辦人未索要（或無(wú)法取得）發(fā)票，而找其他發(fā)票替代，增加潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。登錄網(wǎng)銀的必備證書（ ic 卡）及密碼出現(xiàn)由財(cái)務(wù)經(jīng)理一人管理。 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)資金管理、實(shí)物資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)核算、合法納稅等有關(guān)方面暴露出了以下問(wèn)題： （一）下屬各子（分）公司暫未能實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算控制，分類管理，歸口控制。未能做到不相容職務(wù)相分離，與財(cái)政部發(fā)布《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》規(guī)定不相符。目前普遍存在的共性問(wèn)題是：辦公用品、低值易耗品、固定資產(chǎn)及其他等物資，購(gòu)買前無(wú)采購(gòu)單 1（或請(qǐng)購(gòu)單），購(gòu)入后未見(jiàn)入庫(kù)單，領(lǐng)用時(shí)也未見(jiàn)出庫(kù)單。 （五）資金管理不規(guī)范，存在貨幣資金管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。 （八）存貨管理存在薄弱環(huán)節(jié)。 物資管理方面。即項(xiàng)目概算超投資估算，預(yù)算超概算，決算超預(yù)算。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)要求各子（分）公司重新優(yōu)化公司工作流程，扎扎實(shí)實(shí)地落實(shí)公司訂立的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照制度執(zhí) 行，規(guī)范公司的經(jīng)營(yíng)行為，做到層層有監(jiān)督、項(xiàng)項(xiàng)有人管。 （四）采購(gòu)是直接花錢的部門
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