【正文】 業(yè)績需要跟蹤管理 182。業(yè)績需要跟蹤管理 182。 體現(xiàn)的贏利能力 體現(xiàn)資產(chǎn) 管理效率 + 247。業(yè)績管理是實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 182。靈魂是關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI) 182。業(yè)績需要跟蹤管理 182。業(yè)績管理主要體現(xiàn)在業(yè)績合同 182。 1 16 折舊攤銷 億元人民幣 自由現(xiàn)金流量的定義 NOPLAT** 億元人民幣 稅息前營業(yè)利潤 EBIT* 億元人民幣 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營業(yè)利潤 * 稅息前營業(yè)利潤 ** 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營業(yè)利潤 自由現(xiàn)金流量 億元人民幣 流動資金 的增長 億元人民幣 固定資產(chǎn)上 的投資 億元人民幣 對 EBIT* 所征的賦稅 億元人民幣 銷售收入 億元人民幣 成本與費用 億元人民幣 + + 毛現(xiàn)金流量 億元人民幣 營業(yè)新增投資 億元人民幣 17 投資資本回報率與加權(quán)平均資本成本之間 的“差幅”將決定公司創(chuàng)造的價值大小 ? 投資資本回報 (ROIC) 加權(quán)平均資本成本 (WACC) ? 以加權(quán)平均資本成本 ? 折現(xiàn)的現(xiàn)金流量 (NPV) 后臺服務(wù) 采購 營銷 銷售 最高管理層 資本投資者 股東 債權(quán)人 資本 回報 利息支付 股息支付 股票價格上漲 物質(zhì)方面的投資 回報 收入 現(xiàn)金流量 零 企業(yè) 18 營運(yùn)類指標(biāo)全面衡量公司創(chuàng)造價值的能力 業(yè)績驅(qū)動因素分解 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (舉例 ) 職責(zé) 具體目標(biāo) 股東利益最大化 投資資本回報率 利潤 投資資本 銷售收入 成本 固定資產(chǎn) 營運(yùn)資本 ?銷售量 ?銷售成本 投資額 營運(yùn)資本運(yùn)轉(zhuǎn)周期 – + ? 19 組織類指標(biāo) 360。激勵與業(yè)績掛鉤 33 程序二：業(yè)績合同完成情況的定期跟蹤 主要工作 定期收集數(shù)據(jù) 分析及統(tǒng)計結(jié)果 公布結(jié)果 采集量化指標(biāo)的季度完成數(shù)據(jù) 完成情況與分配到各季度的目標(biāo)值進(jìn)行比較 向上、向下通報本季度業(yè)績完成情況 分指標(biāo)表揚(yáng)超額完成單位和鞭策未達(dá)標(biāo)單位 34 業(yè)績管理跟蹤體系的必備要素 需要業(yè)務(wù)板塊及業(yè)務(wù)單元人事系統(tǒng)熟悉并掌握整個體系運(yùn)作流程及其與薪酬制度的銜接 需要業(yè)務(wù)板塊及業(yè)務(wù)單元各單位各部門管理人員充分參與并支持工作的開展 需要理清組織機(jī)構(gòu)及工作職責(zé)中界面模糊、層級混亂的部分 需要公司上下對業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與計劃充分溝通達(dá)成共識，并樹立以業(yè)績?yōu)楹饬繕?biāo)準(zhǔn)的意識 需要完善財務(wù)信息系統(tǒng)并規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計工作，以提供客觀充分的考核依據(jù) 人員 組織 信息 35 高效的信息管理是業(yè)績體系的重要支持條件 182。激勵與業(yè)績掛鉤 45 與業(yè)績掛鉤的激勵 主要工作 收集各種數(shù)據(jù)及考核表 核實、統(tǒng)計各分?jǐn)?shù)，并計算出業(yè)績合同的綜合值 根據(jù)各指標(biāo)達(dá)成率、能力及綜合分?jǐn)?shù)排名 舉行考核會 年終業(yè)績考核 確定獎金及股權(quán)數(shù)值，確定固定工資提高幅度 各級領(lǐng)導(dǎo)層按照分?jǐn)?shù)及排名訂出下年固定工資提高幅度 根據(jù)浮動薪酬支付曲線及業(yè)績合同及業(yè)績合同綜合分值計算個人年度獎金及股權(quán) 按照業(yè)績成就分類結(jié)果落實非物質(zhì)獎懲 確定崗位的提升及免職 利用業(yè)績類與能力類（個人素質(zhì)）指標(biāo)得分排名制作業(yè)績矩陣 各級領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)矩陣討論及決定下屬崗位的提升及免職 負(fù)責(zé)單位 人力資源部（處理、組織） 財務(wù)部（收集、提供數(shù)據(jù)） 人力資源部（牽頭、提建議） 各級領(lǐng)導(dǎo)層（決策） 人力資源部（牽頭、提建議） 各級領(lǐng)導(dǎo)層（決策） 46 工作內(nèi)容 發(fā)放與收集各類考核表 個人素質(zhì) 員工滿意度 收集財務(wù)數(shù)據(jù) 收集營運(yùn)數(shù)據(jù) 收集數(shù)據(jù) 業(yè)績評分 核實與統(tǒng)計各項考核分?jǐn)?shù) 財務(wù)營運(yùn)分?jǐn)?shù) 組織，個人素質(zhì)分?jǐn)?shù) 按個人素質(zhì)指標(biāo)結(jié)果硬性排名，并給予分值 計算業(yè)績合同綜合分值 召開考核會議 宣布溝通考核結(jié)果 年終業(yè)績考核 負(fù)責(zé)單位 財務(wù)部（效益類指標(biāo)） 企劃部（運(yùn)營類指標(biāo)） 人力資源 部 (其它指標(biāo) ) 人力資源 部 (處理 ) 直接上級領(lǐng)導(dǎo) 財務(wù)部 (收集、提供數(shù)據(jù) ) 人力資源 部（組織） 領(lǐng)導(dǎo)層（決策） 47 將不同關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)完成分值加權(quán)平均得到業(yè)績合同的綜合分值 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI) ? 投資資本回報率 ? 自由現(xiàn)金流 ? … ? … 預(yù)算目標(biāo) 12% 150億 … … 實際完成 15% 180億 … … 業(yè)績分值 (15%/12% x 100) 125 (180/150 x 100) 120 … … 權(quán)重 15% 10% … … 綜合業(yè)績分值 115 綜合業(yè)績分值 =?(關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)分值 ?權(quán)重 ) 計算 12 … … X X = = 舉例 48 如何計算業(yè)績合同的分?jǐn)?shù)及確定獎金及股權(quán)數(shù)值 ?效益類指標(biāo) ?營運(yùn)類指標(biāo) ?組織類指標(biāo) ?效益類指標(biāo) ?營運(yùn)類指標(biāo) ?組織類指標(biāo) 實際完成 業(yè)績合同目標(biāo) ?效益類指標(biāo) xx% ?營運(yùn)類指標(biāo) xx% ?組織類指標(biāo) xx% 合同完成率 ?財務(wù) xx xx% ?營運(yùn) xx xx% ?組織 xx xx% ?總積分 XX 得分 權(quán)重 股票 期權(quán) 業(yè)績 獎金 浮動 薪酬 XXX XXX XXX 業(yè)績評分 浮動薪酬 – + : 工資上升幅度 49 業(yè)績合同綜合分值決定基本工資的增幅 基本工資增幅 綜合業(yè)績分值 ? 原則 – 基本工資的變動范圍在該職等工資的70130% – 根據(jù)兩個因素決定基本工資加薪幅度： 187。其靈魂是關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI) 182。其靈魂是關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI) 182。 247。激勵與業(yè)績掛鉤 4 什么是業(yè)績合同及業(yè)績合同的目的 ? 業(yè)績合同是 定義公司各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的權(quán)重 參照歷史業(yè)績及未來戰(zhàn)略重點量化每個關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 是決定合同受約人浮動薪酬與非物質(zhì)獎懲的基礎(chǔ) 目的 保證公司總體戰(zhàn)略的具體實施 使高層管理者把精力集中在對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上 在全公司創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化 以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達(dá)成的嚴(yán)肅性 5 業(yè)績合同組成部分： KPI類別、 KPI指標(biāo)、權(quán)重與目標(biāo) KPI指標(biāo) 指標(biāo)重要性 預(yù)算目標(biāo) 業(yè)績合同要對比實際完成業(yè)績與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項目的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來計算綜合業(yè)績分?jǐn)?shù) KPI(舉例 ) 權(quán)重 目標(biāo)（量化或質(zhì)化） 效益類指標(biāo) 運(yùn)營類指標(biāo) 組織類指標(biāo) 投資資本回報率 稅息前利潤 自由現(xiàn)金流 成本支出（固定及變動） 銷售收入增長 營運(yùn)資本周轉(zhuǎn) 經(jīng)理層滿意程度 員工滿意程度 50% 40% 10% 12% 10億元 12億元 3億