【正文】 （ 3）本項(xiàng)目的建設(shè)能帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn) 業(yè)的發(fā)展，為其上游產(chǎn)業(yè)、行業(yè)提供發(fā)展的空間 ， 可增加 以石化 行業(yè)為主的市場需求 ，促進(jìn)以制造業(yè)為主的包括 汽車、摩托車、火車、電器、建材及日用品的產(chǎn)業(yè)升級(jí) 。說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 “無項(xiàng)目 ”年 可變成 本 916 萬元， “有項(xiàng)目 ”年可變成 本 1646萬元，經(jīng)營期內(nèi) “增量 ”年均可變成本 1140 萬元。按 10 年折舊，殘值率 均按 5％計(jì)，“有項(xiàng)目”折舊費(fèi)合計(jì)為 39 萬元 /年。 總成本費(fèi)用估算 （ 1）外購原材料費(fèi)用 根據(jù)建設(shè)單位提供資料估算： “無項(xiàng)目”年原材料費(fèi)用 600 萬元； “有項(xiàng)目” 正常運(yùn)營期 年原材料費(fèi)用 1500 萬元。 基準(zhǔn)收益率的設(shè)定 參考國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）和相關(guān)行業(yè)的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，并考慮本行業(yè)的平均收益水平和項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素，綜合設(shè)定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%。經(jīng)預(yù)測(cè)認(rèn)定 “無項(xiàng)目 ”狀況基本等于 “現(xiàn)狀 ”。 財(cái)務(wù) 評(píng)價(jià) 的 范圍與說明 （ 1） 晶昱 公司生產(chǎn) 的 新型高效熱塑性彈性體合金改性膠粒，因用途不同，產(chǎn)品售價(jià)在 500－ 50000 元 /噸不等 ，參考前幾年數(shù)據(jù)，本評(píng)價(jià)以均價(jià) 5000 元 /噸計(jì) 。 [《中國時(shí)報(bào)》、《中國經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)》、《中國建設(shè)報(bào)》、《中國采購與招標(biāo)網(wǎng)》（ ：）、《 日?qǐng)?bào)》、《 經(jīng)濟(jì)報(bào)》、《 省招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管網(wǎng)》（網(wǎng)址： ） ]。 現(xiàn)已完成 不銹鋼貯機(jī)、超細(xì)粉碎機(jī)、手搖電升車、熔體流動(dòng)速率儀、電子拉力試驗(yàn)機(jī)等 設(shè)備采購，已投入資金 17 萬元 。按相關(guān)規(guī)定， 30％的鋪底流動(dòng)資金計(jì)入總投資，為 萬元。 水：本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)用水量不大，日用水量約 1t，現(xiàn)有廠內(nèi)供水系統(tǒng)可以滿足新增生產(chǎn)線用水需求。該工藝不僅節(jié)約了烘干的能量，而且消除了廢水的產(chǎn)生。 四種主物料：嵌段共聚物 TPR（ SBS、 MBS 等）；超細(xì)無機(jī)微粒（ CaCO SiO2 等）；生橡膠（ SBR）；塑料樹脂（ LDPE、 PS）。同時(shí)，創(chuàng)立一種可行的化學(xué)復(fù)合的方法，改變現(xiàn)行的物理復(fù)合的方法，在產(chǎn)品中引入無機(jī)微粒，使無機(jī)微粒成為彈性體的一部分，提高了產(chǎn)品性能。 產(chǎn)品 2020 年被評(píng)為高新技術(shù)產(chǎn)品，2020 年通過了 省科技成果鑒定。項(xiàng)目的建設(shè)，在一定程度上能 加快以上產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)品升級(jí)，提升發(fā)展水平。如橡膠、 TPR 鞋底的改性， PP、PVC、 PS、 ABS、 PBT 等塑料的改性等。并且隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展對(duì)材料的要求愈來愈高，單一品種的橡膠塑料已不能滿足市場需求，因而橡膠塑料的改性開發(fā)十分活躍。下設(shè)產(chǎn)品研發(fā) 16 中心，綜合管理部，供銷部，財(cái)務(wù)部，質(zhì)檢部，生產(chǎn)部等部門。晶昱 公司生產(chǎn)能力 及近幾年產(chǎn)品銷售情況表 4－ 1。 2020 年被定為 省中小企業(yè)創(chuàng)新基金項(xiàng)目。如橡膠、 TPR 鞋底的改性，PP、 PVC、 PS、 ABS、 PBT 等塑料的改性等。并且隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展對(duì)材料的要求愈來愈高，單一品種的橡膠塑料已不能滿足市場需求，因而橡膠塑料的改性開發(fā)十分活躍。 根據(jù)產(chǎn)品發(fā)展周期，今后數(shù)年內(nèi)將是該產(chǎn)品的快速成長期，產(chǎn)品的 國內(nèi) 市場需求預(yù)測(cè)情況見（表 3－ 1）： 表 3－ 1 國內(nèi) 市場需求預(yù)測(cè) 年份 市場需求量 2020 2020 2020 2500 11 2020 3000 2020 4000 2020 5000 國際市場比我國更重視橡膠塑料的改性，而且需求量更大，隨著中國加入 WTO，參與國際經(jīng)濟(jì)競爭的機(jī)會(huì)增多，我們的新型高效熱塑性彈性體合金的改性膠粒也會(huì)逐步打入外國市場，也能以 價(jià)低、性能佳立足國際市場。 10 3 產(chǎn)品 市場 分析 產(chǎn)品供求分析 本項(xiàng)目產(chǎn)品主要用于汽車、摩托車、火車、電器、建材及日用品的橡膠塑料件。 2020 年開始主管公司原輔料的供應(yīng)、儲(chǔ)運(yùn)及公司管理考核工作。 2020 年 2020 年 2020 年 資產(chǎn)總額（萬元） 413 431 506 6 負(fù)債總額（萬元） 112 109 166 所有者權(quán)益（萬元） 301 322 340 營業(yè)收入（萬元） 1058 1111 931 上交稅收（萬元） 49 57 43 凈利潤（萬元） 20 27 18 資產(chǎn)負(fù)債率（％） 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)及主要負(fù)責(zé)人簡介 晶昱公司股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定公司的一切重大事宜，公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理由董事長聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行董事會(huì)的各項(xiàng)決定，組織領(lǐng)導(dǎo)公司的日常生產(chǎn)，技術(shù)和經(jīng)營管理工作。 公司通過了 ISO9001 質(zhì)量體系和 ISO14000 環(huán)境體系認(rèn)證，注冊(cè)商標(biāo)“晶昱”牌在同行業(yè)中樹立了很高的知名度。 經(jīng)營范圍： 橡塑 膠 粒、改性膠粒、橡膠塑料原輔材料的生產(chǎn)及銷售，建筑材料、橡塑機(jī)械的銷售等。 投資估算 及資金籌措 投資估算 經(jīng)估算，本項(xiàng)目 總投資 萬元， 其中： 固定資產(chǎn)投資 2 萬元（ 工程費(fèi)用 萬元，工程建設(shè)其它費(fèi)用 萬元，基本預(yù)備費(fèi) 萬元 ），鋪底流動(dòng)資金 萬元 。其中具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的新型高效熱塑性彈性體合金膠粒為 省火炬計(jì)劃項(xiàng)目、 5 省創(chuàng)新基金項(xiàng)目。 2020～ 2020 年，公司銷售收入年均增長率達(dá) 20％，利潤增長率達(dá) 32％，稅收增長 17％。曾赴日本進(jìn)行專業(yè)知識(shí)及企業(yè)管理培訓(xùn)，具有豐富的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、很強(qiáng)的組織管理能力。 企業(yè)發(fā)展規(guī)劃 該公司通過分析前幾年的經(jīng)營情況并結(jié)合 市場調(diào)查，制定了五年發(fā)展規(guī)劃。產(chǎn)品 目前主要銷往廣東、浙江、江蘇、福建、上海、山東、山西、河北、安徽及省內(nèi)市場 一百多家公司 。與類似改性劑產(chǎn)品的性能對(duì)比，本項(xiàng)目產(chǎn)品 在質(zhì)量性能上有明顯優(yōu)勢(shì)，屬國內(nèi)領(lǐng)先。在改性材料中具有四大優(yōu)勢(shì)：（ a）具有多功能性。因而深受用戶歡迎。新廠房建成后，先將 現(xiàn)有 生產(chǎn)線改造升級(jí)后搬遷至新廠房 內(nèi) ，再建設(shè)新的生產(chǎn)線。通過與 大學(xué)、湘潭大學(xué)合作，主要從事新型高分子材料合金專用料和改性料的研制生產(chǎn)和銷售。推廣資源綜合利用和廢棄物資源化技術(shù)，推動(dòng)園區(qū)化發(fā)展和清潔生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排。在改性材料中具有四大優(yōu)勢(shì)：（ a）具有多功能性。因而深受用戶歡迎。 19 5 建設(shè)內(nèi)容 與主要產(chǎn)品 產(chǎn)量 建設(shè)內(nèi)容 對(duì)原有生產(chǎn)線進(jìn)行改造完善（主要包括改進(jìn)加料、包裝工序、改進(jìn)溫控系統(tǒng)），另新建 3 條先進(jìn)的雙螺桿混煉擠出造粒機(jī)組生產(chǎn)線，共 擬購置設(shè)備 26 臺(tái)（套）。前兩種原料的特點(diǎn)是：應(yīng)變小時(shí)彈性好、價(jià)格適中、耐油、耐溫。 技術(shù)方案 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) 新型高效熱塑性彈性體合金改性膠粒系列產(chǎn)品按照Q/CASL001－ 2020 標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格保證用戶的質(zhì)量要求。這需要一定的烘干能量并產(chǎn)生廢水。本次技改的 2 條生產(chǎn)線以及新增的 3 條生產(chǎn)線，均將在新廠房內(nèi)建設(shè)。經(jīng)估算，固定資產(chǎn)投資 萬元，其中： 工程費(fèi)用 萬元 （含設(shè)備購置及安裝費(fèi)用 萬元，場內(nèi)配套工程費(fèi)用 5 萬元） ，工程建設(shè)其它費(fèi)用 萬元，基本預(yù)備費(fèi) 萬元 。 詳見表 8－ 1。 招標(biāo)組織形式 因 晶昱公司 不具備自行招標(biāo)能力，所以必須委托符合資質(zhì)的招標(biāo)代理公司辦理相關(guān)招標(biāo)事宜。固定價(jià)格是根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原則和市場預(yù)測(cè)的情況，并以近幾年市場已形成的價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到經(jīng)營期 初 的價(jià)格，運(yùn)營期各年采用同一的不變價(jià)格。盈利能力分析按 “有項(xiàng)目 ”、 “無項(xiàng)目 ”對(duì)比進(jìn)行增量效益分析；財(cái)務(wù)生存能力分析 按 改擴(kuò)后整個(gè)項(xiàng)目情況分析。 各年 銷售收入預(yù)測(cè) “無項(xiàng)目”： 參照 前三 年 平均 水平，以每年 1000 萬元銷售收入 37 計(jì)。 根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)稅政策，增值稅率 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率 7%，教育費(fèi)附加 %，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按照謹(jǐn)慎原則，沒有考慮稅收優(yōu)惠因素。 （ 4）折舊費(fèi) “現(xiàn)狀”固定資產(chǎn)凈值 170 萬元。 （ 6）總成本費(fèi)用 “無 項(xiàng)目 ”年總成本費(fèi)用 967 萬元， “有 項(xiàng)目 ”年總成本費(fèi)用 2183萬元， “增量 ”年均成本費(fèi)用 1216 萬元。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 通過編制項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（增量）分析： 所得稅前：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%） 902 萬元 靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期） 年 所得稅后：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%） 649 萬元 靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期） 年 詳見附表 105 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（增量） 盈虧平衡分析 盈虧 平衡分析是根據(jù) “有項(xiàng)目 ”年均固定成本和變動(dòng)成本、銷售價(jià)格、銷售稅金 等數(shù)據(jù)通過公式求得盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） 。 本 項(xiàng)目 產(chǎn)品是在深入探求無機(jī)、有機(jī)材料性能特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，從結(jié)構(gòu)與性能關(guān)系入手，采用接枝、活化、偶聯(lián)等現(xiàn)代化學(xué)物理手段，再加上傳統(tǒng)的熔煉反應(yīng)制成改性膠粒。 附 表 : 附表 101：固定資產(chǎn)投資估算表 附表 101：可變成本估算表 附表 102：總成本費(fèi)用估算表 附表 103：產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表 附表 104：損益表 附表 105：現(xiàn)金流量表 43 附表 71 固定資產(chǎn)投資估算表 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 投資估算 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 備 注 建筑工程 （萬元） 安裝工程 （萬元） 設(shè)備購置 （萬元） 其他費(fèi)用 （萬元） 合 計(jì) （萬元） 建筑面積 （㎡） 單位造價(jià) （ 元 ） 一 工程費(fèi)用 0 0 （一） 場內(nèi)配套工程費(fèi)用 （二） 設(shè)備購置及安裝費(fèi) 詳見表 61 二 工程建設(shè)其它費(fèi)用 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 2 招投標(biāo)代理費(fèi) 3 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 44 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 投資估算 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 備 注 建筑工程 （萬元） 安裝工程 （萬元） 設(shè)備購置 （萬元） 其他費(fèi)用 （萬元） 合 計(jì) （萬元） 建筑面積 （㎡） 單位造價(jià) （ 元 ） 4 其它前期工作費(fèi)用 5 職工培訓(xùn)費(fèi) 三 基本預(yù)備費(fèi) 建設(shè)投資合計(jì) 四 建設(shè)期利息 固定資產(chǎn)投資合計(jì) 45 附表 101 可 變 成 本 估 算 表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 一 無項(xiàng)目 1 外購原材料費(fèi)用 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 2 外購燃料及動(dòng)力費(fèi) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 工資及福利費(fèi) 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 合 計(jì) 916 916 916 916 916