【正文】 2023年 2月 14日星期二 上午 7時 7分 55秒 07:07: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 2月 14日星期二 7時 7分 55秒 07:07:5514 February 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 , February 14, 2023 ? 很多事情努力了未必有結果，但是不努力卻什么改變也沒有。 :07:5507:07Feb2314Feb23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。業(yè)績管理主要體現(xiàn)在業(yè)績合同 182。業(yè)績管理主要體現(xiàn)在業(yè)績合同 182。定性指標包括與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等 是對關鍵重點經(jīng)營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映 是由高層領導決定并被考核者認同的 使高層領導清晰了解對公司價值最關鍵的經(jīng)營操作的情況 使管理者能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動 有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行 為業(yè)績管理和上下級的交流溝通有一個客觀基礎 使經(jīng)營管理者集中精力于對業(yè)績有最大驅動力的經(jīng)營方面 13 關鍵業(yè)績指標類別 效益類 界定 考核目的 類別細分 體現(xiàn)公司價值創(chuàng)造的直接財務指標 全面衡量創(chuàng)造股東價值的能力 資產(chǎn)盈利效率 現(xiàn)金獲利能力 盈利水平 實現(xiàn)公司價值增長的重要營運結果與控制變量 利用最有效的營運杠桿衡量和確保戰(zhàn)略及財務目標完成能力 成本控制 產(chǎn)出 /收入管理 資產(chǎn)投資管理 進度管理 科研管理 實現(xiàn)積極健康的工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標 衡量推動企業(yè)價值觀建立與人員組織競爭力的能力 崗位設臵與聘用 考核培訓與培養(yǎng) 薪酬福利 舉例 投資資本回報率 自由現(xiàn)金流 利潤總額 /稅息前利潤 部門管理費用 市場份額 實際資本支出與市場預算差異 產(chǎn)量計劃完成率 科技進步貢獻率 員工總數(shù) 培訓覆蓋率 員工滿意度 營運類 組織類 14 衡量公司價值的效益指標演變?yōu)橐酝顿Y資本回報率和自由現(xiàn)金流為核心 ? 銷售收入 ? 企業(yè)規(guī)模 衡量標準 衡量目的 利潤 盈利能力 投資資本回報率 資產(chǎn)盈利效率 由追求規(guī)模轉為追求效益 由追求效益轉為創(chuàng)造效益的效率 考慮投資者投資的機會成本 考慮投資者實際可支配的利潤 考慮經(jīng)營活動的競爭力 15 投資資本回報率是最綜合的效益類指標 投資資本回報率 百分比 稅后凈營業(yè)利潤 億元人民幣 投資資本 億元人民幣 凈營業(yè)利潤率 百分比 商品銷售收入 億元人民幣 投資資本周轉率 次 /年 毛利率 百分比 投資收益 百分比 稅項 百分比 1/營運資本 周轉率 次 /年 1/固定資產(chǎn)和投資周轉率 次 /年 其它業(yè)務收入 百分比 營業(yè)和管理費用 百分比 + + x 247。業(yè)績需要跟蹤管理 182。業(yè)績管理是實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關鍵環(huán)節(jié) 182。業(yè)績管理主要體現(xiàn)在業(yè)績合同 182。激勵與業(yè)績掛鉤 4 什么是業(yè)績合同及業(yè)績合同的目的 ? 業(yè)績合同是 定義公司各管理層的主要考核方面及關鍵業(yè)績指標 確定各主要考查方面及關鍵業(yè)績指標的權重 參照歷史業(yè)績及未來戰(zhàn)略重點量化每個關鍵業(yè)績指標 是決定合同受約人浮動薪酬與非物質獎懲的基礎 目的 保證公司總體戰(zhàn)略的具體實施 使高層管理者把精力集中在對公司價值最關鍵的經(jīng)營決策上 在全公司創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化 以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達成的嚴肅性 5 業(yè)績合同組成部分： KPI類別、 KPI指標、權重與目標 KPI指標 指標重要性 預算目標 業(yè)績合同要對比實際完成業(yè)績與預算目標，并依各考核項目的重要性以不同權重加權平均來計算綜合業(yè)績分數(shù) KPI(舉例 ) 權重 目標（量化或質化） 效益類指標 運營類指標 組織類指標 投資資本回報率 稅息前利潤 自由現(xiàn)金流 成本支出（固定及變動） 銷售收入增長 營運資本周轉 經(jīng)理層滿意程度 員工滿意程度 50% 40% 10% 12% 10億元 12億元 3億元 30% 20天 舉例 KPI類別 質化目標 6 業(yè)績管理流程 發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營計劃 制定業(yè)績合同樣板 量化目標 協(xié)商簽定業(yè)績合同 選擇考核指標 設定權重 定期收集數(shù)據(jù) 分析及統(tǒng)計結合 交流結果 年終業(yè)績考核 確定獎金及股權數(shù)值，確定固定工資提高幅度 確定崗位的 提升及免職 績合同制定 完成情況跟蹤 績掛鉤的激勵 1. 2. 3. 7 主要工作 程序一：業(yè)績合同的制定 制定業(yè)績合同樣板 選擇考核指標 設定權重 制定總公司總體發(fā)展戰(zhàn)略及下一年經(jīng)營重點 各板塊和業(yè)務單元制定與總公司一致的戰(zhàn)略規(guī)化 完成年度預算 對公司整體目標進行分解，確定關鍵業(yè)績驅動因素 根據(jù)關鍵業(yè)績驅動因素設計有效的 KPI 選擇最能反映重點業(yè)績的KPI 發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營計劃 量化目標 協(xié)商簽訂業(yè)績合同 決定各大考核類別之間的權重 根據(jù)戰(zhàn)略重點制定各各大類別內(nèi)的 KPI的權重 以年度預算為根據(jù)設定 KPI的目標 公司總裁與受約人之間就合同進行協(xié)商 板塊總經(jīng)理同受約人之間就合同進行協(xié)商 達成共識并簽署合同 8 業(yè)績合同制定程序中的 上下級業(yè)務單位間的職責分配 量化目標 協(xié)商簽訂業(yè)績合同 制定戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營計劃 制定業(yè)績合同樣板（包括選擇考核指標及設定權重） 與業(yè)務板塊總 經(jīng)理、副總經(jīng)理 及總部職能部 門經(jīng)理簽訂業(yè) 績合同 業(yè)務板塊總經(jīng)理、 副總經(jīng)理及總部 職能部門經(jīng)理 業(yè)績合同初稿 (關鍵業(yè)績 指標與目標值 ) 公司總部領導 制定總 公司戰(zhàn)略， 年度預算 設定總體 目標 制定板塊 戰(zhàn)略，年度 預算與整體 目標 對關鍵業(yè)績 指標和業(yè)績 合同的初步 意見 對關鍵業(yè)績 指標和業(yè)績 合同的初步 意見 分解業(yè)務 板塊整體目 標至各個 關鍵業(yè)績 指標 分解業(yè)務單 元整體目標 至各個關鍵 業(yè)績指標 業(yè)務板塊按預 算確定關鍵業(yè) 績指標目標值 按年度預算 確定關鍵業(yè) 績指標目標值 反饋意見 業(yè)務板塊 業(yè)務單元 制定業(yè)務單 元戰(zhàn)略，年 度預算與整 體目標 制定并與產(chǎn)品部級經(jīng)理簽署業(yè)績合同 制定并與業(yè)務單元經(jīng)理及業(yè)務 板塊職能部門經(jīng)理簽署業(yè)績合同 制定業(yè)務單元以上管理 者的關鍵業(yè)績指標和業(yè) 績合同樣板，并提供少 數(shù)產(chǎn)品部級經(jīng)理的業(yè)績 合同樣板示例 業(yè)務單元按預 算確定關鍵業(yè) 績指標目標值 反饋意見 反饋意見 產(chǎn)品部 制定產(chǎn)品部 整體目標及 預算 對關鍵業(yè)績 指標和業(yè)績 合同的初步 意見 分解產(chǎn)品部 整體目標至 各個關鍵業(yè) 績指標 產(chǎn)品部按預算 確定關鍵業(yè)績 指標目標值 分解總公 司整體目標 至各個關鍵 業(yè)績指標 9 業(yè)績合同制定流程中橫向的職能分工 審核批準 – 職能部門總經(jīng)理，板塊總、副總經(jīng)理、業(yè)務單元總、副總經(jīng)理 審核批準 – 職能部門總經(jīng)理，板塊總、副總經(jīng)理、業(yè)務單元總、副總經(jīng)理 發(fā)起 – 職能部門總經(jīng)理，板塊總、副總經(jīng)理、業(yè)務單元總、副總經(jīng)理 公司總裁 /總經(jīng)理 總部企劃部 總部信息中心 總部人事部 板塊總經(jīng)理（ 1） 提供意見 提出考核方法 制訂職能部門全體人員，板塊總、副總經(jīng)理、業(yè)務單元總、副總經(jīng)理的業(yè)績合同 反饋意見和認同 提供和督促下級財務部門提供確定目標所需的數(shù)據(jù) 收集、匯總業(yè)績合同 參與討論并認同 總部財務部 協(xié)調推動簽訂過程 簽訂 協(xié)助各級確定目標值 提供意見 制定業(yè)績合同樣板 量化目標 協(xié)商簽署 業(yè)績合同 選擇考核標準 設定權重 制定戰(zhàn)略 規(guī)劃及年度 經(jīng)營計劃 協(xié)助各級部門提供準確、完整的數(shù)據(jù) 10 業(yè)績合同制定流程中橫向的職能分工（續(xù)） 板塊總經(jīng)理（ 2） 板塊企劃部 板塊財務部 板塊人事部 審核批準 – 板塊以內(nèi)業(yè)