上市輔導(dǎo)講義--ipo管理辦法-免費(fèi)閱讀
【正文】 這意味著創(chuàng)業(yè)板并不必然要經(jīng)過 ST、 *ST等警示過渡階段 ,一旦出現(xiàn)較為嚴(yán)重的違規(guī)情況 ,將直接摘牌退市。一旦達(dá)不到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn) ,上市公司就會被摘牌 ,這樣可以避免上市公司殼資源的過度炒作 ,但也加大了投資者的投資風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員為 35名 ,其中證監(jiān)會的人員 5名 ,中國證監(jiān)會以外的人員 30名。 主營業(yè)務(wù)要求不同 主板要求發(fā)行人最近 3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變更。 發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)對招股說明書出具確認(rèn)意見，并簽名、蓋章。 24 五、創(chuàng)業(yè)板 IPO管理辦法 — 修改的部分 第二十五條 發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉，具備法律、行政法規(guī)和規(guī) 章規(guī)定的資格，且不存在下列情形： （一）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的； （二）最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近一年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的； （三）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的。 23 五、創(chuàng)業(yè)板 IPO管理辦法 — 修改的部分 第十條 發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列條件： （一）發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。 第三十二條 保薦人保薦發(fā)行人發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的成長性進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見。影響發(fā)行條件的，應(yīng)當(dāng)重新履行核準(zhǔn)程序。 四、 IPO管理辦法 —— 募集資金（二） 19 ?第四十四條 發(fā)行人董事會應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)。 四、 IPO管理辦法 —— 財(cái)務(wù)會計(jì)（四） 16 第三十七條 發(fā)行人 不得有下列影響持續(xù)盈利能力 的情形： ?（一） 發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響； ?（二） 發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響； ?（三） 發(fā)行人最近 1個(gè)會計(jì)年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴； ?（四） 發(fā)行人最近 1個(gè)會計(jì)年度的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益； ?（五） 發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)； ?（六） 其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形。關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允，不存在通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤的情形。 ?第二十六條 發(fā)行人的公司章程中已明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。 ?第十九條 發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨(dú)立。 ?第十五條 發(fā)行人的資產(chǎn)完整 。 ?完善基礎(chǔ)管理制度：財(cái)務(wù)管理及會計(jì)、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金管理等制度 一、上市輔導(dǎo)計(jì)劃（重點(diǎn)工作） 4 一、 《 證券法 》 第 13條 二、中國證監(jiān)會頒布的規(guī)章 《 首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法 》 （ IPO管理辦法 》 三、中國證監(jiān)會制定的信息披露準(zhǔn)則 《 公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 9號 ―― 首次公開發(fā)行股票并上市申請文件 》 《 公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 1號－招股說明書 》 四、中國證監(jiān)會的政策財(cái)政部的會計(jì)制度 二、 A股上市適用法規(guī) 5 ?根據(jù) 《 證券法 》 第 13條的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件： ?具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)； ?具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好； ?最近三年財(cái)務(wù)會計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為； ?經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。 三、 《 證券法 》 第 13條 6 ?第八條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司 。生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。 發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。 ?第二十七條 發(fā)行人有嚴(yán)格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形。 四、 IPO管理辦法 —— 財(cái)務(wù)會計(jì)（一） 13 ?第三十三條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件： ?（一） 最近 3個(gè)會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣 3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)； ?（二）最近 3個(gè)會計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元；或者最近 3個(gè)會計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民
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