金融風(fēng)險管理第10章資本充足率-免費閱讀
【正文】 ?（五）商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的資本充足率評估程序和管理制度，董事會承擔(dān)本銀行資本充足率管理的最終責(zé)任。保險公司將其真實的資本和溢價（即總資本）與 RBC作比較，得到 ? ?如果該比率高于 1，那么人壽保險公司就滿足或超過了最低資本要求；而如果該比率低于 1，保險公司就要接受監(jiān)管當(dāng)局的審察。這與銀行風(fēng)險資產(chǎn)的計算相似，即用資產(chǎn)負債表表內(nèi)資產(chǎn)的面值與一定的風(fēng)險權(quán)數(shù)相乘。 53 朱 波 ?，并要求銀行開發(fā)內(nèi)部風(fēng)險管理模型。 ?（主要是違約風(fēng)險）以及表外資產(chǎn)的信用風(fēng)險，如衍生合約和信貸承諾。 ?巴塞爾委員會提出了三種方法來計算銀行為防范操作風(fēng)險所需持有的資本，即基本指標(biāo)衡量法、標(biāo)準(zhǔn)化方法以及高級計量法。 ?巴塞爾協(xié)議 I允許各國在資本的規(guī)定上存在差異，在不同的國家，核心資本和附屬資本的構(gòu)成不完全一致 ?將 8％的資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率作為最低限度，并沒有為銀行創(chuàng)造一個公平的競爭環(huán)境。 40 朱 波 ?（ 1）風(fēng)險權(quán)數(shù) ?巴塞爾協(xié)議 I只強調(diào)了四種風(fēng)險資產(chǎn)分類，而沒有考慮同種資產(chǎn)不同信用等級的差異，從而不能準(zhǔn)確地反映銀行資產(chǎn)所面臨的真實風(fēng)險狀況。 38 朱 波 ?如果計算出的合約替代成本為負值，這意味著銀行在合約上存在潛在的損失，但如果合約的另一方違約，銀行將盈利，此時，銀行的當(dāng)期風(fēng)險敞口為零。 33 朱 波 ?第一，資產(chǎn)負債表表外或有、擔(dān)保合約風(fēng)險資產(chǎn)計算 ?表外或有、擔(dān)保合約風(fēng)險資產(chǎn)的計算分為兩個步驟： ?表內(nèi)項目金額，即信貸風(fēng)險等額。 29 朱 波 ?新協(xié)議廢除了以往按是否是經(jīng)合組織成員國來確定風(fēng)險權(quán)數(shù)的不合理的做法，同時新協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法引入了外部評級，將信貸資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)與外部評級相聯(lián)系，將以往粗線條風(fēng)險識別架構(gòu)改進成具有一定風(fēng)險敏感性的架構(gòu) ?巴塞爾協(xié)議 II允許銀行使用自己的內(nèi)部評級方法對銀行、企業(yè)和主權(quán)國家計量信用風(fēng)險。 ?第三，普通準(zhǔn)備金或普通貸款損失準(zhǔn)備金。 22 朱 波 ?巴塞爾協(xié)議 I規(guī)定核心資本主要由以下幾個部分組成： ?第一，實收資本。 ?該比率越低，銀行就具有越高的杠桿效應(yīng)。 ?上述三個職能中也包含了限制金融機構(gòu)資產(chǎn)膨脹的的意思。 9 朱 波 ? ?金融機構(gòu)資本的賬面價值對其市場價值的偏離程度取決于很多因素。 ?（ 2）使用資本市場價值記賬可能存在的一些問題 ?①資本的市場價值難以確定 ，如果使用市場價值記賬，就會產(chǎn)生誤差。 ? 金融機構(gòu)監(jiān)管當(dāng)局 的角度看，對資本以及一些與資本相關(guān)比率的規(guī)定是建立在金融機構(gòu)的賬面或歷史價值之上。如果金融機構(gòu)不對問題貸款作調(diào)整，信用風(fēng)險將不會反映在賬面價值上。當(dāng)銀行發(fā)生損失或倒閉時，資本為客戶提供了物質(zhì)保障，并對債務(wù)清償起到了最后的保障作用，增強了公眾的信心。這種資本具有明確的利息，有一定的期限，到期后，金融機構(gòu)應(yīng)向債券持有人歸還本金。 ? ?巴塞爾協(xié)議 I將商業(yè)銀行的資本劃分為核心資本（一級資本）和附屬資本 。商譽是一個會計項目，反映了在銀行購買或收購其他銀行或銀行子公司時，支付的高于市場價值的那部分價值。 ??表 內(nèi) 風(fēng) 險 資 產(chǎn) 表 內(nèi) 各 項 資 產(chǎn) 相 應(yīng) 的 風(fēng) 險 權(quán) 數(shù) ?巴塞爾協(xié)議 I只強調(diào)了四種風(fēng)險資產(chǎn)分類，而沒有考慮同種資產(chǎn)不同信用等級的差異 。 31 朱 波 ?內(nèi)部評級法衡量的關(guān)鍵在于對違約以及其相關(guān)因素的測算，包括違約率（ Probability of Default）、違約損失率（ Loss Given Default）、違約暴露（ Exposure at Default）以及期限（ Maturity）。該信用風(fēng)險發(fā)生的概率取決于利率合約中利率的未來波動或者外匯合約中匯率的未來波動。 ?（ 4）銀行貸款特殊化。 43 朱 波 ?（ 4）銀行貸款特殊化 ?考慮到對私人部門或個人的貸款的信用風(fēng)險權(quán)數(shù)最大，銀行可能會減少這一類貸款，而持有其他的資產(chǎn)，這可能會導(dǎo)致銀行對企業(yè)的貸款減少，從而對經(jīng)濟產(chǎn)生負面影響。 ?VAR模型試圖測算出那些由于利率或匯率的不利變動而可能引起價值下降的資產(chǎn)的價值或市場風(fēng)險。巴塞爾委員會對此規(guī)定的很少，銀行可以采用自己內(nèi)部的操作風(fēng)險評估體系評估操作風(fēng)險。與巴塞爾協(xié)議 I相比，對銀行資本的要求更具靈活性。經(jīng)紀(jì)人必須逐日根據(jù)市場價值計算凈值，確保凈值與資產(chǎn)的比率大于 2％（即凈值 /資產(chǎn) 2%）。因此，對企業(yè)風(fēng)險的資本金要求必須等于擔(dān)保
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