銀行調(diào)研報(bào)告關(guān)于當(dāng)代銀行業(yè)審慎經(jīng)營規(guī)則的思考-免費(fèi)閱讀
【正文】 所以銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性還可以定義為銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存和滿足必要貸款的能力。當(dāng)前，還出現(xiàn)貸款集中投向汽車、房地產(chǎn)、城建、教育、醫(yī)院等行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)集中的隱患迫切需要高度關(guān)注，及時(shí)化險(xiǎn)。從實(shí)際出發(fā)，放寬呆賬貸款核銷條件，使不符合現(xiàn)行核銷條件的事實(shí)呆賬貸款也能及時(shí)核銷。根據(jù)國外資本充足率應(yīng)達(dá)到比例的經(jīng)驗(yàn)，未來幾年內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)切實(shí)落實(shí)《辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，盡快提高資本充足率。評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容及主要控制點(diǎn)：（1）內(nèi)控建設(shè)評(píng)價(jià)。國有商業(yè)銀行脫胎于計(jì)劃體制下政府主導(dǎo)型的銀行體制，帶有濃厚的行政色彩，存在多頭管理的問題，并由此導(dǎo)致經(jīng)營者目標(biāo)多重化的治理結(jié)構(gòu)缺陷。但與國際先進(jìn)水平相比，國有商業(yè)銀行不良貸款仍處較高水平。流動(dòng)性是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)的增長籌集資金和履行合同承諾、支付到期債務(wù)的能力。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，建立完善的資產(chǎn)分類政策和程序，對(duì)貸款和其他表內(nèi)外資產(chǎn)定期進(jìn)行審查，并進(jìn)行分類，以揭示資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量。該法要求：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則。資本充足率是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持有的、符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，用以衡量其資本充足程度。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)則應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)集中的情況進(jìn)行監(jiān)督管理，并制定審慎監(jiān)管限額，特別是對(duì)單一交易對(duì)手或一組關(guān)聯(lián)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露的審慎限額，促使其在經(jīng)營過程中適當(dāng)?shù)胤稚L(fēng)險(xiǎn)，防止因風(fēng)險(xiǎn)過度集中而遭受損失。國家注資450億美元之后，%%，但中國工商銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行的資本充足率仍低于8%的國際標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平有待提高。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高目標(biāo)是以RAROC（資本收益率）為基礎(chǔ)構(gòu)建高效的、自動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控機(jī)制。根據(jù)“三道防線”的內(nèi)部控制要求，對(duì)業(yè)務(wù)主管部門履行監(jiān)管職責(zé)的評(píng)價(jià)。我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，歷史遺留積累的比例比較大，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期新增的也占一定比重，需要國家財(cái)政買單核銷一部分,市場化銷售處理一
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