【正文】 不確定性分析 盈虧平衡分析 (1)正常年份盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率 BEPi： 固定成本 BEPi= ——————————————————— 100% 銷售收入 — 可變成本 — 銷售稅金及附加 935 = —————————————— 100% 6500 — 4225 — 380 =% (2)常年份盈虧平衡點(diǎn)銷售價(jià) 經(jīng)營成本 平衡點(diǎn)銷售價(jià) = —————————————— 100% 銷售收入 — 銷售稅金 及附加 4899 = ——————— 100% 6500 — 380 = % 49 以上計(jì)算表明，正常年份生產(chǎn)能力只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，就可以保持盈虧平衡。根據(jù)稅法規(guī)定 ,按抵扣法計(jì)算，得本項(xiàng)目應(yīng)交的增值稅為 342 萬元，附加教育稅 (增值稅的 4%)為14 萬元，附加城建稅 (增值稅的 7%) 為 24 萬元，銷售稅金及附加共為380 萬元。 (4) 本項(xiàng)目產(chǎn)品成本費(fèi)用構(gòu)成分析詳見表 125。 (7) 財(cái)務(wù)費(fèi)用主要用于固定資產(chǎn)貸款及流動(dòng)資金貸款利息支付。 (2) 材料的規(guī)格和數(shù)量隨產(chǎn)品的不同將有所變化，本估算按 年產(chǎn)150萬片（ 1 萬噸） 汽車制動(dòng)盤的設(shè)計(jì)規(guī)模，并且考慮了損耗。 估算結(jié)果 根據(jù)流動(dòng)資產(chǎn)額和流動(dòng)負(fù)債額得到本項(xiàng)目所需流動(dòng)資金估算結(jié)果詳見表 112。 (4) 項(xiàng)目新增建筑面積 8441 平方米，造價(jià)平均按 800 元 /平方米計(jì)算，土建費(fèi)用為 675 萬元。為了不失時(shí)機(jī)地使項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)，提高產(chǎn)品的市場占有率，計(jì)劃一年內(nèi)全面建成，第二年投入生產(chǎn)，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 80%，第三年開始進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期，生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%。 勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 120 人，其中管理和技術(shù)人員 15 人，生產(chǎn)人員 95人，生產(chǎn)輔助人員 10 人。 (2) 在強(qiáng)噪聲源的場合，新增設(shè)備噪聲不得大于 80dB(A)。 勞動(dòng)保護(hù)與安全生產(chǎn)措施 安全生產(chǎn) (1) 生產(chǎn)區(qū)消防采用低壓制系統(tǒng)，消火栓按規(guī)定距離設(shè)置。 本項(xiàng)目建成后，正常年份生產(chǎn)能力為 150 萬片汽車制動(dòng)盤，產(chǎn)值為6500 萬元，年綜合能耗折合標(biāo)準(zhǔn)煤 766 噸，每萬元產(chǎn)值耗用標(biāo)準(zhǔn)煤118kg，這 個(gè)能耗指標(biāo)達(dá)到了同行先進(jìn)水平。 (2) 室內(nèi)消防給水系統(tǒng) 車間、倉庫、辦公樓等單體內(nèi)按間距不大于 30m 設(shè)置 SN65 室內(nèi)消火栓，配 SN65 長 25m 麻質(zhì)水龍帶， QZφ 19 水槍，保證 有兩股充實(shí)水柱同時(shí)到達(dá)任一著火點(diǎn)。廠內(nèi)主干道 8m、 6m，次干道 4m，并形成環(huán)狀，道路內(nèi)緣轉(zhuǎn)彎半徑大于 6m，滿足防火規(guī)范的要求。 (4) 沖天爐檢修時(shí)產(chǎn)生 的爐襯耐火黏土，要集中堆埋，不得隨意堆放，以免污染環(huán)境。拋丸機(jī)本身配有振打式布袋除塵器，除塵效率在 96％以上，由該設(shè)備除塵下來的粉塵，根據(jù)同類廠家的生產(chǎn)情況，年產(chǎn)生量約 50 噸，全部外賣，對(duì)環(huán)境沒有影響。 生活污水以人均每日產(chǎn)生 80 公斤計(jì)，按職工人數(shù) 120 人計(jì)，則生 31 活污水年產(chǎn)生量為 2880 噸左右。 (2) 堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境效益相統(tǒng)一的原則，在設(shè)計(jì)中積極采用節(jié)能型、低噪聲的先進(jìn)高效設(shè)備及 自帶吸塵裝置的設(shè)備，把工業(yè)污染減 少 30 到最低限度。 設(shè)計(jì)依據(jù) (1)《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》。衢州市已將汽配產(chǎn)業(yè)列為衢州市重點(diǎn)培育的產(chǎn)業(yè)，各級(jí)政府部分對(duì)本項(xiàng)目建設(shè)給予大力支持，建設(shè)條件 28 優(yōu)良。 地形、地質(zhì)、地貌 衢州市沈家經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)基本上是利用黃土丘陵和山坡開發(fā)而建，園區(qū)內(nèi)地質(zhì)狀況良好。 土建工程 建筑工程 建設(shè)性質(zhì) 根據(jù)生產(chǎn)車間火災(zāi)危險(xiǎn)性分類，本項(xiàng)目鑄造車間、金加工車間的火災(zāi)危險(xiǎn)性為戊類，耐火等級(jí)為二級(jí)。建筑物內(nèi)消火栓系統(tǒng)獨(dú)立設(shè)置，生產(chǎn)車間和倉庫內(nèi)合理布置消火栓，以保證任一著火點(diǎn)都有兩股水柱同時(shí)到達(dá)。 給排水 給水工程 (1) 用水量 23 項(xiàng)目建成后，生產(chǎn)用水量較小，約 1m3/d，生活用水按 100 升 /人 本項(xiàng)目為三級(jí)負(fù)荷，廠區(qū)內(nèi)從變電所至各負(fù)荷用電點(diǎn)為低壓配電，配電方式一般為放射式，配電電壓為 380/220V。 總圖主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 項(xiàng)目征地面積 建筑占地面積 6818m2 建筑系數(shù) 41% 規(guī)劃總建筑面積 8441m2 21 計(jì)算容積率建筑面積 13811m2 容積率 道路面積 2500m2 綠地面積 3333m2 綠地率 20% 運(yùn)輸 本項(xiàng)目運(yùn)輸主要是各種原輔材料、產(chǎn)品等，全年新增運(yùn)輸量為22512t/a，其中運(yùn)入 量 12512t/a，運(yùn)出量 10000t/a。 總圖運(yùn)輸方案 總平面布置 布置原則 (1) 滿足工藝流程需要； (2) 物流短捷、順暢； (3) 功能分配明確； (4) 廠房聯(lián)合設(shè)置； 20 (5) 適應(yīng)自然條件，提高土地利用率； (6) 綠化、美化廠區(qū)。改革開放以來，我國的機(jī)床工業(yè)發(fā)展較快，從產(chǎn)量和機(jī)床的水平而言，我國的機(jī)床工業(yè)排名世界第十位，數(shù)量則是世界第一位。 (5) 工作壓力最高可達(dá) 1500PSI，型砂的壓實(shí)比壓可達(dá)到 10kg/cm2，型砂分型面硬度可達(dá) AFS90，鑄件表面光潔度可達(dá) ISO 標(biāo)準(zhǔn) 1～ 2 級(jí)，鑄件尺寸幾何精度可達(dá) ISO 標(biāo)準(zhǔn) 7～ 8 級(jí)。 (4) 在組成生產(chǎn)線的設(shè)備中，計(jì)劃設(shè)計(jì)成柔性加工生產(chǎn)線，提高企業(yè)市場競爭力。 (2) 認(rèn)真貫徹技術(shù)進(jìn)步的方針，走以內(nèi)涵為主的發(fā)展道路，積極采用新工藝、新技術(shù)，新增設(shè)備盡量選用高 效節(jié)能設(shè)備。由于生產(chǎn)能力的制約，只能接受 10 萬件的供貨訂單，其余只能待技改擴(kuò)大規(guī)模后再簽定合同。而我國零部件投資占汽車行業(yè)總投資比例“ 六五”期間為 %，“七五”期間為 33%，“八五”期間為 %。據(jù)專家預(yù)測， 20xx 年世界汽配產(chǎn)業(yè)的年銷 售額將超過8000 億美元，市場潛力十分巨大。公司通過廣泛的國內(nèi)外市場調(diào)查，認(rèn)為產(chǎn)品市場前景廣闊，因此確定通過技術(shù)改造，擴(kuò)大產(chǎn)品及系列的生產(chǎn)能力，以滿足市場需求，擴(kuò)大出口創(chuàng)匯，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。零部件生產(chǎn)企業(yè)不能坐以待斃，只能迎接挑戰(zhàn)，勇于競爭，以自己的發(fā)展壯大為中國汽車零部件工業(yè)的生存和發(fā)展貢獻(xiàn)力量。 必要性 本工程在國民經(jīng)濟(jì)中所處的地位 項(xiàng)目類別 《 20xx 年浙江省技術(shù)改造重點(diǎn)領(lǐng)域》提出要重點(diǎn)發(fā)展“汽車發(fā)動(dòng)機(jī)、傳動(dòng)系統(tǒng)、制動(dòng)系統(tǒng)及關(guān)鍵零部件”，因此， 本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合 20xx 年浙江省技術(shù)改造重點(diǎn)領(lǐng)域，對(duì)加快衢州市汽車關(guān)鍵零部件先進(jìn)制造業(yè)基地建設(shè)具有較大推動(dòng)作用。 (3) 衢州市作豐耐磨合金鑄造有限公司年產(chǎn) 150 萬片汽車制動(dòng)盤技改項(xiàng)目 建議書。 (4) 本項(xiàng)目建于 衢州市沈家經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū) 內(nèi)，水、電等基礎(chǔ)設(shè)施較為完備，交通運(yùn)輸條件便利，這為本項(xiàng)目建設(shè)創(chuàng)造了條件。本項(xiàng)目年用水量 6000m3。通過改造，形成 年產(chǎn) 150 萬片 2 汽車制動(dòng)盤的生產(chǎn)能力 。全年耗電量 200 萬 kW 3 表 11 技術(shù)經(jīng)濟(jì)主要指標(biāo) 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)量 備注 1 技改規(guī)模 汽車制動(dòng)盤 萬片 /年 150 1 萬噸 2 產(chǎn)品方案 轎車 制動(dòng)盤 卡車制動(dòng)盤 萬片 /年 萬片 /年 100 50 3 主要原材料 生鐵 廢鋼鐵 噸 /年 噸 /年 5000 5833 4 年工作日 天 300 三班制 5 公用動(dòng)力年耗量 水 電 噸 /年 萬度 /年 6000 200 6 運(yùn)輸量 運(yùn)入量 運(yùn)出 量 噸 /年 噸 /年 噸 /年 22512 12512 10000 原輔材料 產(chǎn)品 7 項(xiàng)目定員 人 120 8 征地 平方米 25 畝 9 新建建筑面積 平方米 8441 10 固定資產(chǎn)投資 配套流動(dòng)資金 萬元 萬元 2500 700 11 年銷售收入 萬元 6500 達(dá)產(chǎn)年 12 年總成本費(fèi)用 萬元 5160 4 13 年銷售稅金及附加 萬元 380 14 年利潤總額 萬元 960 15 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 投資利潤率 投資利稅率 銷售利潤率 銷售利稅率 投資回收期 全部投資內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (i=12%) % % % % 年 年 % % 萬元 1847 達(dá)產(chǎn)年 達(dá)產(chǎn)年 達(dá)產(chǎn)年 達(dá)產(chǎn)年 所得稅前 所得稅后 所得稅前 所得稅后 所得稅后 16 貸款償還期 年 含建設(shè)期 17 年出口創(chuàng)匯 萬美元 300 可行性研究結(jié)論 經(jīng)調(diào)查研究和分析論證，本報(bào)告認(rèn)為， 衢州市作豐耐磨合金鑄造有限 公司年產(chǎn) 150 萬片汽車制動(dòng)盤技改項(xiàng)目 ，在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩方面都是可行的，其主要結(jié)論如下： (1) 汽車制動(dòng)盤是汽車制動(dòng)系統(tǒng)的關(guān)鍵 零部件，屬當(dāng)前國家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)品，所采用的技術(shù)是二十一世紀(jì)初的高新技術(shù)，因此該項(xiàng)目是一項(xiàng)有很大發(fā)展前景的項(xiàng)目。 6 2 項(xiàng)目提出的依據(jù)和必要性 項(xiàng)目建設(shè)依據(jù) 本項(xiàng)目屬于《浙江省先進(jìn)制造業(yè)基地建設(shè)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵技術(shù)及 產(chǎn)品導(dǎo)向目錄》（ 20xx 年 12 月 7 日）第二、（一） 11“汽車及關(guān)鍵零部件”中（ 33）“關(guān)鍵零部件”。 (2) 充分利用企業(yè)現(xiàn)有技術(shù)力量、設(shè)備和可用設(shè)施，盡可能減少投資費(fèi)用。 改造的提出和必要性 (1)項(xiàng)目的提出 我國的汽車零部件工業(yè)是伴隨汽車整車而起步發(fā)展的，改革開放以來得到了一定的發(fā)展，但與汽車工業(yè)發(fā)達(dá)國家相比還存在著很大差距，還存在著投資嚴(yán)重不足、結(jié)構(gòu)不合理、缺乏 產(chǎn)品開發(fā)能力、廠點(diǎn)低水平分散、重復(fù)建設(shè)、經(jīng)濟(jì)利益差等諸多問題。 (3) 市場所 迫 隨著汽車工業(yè)的迅猛發(fā)展， 汽車制動(dòng)盤 需求量越來越大。公司與浙江大學(xué)化工機(jī)械研究所建立 了產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系，產(chǎn)品填補(bǔ)浙江省空白，技術(shù)處于國內(nèi)領(lǐng)先地位，深愛用戶好評(píng)。據(jù) 20xx 年統(tǒng)計(jì)，全行業(yè) 1628家企業(yè)，固定資產(chǎn)凈值 800 億元，職工人數(shù) 78 萬人，年銷售額 828 億元，其中，出口僅 133 億元?，F(xiàn)已發(fā)展到 543 543 544 545 553 554 554554 5577 等，對(duì)外商有很強(qiáng)的吸引力。 表 51 物料供應(yīng)表 序號(hào) 名稱 年用量 供貨單位 1 生鐵 1 22 5000 湖北大冶市 2 鉻、鉬、錳、硅合金 60 市場供應(yīng) 3 廢鐵、廢鋼 5833 衢州 4 焦炭 1500 山西、云南 本項(xiàng)目所需原輔材料市場供應(yīng)充足，企業(yè)已建立供需渠道。 設(shè)備選型 設(shè)備選型原則 (1) 貫徹汽配工業(yè)裝備政策，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu) ，依靠科技進(jìn)步，采用先進(jìn)