【正文】 （八）稅務(wù)部門應(yīng)對(duì)擬出資設(shè)立小額貸款公司法人股東納稅情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，依法處罰涉稅違規(guī)行為。 （六）銀監(jiān)部門應(yīng)及時(shí)認(rèn)定小額貸款公司非法集資、吸收公眾存款等違規(guī)行為。 （四）財(cái)政部門除受政府委托牽頭組織召開市領(lǐng)導(dǎo)組辦公室聯(lián)席會(huì)議、承擔(dān)市領(lǐng)導(dǎo)組辦公室職責(zé)外，還應(yīng)指導(dǎo)監(jiān)督小額貸款公司執(zhí)行《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》以及其它財(cái)務(wù)管理規(guī)定，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為；加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息管理，開展對(duì)小額貸款公司的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)；監(jiān)督小額貸款公司接受社會(huì)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估；依法處罰違規(guī)財(cái)務(wù)行為。 （二）市領(lǐng)導(dǎo)組辦公室（設(shè)在市財(cái)政局），負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)推進(jìn)全市小額貸款公司具體工作事項(xiàng)，檢查指導(dǎo)各縣（市、區(qū)）、開發(fā)區(qū)開展工作，對(duì)縣（市、區(qū)）、開發(fā)區(qū)擬組建小額貸款公司的申報(bào)材料進(jìn)行審核。 第八條 第七條 （六）小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，接受公司股東、管理部門和社會(huì)監(jiān)督。 （五）承諾書。 設(shè)立小額貸款公司應(yīng)當(dāng)先申請(qǐng)籌建。 （四）小額貸款公司資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金、不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金；小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金余額不得超過資本凈額的50%。 現(xiàn)將《太原市小額貸款公司管理辦法（試行）》現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。五、法律風(fēng)險(xiǎn)為應(yīng)對(duì)在經(jīng)營(yíng)管理過程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，擬采取以下措施：堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)為經(jīng)營(yíng)宗旨，制定系統(tǒng)的管理辦法和管理程序，在公司發(fā)展到一定階段后，成立法律事務(wù)部專門承擔(dān)所有法律事務(wù)和訴訟案件處理的職責(zé)，并定期對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行檢查評(píng)估，保證其與相關(guān)法律法規(guī)相適應(yīng)，稽核部門和各個(gè)業(yè)務(wù)部門按照各自職責(zé)，承擔(dān)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性的檢查監(jiān)督，以保證小額貸款公司在法律范圍內(nèi)正常經(jīng)營(yíng)、享有相應(yīng)權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)　　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)小額貸款企業(yè)不能滿足自身融資支付和合理的貸款發(fā)放而給自身業(yè)務(wù)所帶來的影響。針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)擬采取以下措施：完善信貸管理規(guī)章制度；改革信貸運(yùn)行管理體制；實(shí)行嚴(yán)格的分級(jí)授權(quán)、審貸分離和集體審批制度；建立客戶授信和信用評(píng)級(jí)制度；統(tǒng)一和規(guī)范公司貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程；完善信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保和以物抵債管理；不斷強(qiáng)化貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查的“貸款三查”和信貸準(zhǔn)入、運(yùn)行、退出的信貸全過程管理；實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類制度并細(xì)化五級(jí)分類操作辦法；建立信貸管理信息系統(tǒng)；參照國(guó)際通行做法，遵循審慎的信貸、會(huì)計(jì)原則，合理計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備。三、預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)上述條件，預(yù)測(cè)小額貸款公司近期（未來三年）財(cái)務(wù)報(bào)表如下：表43：預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表）金額單位：萬元項(xiàng) 目2012年2013年2014年資產(chǎn)　　　現(xiàn)金 銀行存款 存放中央銀行 債券投資貸款 其中：正常貸款 后四類貸款 其中：關(guān)注 次級(jí) 可疑 損失 減：貸款損失準(zhǔn)備 股權(quán)投資 固定資產(chǎn)原值 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì) 　　　　負(fù)債　　　 融資借款 其中：短期融資借款 長(zhǎng)期融資借款 同業(yè)存入 其它負(fù)債負(fù)債合計(jì) 實(shí)收資本資本公積 盈余公積一般準(zhǔn)備及法定儲(chǔ)備金 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 表44：預(yù)計(jì)利潤(rùn)表（簡(jiǎn)表）單位：萬元年 度2012年2013年2014年利息收入 利息支出 凈利息收入 手續(xù)費(fèi)及傭金收支凈額　　　凈交易收入 投資(損失)/收益　　　其它業(yè)務(wù)收支凈額　　　營(yíng)業(yè)費(fèi)用及其他支出 折舊 營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)外收支凈額　　　扣除資產(chǎn)減值損失前利潤(rùn)總額 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 利潤(rùn)總額 所得稅 凈利潤(rùn) 加：年初未分配利潤(rùn) 減：提取一般準(zhǔn)備 提取資本公積公積　　　 提取盈余公積 分配股利　 未分配利潤(rùn) 四、盈利能力分析根據(jù)上表預(yù)測(cè)，公司（未來三年）盈利能力指標(biāo)如下：表45：未來三年盈利能力指標(biāo)表項(xiàng) 目2012年2013年2014年合 計(jì)總資產(chǎn)規(guī)模（萬元）8, 9, 9, 凈利息收入（萬元）1, 1, 1, 3, 凈交易收入（萬元）1, 1, 1, 3, 年利潤(rùn)總額（萬元） 2, 凈利潤(rùn)（萬元） 1, 資產(chǎn)利潤(rùn)率(%)%%%資本利潤(rùn)率(%)%%%從預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)看，公司收入水平逐年上升，隨著經(jīng)營(yíng)規(guī)模的增加，其收益率保持穩(wěn)定上升水平。業(yè)務(wù)收入為利息收入。根據(jù)前述市場(chǎng)定位和業(yè)務(wù)規(guī)劃，確定未來三年向金融機(jī)構(gòu)融入資金規(guī)模如下：表41：未來三年向金融機(jī)構(gòu)融入資金規(guī)模表項(xiàng) 目2012年2013年2014年融資借入金額（萬元）200025003000注冊(cè)資本（萬元）600060006000占注冊(cè)資本比例33%42%50%預(yù)計(jì)資本凈額（萬元） 預(yù)計(jì)占資本凈額比例30%37%44%融資借款利率向金融機(jī)構(gòu)借款利率按人民銀行2011年7月7日公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整表為基礎(chǔ)確定，考慮融資借款一般為三至五年的中長(zhǎng)期貸款，%確定。在資金實(shí)力方面，公司通過投資人追加投入和自身積累，進(jìn)一步增強(qiáng)資金實(shí)力，計(jì)劃將注冊(cè)資本金增加到一億元人民幣，同時(shí)通過向金融機(jī)構(gòu)融借資金，將公司的貸款余額擴(kuò)大到一億伍仟萬元以上，為近百家微型企業(yè)和近千家農(nóng)戶提供小額貸款服務(wù)。經(jīng)濟(jì)作物和花卉苗木種植是太原市近郊農(nóng)村地區(qū)重點(diǎn)培育的增長(zhǎng)點(diǎn)，這些農(nóng)戶和經(jīng)營(yíng)戶在發(fā)展過程中，急需要小額貸款資金擴(kuò)大種植面積，提高產(chǎn)量，因此，他們將是公司的重要客戶對(duì)象。三、市場(chǎng)前景（一）小額貸款公司的SWOT模型分析優(yōu)勢(shì) （1）中央和地方政府政策支持，市場(chǎng)需求潛力大；（2）運(yùn)作模式靈活，效率較高，資產(chǎn)質(zhì)量較好；（3）貸款分散，單筆金額較小，具備較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，后發(fā)優(yōu)勢(shì)強(qiáng)；（4）引入先進(jìn)管理機(jī)制，市場(chǎng)應(yīng)對(duì)能力靈活。 （2）、金融創(chuàng)新產(chǎn)品貸款業(yè)務(wù)的市場(chǎng)潛力。 未來貸款公司的業(yè)務(wù)發(fā)展將呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：第一、貸款業(yè)務(wù)操作的商業(yè)和市場(chǎng)化程度越來越高；第二、選擇符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)選擇所熟悉的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域開展貸款業(yè)務(wù)；第三、向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)儋J款；四是需要通過相關(guān)貸款和增值服務(wù)業(yè)務(wù)來建立貸款業(yè)的補(bǔ)償機(jī)制。二、太原市小額貸款市場(chǎng)需求分析我市經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展為小額貸款公司提供了堅(jiān)實(shí)的生存與發(fā)展基礎(chǔ) 改革開放以來，我市中小企業(yè)快速發(fā)展，已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。再次，要及時(shí)做好貸后檢查，要重點(diǎn)抓貸款風(fēng)險(xiǎn)生長(zhǎng)的預(yù)警和處置管理，理順與政府、執(zhí)法部門等之間的關(guān)系。在貸款進(jìn)入次級(jí)類節(jié)點(diǎn)時(shí)，要系統(tǒng)分析原因。首先，依靠自身?yè)碛械膶I(yè)人才、技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，提高自身的信用調(diào)查和分析能力，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別與控制能力。在主觀方面，主要有：缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的人才隊(duì)伍、機(jī)構(gòu)內(nèi)部審批制度不健全不完善內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)缺乏制衡機(jī)制、存在人情貸款現(xiàn)象、存在貸款人的道德風(fēng)險(xiǎn)等等。 辦理各項(xiàng)中小企業(yè)發(fā)展、管理、財(cái)務(wù)等資訊業(yè)務(wù)。因而它正在成為國(guó)家實(shí)現(xiàn)一定的政策目的的有效服務(wù)手段。中小企業(yè)資金缺口在億元左右，融資難的問題已經(jīng)成為了中小企業(yè)成長(zhǎng)前進(jìn)中的桎梏，急需建立小額貸款有限公司。 中小企業(yè)資金緊張、貸款難。視察報(bào)告指出了融資難“難”在哪兒。2011年4月26日，太原市第十二屆人大常委會(huì)第三十一次會(huì)議上，太原市中小企業(yè)局局長(zhǎng)茹述創(chuàng)受市政府委托向會(huì)議作《關(guān)于全市中小企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況的報(bào)告》。《意見》提出按照商業(yè)可持續(xù)原則，適度調(diào)整和放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，降低準(zhǔn)入門檻，強(qiáng)化監(jiān)管約束，加大政策支持，促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務(wù)高效的銀行業(yè)金融服務(wù)體系，以更好地改進(jìn)和加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)，支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)表11：主要盈利能力指標(biāo)如下：項(xiàng) 目2012年2013年2014年合計(jì) 總資產(chǎn)規(guī)模（萬元） 8, 9, 9, 凈利息收入（萬元） 1, 1, 1, 3, 凈交易收入（萬元） 1, 1, 1, 3, 年利潤(rùn)總額（萬元） 2, 凈利潤(rùn)（萬元） 1, 資產(chǎn)利潤(rùn)率(%) %%% 資本利潤(rùn)率(%) %%%從預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)看，公司收入水平逐年上升，隨著經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，其收益率保持穩(wěn)定上升水平。表12：其他主要核心指標(biāo)如下： 項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)值2012年2013年2014年融資借款/貸款比例≤75%%%%不良貸款率≤5%%%%資本充足率≥8%%%%貸款損失準(zhǔn)備充足率＞100%%%%從上述預(yù)測(cè)指標(biāo)可見，小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)都控制在較低的風(fēng)險(xiǎn)水平內(nèi)，同時(shí)貸款損失準(zhǔn)備充足率和資本充足率均較高，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力，符合監(jiān)管要求。其后銀監(jiān)會(huì)還下發(fā)了系列配套文件，并確定內(nèi)蒙古、四川、青海、甘肅、吉林、湖北6省區(qū)農(nóng)村地區(qū)作為首批試點(diǎn)地區(qū)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前太原市中小企業(yè)資金需求量約為500億元，除去企業(yè)自籌和政府資助外，全市中小企業(yè)資金缺口在280億元以上。首先，商業(yè)銀行門檻仍然相對(duì)過高，融資條件仍然比較苛刻，對(duì)中小企業(yè)惜貸明顯。中小企業(yè)融資難主要存在五個(gè)方面的原因：一是各大商業(yè)銀行為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)施“大城市、大企業(yè)、大項(xiàng)目”的戰(zhàn)略前提下，審批貸款手續(xù)嚴(yán)格，貸款條件更加規(guī)范；二是不少中小企業(yè)財(cái)