財(cái)務(wù)出納工作文檔-免費(fèi)閱讀
【正文】 例：車間生產(chǎn)乙產(chǎn)品領(lǐng)用鋼材3500元，編制分錄時(shí)借：制造費(fèi)用3500貸：原材料鋼材3500會(huì)計(jì)人員審核時(shí)，沒有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤并登記入帳。 (2) 轉(zhuǎn)帳支票沒有具體規(guī)定，可填寫如“貨款”、“代理費(fèi)”等等。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。拾月至拾貳月必須寫成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月(前面多寫了“零”字也認(rèn)可，如零壹拾月)。另，電匯的話是要填寫電匯憑證的，當(dāng)然這是你們單位應(yīng)該早就買好了，在自己?jiǎn)挝惶钔昴玫姐y行對(duì)公柜臺(tái)就行。包括：、罰款（向企業(yè)各職能科室、車間等撥出的備用金），如租入包裝物支付的押金、暫付款項(xiàng)如職工臨時(shí)借款，收取的押金，預(yù)收的定金等。n主要業(yè)務(wù)：提取現(xiàn)金：填寫好現(xiàn)金支票并加蓋財(cái)務(wù)章、法人章、攜帶本人身份證現(xiàn)金存款：填寫現(xiàn)金解款單轉(zhuǎn)帳：填寫轉(zhuǎn)帳支票并加蓋財(cái)務(wù)章、法人章，再填寫進(jìn)帳單、帶本人身份證（同城范圍內(nèi)的單位間結(jié)算、本單位發(fā)放工資、都使用轉(zhuǎn)帳支票）電匯：填寫電匯憑證，加蓋財(cái)務(wù)章、法人章、帶本人身份證（異地間單位結(jié)算使用電匯轉(zhuǎn)帳）其他還有本票、匯票的申請(qǐng)，帶著財(cái)務(wù)章，法人章，本人身份證，到銀行業(yè)務(wù)窗口填寫單據(jù)就可以了。出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三方面的內(nèi)容。 如果是現(xiàn)金繳存，就填現(xiàn)金繳款單。 (2)壹日至玖日前零字必寫，拾日至拾玖日必須寫成壹拾日及壹拾X日(前面多寫了“零”字也認(rèn)可，如零壹拾伍日，下同)，貳拾日至貳拾玖日必須寫成貳拾日及貳拾X日，叁拾日至叁拾壹日必須寫成叁拾日及叁拾壹日。 人民幣(大寫)：大寫數(shù)字的寫法是：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。 人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“￥”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。后發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目錯(cuò)誤，更正如下：（1）先用紅字填寫一張與原錯(cuò)誤憑證一樣的記帳憑證，在摘要欄注明：沖銷某年某月末日第幾號(hào)憑證。具體做法分為兩種情況：
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