【正文】 （2）采用清點(diǎn)式交接方式，上門(mén)收款人員必須當(dāng)場(chǎng)對(duì)所收現(xiàn)鈔進(jìn)行鑒偽。清點(diǎn)中如發(fā)現(xiàn)假幣或錯(cuò)款，由經(jīng)辦行重新封包，通知客戶(hù)到場(chǎng)確認(rèn)后，按實(shí)際的金額進(jìn)行入賬處理。69．對(duì)于辦理上門(mén)收、送款業(yè)務(wù)的場(chǎng)所和地點(diǎn)，經(jīng)辦行應(yīng)在與客戶(hù)簽訂服務(wù)協(xié)議和實(shí)際服務(wù)過(guò)程中注意些什么問(wèn)題？經(jīng)辦行及上門(mén)收、送款人員應(yīng)注意：上門(mén)收、送款交接場(chǎng)所由客戶(hù)指定，客戶(hù)方應(yīng)為我行上門(mén)服務(wù)人員進(jìn)出提供通道，且必須經(jīng)過(guò)我行人員的安全確認(rèn)。67．申請(qǐng)上門(mén)收款、送款的客戶(hù)必須具備哪些條件？（1）有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有規(guī)定的，從其規(guī)定。59．匯豐銀行版的1000元面額港元假鈔有哪些特征？（1）加鈔正面左上角字樣“HONGKONG AND SHANGHAI BANKING COPORATION LIMITED 1993”印刷較為模糊；（2）印在假鈔正面的垂直序號(hào)數(shù)字不整齊；（3）部分行政總裁的簽名及發(fā)行年份（1999）印刷較為模糊。54．歐元硬幣有哪些特征？同一面值的歐元硬幣正面都是統(tǒng)一的圖案，除了標(biāo)識(shí)出歐元的面值外，圖案前景是歐盟地圖（15個(gè)成員國(guó)），背景是平行線(xiàn)連接的歐盟旗幟的12顆星；背面中心圖案全由歐元區(qū)（12個(gè)成員國(guó)）各國(guó)自行設(shè)計(jì)，只是在它的外沿統(tǒng)一加１２顆五角星環(huán)繞。49．1996年版100美元精制偽鈔的鑒別？ 1996年版100美元精制假鈔的特點(diǎn)（1）鈔紙顏色已接近真鈔。經(jīng)仔細(xì)觀(guān)察，這些部位的凹凸感均是用壓紋機(jī)壓制而成。（8）光變油墨面額數(shù)字不變色，為珠光油墨印制。增加了機(jī)讀能力，便于現(xiàn)代化極具清分處理。（2）調(diào)整防偽特征。（4）手工雕刻頭像。（6）金屬安全線(xiàn)。37．殘損外幣是否可以?xún)稉Q，應(yīng)如何處理？殘損外幣不予兌換，可為客戶(hù)辦理托收。（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)單筆提取超過(guò)等值一萬(wàn)美元的外幣現(xiàn)鈔，須持《規(guī)定》中規(guī)定的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)向外匯局申請(qǐng)，由外匯局審核真實(shí)性后予以核準(zhǔn)。持有人對(duì)中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)作出的有關(guān)鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《貨幣真?zhèn)舞b定書(shū)》之日起６０個(gè)工作日內(nèi)向其上一級(jí)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)行政復(fù)議，或依法提起行政訴訟。26．被收繳假幣的持有人申請(qǐng)假幣鑒定程序是什么？持有人對(duì)被收繳貨幣的真?zhèn)斡挟愖h，可以自收繳之日起３個(gè)工作日內(nèi)，持《假幣收繳憑證》直接或通過(guò)收繳單位向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國(guó)人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)提出書(shū)面鑒定申請(qǐng)。23．哪些金融機(jī)構(gòu)有權(quán)收繳假幣？哪些金融機(jī)構(gòu)有權(quán)鑒定假幣？ 有權(quán)收繳假幣的金融機(jī)構(gòu)為辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社、郵政儲(chǔ)蓄的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。21．不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)是什么？不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)是：（1）紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上的。（7）殘損外幣不予兌換，可辦客戶(hù)辦理托收。（3）開(kāi)戶(hù)單位連續(xù)幾個(gè)工作日提取的大額現(xiàn)金出現(xiàn)異常變化。14．柜員領(lǐng)取現(xiàn)金有哪些手續(xù)？ 柜員向現(xiàn)金柜員領(lǐng)取現(xiàn)金，提出領(lǐng)款申請(qǐng)后，現(xiàn)金柜員啟動(dòng)“0020柜員間現(xiàn)金調(diào)撥”交易，選擇功能“1錄入”，按系統(tǒng)提示輸入交易輸入要素，輸入申請(qǐng)領(lǐng)款柜員的操作員代碼后，完成錄入操作；現(xiàn)金柜員按領(lǐng)款柜員要求配款后，將現(xiàn)金送到領(lǐng)款柜員柜臺(tái)上，由領(lǐng)款柜員啟動(dòng)“0020柜員間現(xiàn)金調(diào)撥”交易，選擇“3確認(rèn)”錄入相關(guān)要素（對(duì)方柜員號(hào)欄位輸入調(diào)出方現(xiàn)金柜員操作員代碼，交易成功后，按系統(tǒng)提示打印“ 現(xiàn)金調(diào)撥單”，由現(xiàn)金柜員與領(lǐng)款柜員雙方簽章完成柜員間現(xiàn)金調(diào)撥的業(yè)務(wù)處理。（8）支取大額現(xiàn)金是否經(jīng)過(guò)大額現(xiàn)金支付報(bào)備、審批手續(xù)。（5）付款過(guò)程中，取款人要求調(diào)換票面，應(yīng)堅(jiān)持將該筆款項(xiàng)付完后，再按兌換手續(xù)處理。發(fā)現(xiàn)流入市場(chǎng)的樣幣，應(yīng)予以收回，并向持有人追查來(lái)源，或交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行追查。它不是貨幣，不代表任何價(jià)值。（6）成本效益原則。82．什么是柜員卡？柜員卡按柜員工作權(quán)限及內(nèi)容分為幾種？柜員卡是識(shí)別柜員身份，柜員憑以進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的介質(zhì)。（3）賬目調(diào)整業(yè)務(wù)。（4）柜員印章交接必須由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，辦妥交接手續(xù)，以明確責(zé)任。（3）結(jié)算專(zhuān)用章由結(jié)算經(jīng)辦人員保管、使用。會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章一律不得攜帶出本單位、本部門(mén)使用。（6）辦訖章：用于確認(rèn)已記賬或處理完畢的表內(nèi)、表外轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金業(yè)務(wù)的票據(jù)、憑證及通知、回單等。74．什么是會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章？它的刻制實(shí)行什么管理？（1）會(huì)計(jì)專(zhuān)用章是指在辦理本外幣會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中，為確認(rèn)并表明會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的合法有效或處理狀態(tài)，在會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、票據(jù)、函件、證實(shí)書(shū)以及其他會(huì)計(jì)資料上加蓋的印章。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)調(diào)入重要單證，經(jīng)辦人員應(yīng)出具身份證明和單證領(lǐng)購(gòu)單辦理，但單證領(lǐng)購(gòu)單須由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽批。（2）客戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)交回的開(kāi)戶(hù)許可證、印鑒卡片應(yīng)加蓋作廢戳記后作當(dāng)日記賬憑證的附件，其他重要空白憑證應(yīng)切角后入庫(kù)（柜）登記保管，在單位負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人監(jiān)督下按季組織銷(xiāo)毀。有價(jià)單證以面額記賬，本外幣業(yè)務(wù)重要空白憑證統(tǒng)一以每份人民幣一元的設(shè)定價(jià)格記賬。（6）各級(jí)行應(yīng)強(qiáng)化崗位監(jiān)督控制，重要單證保管崗位應(yīng)定期輪換。庫(kù)存重要單證實(shí)行專(zhuān)人管理，各級(jí)行應(yīng)指定保管人員負(fù)責(zé)庫(kù)存重要單證的領(lǐng)交、保管及辦理出/入庫(kù)手續(xù)，并堅(jiān)持“賬證分管”，做到重要單證與賬務(wù)核算分管分用。69．營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)如何領(lǐng)用重要單證？營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)需要重要單證時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)請(qǐng)領(lǐng)。68．重要空白憑證的出售有哪些規(guī)定？（1）經(jīng)辦人員對(duì)外發(fā)售重要單證時(shí)一般應(yīng)按號(hào)碼順序發(fā)售。66．我行出售的主要結(jié)算憑證有哪些？一般結(jié)算戶(hù)可否購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)金支票？出售給開(kāi)戶(hù)單位使用的會(huì)計(jì)憑證主要是結(jié)算憑證和專(zhuān)用憑證，包括：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票、銀行匯（本）票申請(qǐng)書(shū)、電匯憑證、托收憑證、進(jìn)賬單、粘單等。（10）待匯出匯劃款項(xiàng)應(yīng)在掛賬日下一個(gè)工作日開(kāi)始及時(shí)匯出。（3）各類(lèi)案件掛賬及待結(jié)案訴訟費(fèi)，應(yīng)在結(jié)案后一個(gè)月內(nèi)處理。（3）提供上門(mén)服務(wù)（含上門(mén)收送款和上門(mén)取送單）的客戶(hù)。（2）差別管理原則。貼現(xiàn)利息=匯票金額*貼現(xiàn)天數(shù)*（月貼現(xiàn)利率/30）承兌銀行在異地的，貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)另加三天劃款時(shí)間實(shí)付貼現(xiàn)額=匯票金額貼現(xiàn)利息55．采用積數(shù)法計(jì)算利息的公式是什么?利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)*日利率累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額累計(jì)數(shù)年利率=月利率*12=日利率*36056．在對(duì)賬管理中，應(yīng)該核對(duì)的賬務(wù)有哪些？（1）本行與單位客戶(hù)之間應(yīng)核對(duì)單位存款、貸款、委托貸款、委托貸款基金、轉(zhuǎn)貸款資金等賬務(wù)。非應(yīng)計(jì)貸款不納入計(jì)提應(yīng)計(jì)利息的范圍。由本行承擔(dān)的取得抵債資產(chǎn)的相關(guān)稅費(fèi)，包括收取抵債資產(chǎn)過(guò)程中所繳納的契稅、車(chē)船使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅等稅金，以及過(guò)戶(hù)費(fèi)、土地出讓金、土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)、水利建設(shè)基金、交易管理費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)等直接費(fèi)用，計(jì)入抵債資產(chǎn)初始確認(rèn)金額。但是，如客戶(hù)能夠及時(shí)償還以往的欠息，并有足夠的證據(jù)表明以后能夠按期及時(shí)足額償還該筆貸款的本息，則可將該筆貸款從非應(yīng)計(jì)貸款轉(zhuǎn)回應(yīng)計(jì)貸款，并按應(yīng)計(jì)貸款的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。抵債資產(chǎn)是指依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利，包括土地使用權(quán)、房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備和權(quán)利憑證等。36．已被凍結(jié)的存款在凍結(jié)期間，需要具備什么條件才可以對(duì)其予以解凍處理？在凍結(jié)期限內(nèi)，只有在原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機(jī)關(guān)作出解凍決定并出具“解除凍結(jié)存款通知書(shū)”的情況下，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)才能對(duì)已被凍結(jié)的存款予以解凍。（4）外資銀行人民幣生息資產(chǎn)存款，按不超過(guò)人民銀行同期限檔次存款利率上限辦理，提前支取部分按不超過(guò)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款利率執(zhí)行。32．同業(yè)存款的利率如何執(zhí)行？（1）商業(yè)銀行（不含外資銀行生息資產(chǎn)）、政策性銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、證券投資基金、期貨經(jīng)紀(jì)公司、信托投資公司和資產(chǎn)管理公司人民幣同業(yè)存款，年利率不得超過(guò)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款利率。30．單位定期存單如何辦理掛失？（1）貸款人申請(qǐng)掛失時(shí)，須填寫(xiě)“掛失申請(qǐng)書(shū)”一式三聯(lián)，加蓋行政公章后連同貸款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、質(zhì)押合同副本一并交經(jīng)辦行。（8）對(duì)于未通過(guò)人民銀行核準(zhǔn)或未向人行備案且余額為零的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)積極與客戶(hù)聯(lián)系補(bǔ)齊開(kāi)戶(hù)資料后報(bào)人民銀行核準(zhǔn)或報(bào)備。系統(tǒng)定期統(tǒng)計(jì)并刪除連續(xù)6個(gè)月賬戶(hù)余額為零的不動(dòng)戶(hù)，同時(shí)自動(dòng)登記“不動(dòng)戶(hù)處理情況登記簿”。27．單位存款長(zhǎng)期不動(dòng)戶(hù)的管理有哪些規(guī)定？單位存款長(zhǎng)期不動(dòng)戶(hù)是指1年及1年以上（對(duì)年對(duì)月對(duì)日計(jì)算）未發(fā)生收付款活動(dòng)的單位活期存款賬戶(hù)和單位準(zhǔn)貸記卡賬戶(hù)。（5）通知存款遇以下情況，按支取（銷(xiāo)戶(hù)）日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息：（但通知存款如已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，通知期限內(nèi)不計(jì)息。25．單位通知存款的管理有哪些規(guī)定？單位通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期、支取時(shí)需提前通知開(kāi)戶(hù)行、約定支取存款日期和金額后方能支取的存款。（9）“存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)”可以?huà)焓А６鄠€(gè)賬戶(hù)共用一套印鑒的，在辦理最后一筆存款支取時(shí)交回印鑒卡。（2）按存款期限是否有約定可分為單位定期存款和單位活期存款。18．建設(shè)銀行的會(huì)計(jì)賬戶(hù)分類(lèi)是什么？根據(jù)核算的詳細(xì)程度不同，賬戶(hù)可分為總分類(lèi)賬戶(hù)和明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)。（1）涉及客戶(hù)或系統(tǒng)內(nèi)機(jī)構(gòu)頭寸賬戶(hù)變動(dòng)的結(jié)果性賬務(wù)處理憑證（批處理憑證除外）； （2）柜員、機(jī)構(gòu)日結(jié)資料；（3）作為后續(xù)賬務(wù)處理依據(jù)的提示性資料；（4）其他需要紙質(zhì)保管或永久保管的會(huì)計(jì)檔案。14．會(huì)計(jì)檔案如何分類(lèi)？按載體不同，會(huì)計(jì)檔案分為以紙介質(zhì)保管的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和以磁盤(pán)、光盤(pán)、磁帶等存儲(chǔ)介質(zhì)保管的電子會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管，采用不同介質(zhì)保管的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)制定針對(duì)性的安全保密措施。會(huì)計(jì)登記簿設(shè)置實(shí)行統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)。6．什么是利潤(rùn)？利潤(rùn)是指本行在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果，包括收入減去費(fèi)用后的凈額、直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得和損失等。 出納業(yè)務(wù)第三篇 公司業(yè)務(wù)第七篇 國(guó)際業(yè)務(wù)第十一篇 電子銀行業(yè)務(wù)第一篇 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)7．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由哪幾部分組成?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。全行性業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)登記簿設(shè)置要求和使用規(guī)范，以及DCC系統(tǒng)中登記簿的設(shè)置，由總行會(huì)計(jì)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)；一級(jí)分行因本行特色業(yè)務(wù)、特殊管理需要，以及因當(dāng)?shù)厝嗣胥y行等監(jiān)管部門(mén)要求而需要增設(shè)的會(huì)計(jì)登記簿，由一級(jí)分行會(huì)計(jì)部門(mén)審核確認(rèn)后設(shè)置，同時(shí)報(bào)總行備案。要建立健全檔案查閱手續(xù)，謹(jǐn)防檔案遺失或泄密。（1）紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案分類(lèi)：l 會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)處理過(guò)程性或結(jié)果性數(shù)據(jù)，可直接導(dǎo)入電子檔案系統(tǒng)保管的電子會(huì)計(jì)檔案；l除上述必須打印成紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案管理的之外，會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)產(chǎn)生的其他數(shù)據(jù)資料可不打印，但屬于會(huì)計(jì)檔案范圍的，必須形成電子會(huì)計(jì)檔案管理。根據(jù)開(kāi)戶(hù)的對(duì)象不同，賬戶(hù)可劃分為內(nèi)部賬戶(hù)和外部賬戶(hù)。（3）按存款賬戶(hù)性質(zhì)的不同可分為基本存款賬戶(hù)存款、一般存款賬戶(hù)存款、臨時(shí)存款賬戶(hù)存款和專(zhuān)用存款賬戶(hù)存款。（7）單位定期存款可約定多次自動(dòng)轉(zhuǎn)存。單位存款人遺失證實(shí)書(shū)后，可到開(kāi)戶(hù)行填寫(xiě)“掛失申請(qǐng)書(shū)”辦理掛失手續(xù)，開(kāi)戶(hù)行受理掛失七日后，可為掛失存款人補(bǔ)辦證實(shí)書(shū)。其賬戶(hù)不得作結(jié)算戶(hù)使用。），按活期存款利率計(jì)息；，支取部分按活期存款利率計(jì)息；，支取部分按活期存款利率計(jì)息；，不足部分在通知期限內(nèi)按活期存款利率計(jì)息；超過(guò)部分按活期存款利率計(jì)息。目前對(duì)單位存款長(zhǎng)期不動(dòng)戶(hù)的管理納入不動(dòng)戶(hù)集中管理系統(tǒng)，主要有如下規(guī)定：（1）每月12日，系統(tǒng)根據(jù)設(shè)定的睡眠戶(hù)清理參數(shù)自動(dòng)批處理作業(yè)，將符合睡眠戶(hù)條件的單位活期存款賬戶(hù)的狀態(tài)由“正常”改為“待睡眠”。（3）系統(tǒng)根據(jù)設(shè)定參數(shù)，自動(dòng)將睡眠戶(hù)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，同時(shí)登記“不動(dòng)戶(hù)處理情況登記簿”。此類(lèi)賬戶(hù)超過(guò)一年未發(fā)生收付的，轉(zhuǎn)為不動(dòng)戶(hù)進(jìn)行管理。經(jīng)辦行核對(duì)單位定期存單底卡聯(lián)與掛失申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容一致，并確認(rèn)該筆存款未被支取后方可受理掛失。（2）證券機(jī)構(gòu)同業(yè)存款。（5）%。被凍結(jié)存款的單位或個(gè)人對(duì)凍結(jié)提出異議的，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)告知其與作出凍結(jié)決定的有權(quán)機(jī)關(guān)聯(lián)系，在存款凍結(jié)期限內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不得自行解凍。41．歸還貸款的方式是怎樣的？單位貸款的歸還方式可分為主動(dòng)歸還和直接扣收方式。44．歸還非應(yīng)計(jì)貸款的順序是怎樣的?歸還非應(yīng)計(jì)貸款時(shí)，應(yīng)首先歸還非應(yīng)計(jì)貸款本金；非應(yīng)計(jì)貸款本金全部收回后，再歸還催收貸款利息。48．貸款到期日遇銀行不營(yíng)業(yè)應(yīng)如何處理？貸款到期日遇銀行因節(jié)假日、雙休日或其他原因不營(yíng)業(yè)，客戶(hù)可選擇在前一個(gè)營(yíng)業(yè)日歸還，不算提前還款；也可選擇在后一個(gè)營(yíng)業(yè)日歸還，不做逾期貸款處理，但應(yīng)按實(shí)際貸款天數(shù)計(jì)算利息。應(yīng)計(jì)利息采取逐月累計(jì)補(bǔ)提的方式提取，每月末計(jì)提當(dāng)月產(chǎn)生的利息。（2）本行與個(gè)人客戶(hù)之間應(yīng)核對(duì)個(gè)人存款、貸款、委托貸款、委托貸款基金等賬務(wù)。細(xì)分客戶(hù)和賬戶(hù)，采取差別化對(duì)賬手段和對(duì)賬頻率，提高對(duì)賬效果。（4）網(wǎng)上銀行電子對(duì)帳客戶(hù)。（4）其他應(yīng)收、暫付款，原則上應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清。64．什么是重要單證？重要單證包括有價(jià)單證和重要空白憑證。一般結(jié)算戶(hù)不得購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)金支票。（2）對(duì)外發(fā)售和簽發(fā)重要單證應(yīng)堅(jiān)持先收款后辦理（貸記卡除外）。請(qǐng)領(lǐng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要適量領(lǐng)用，原則上經(jīng)辦人員一次領(lǐng)用不超過(guò)1個(gè)月的用量（不含銀行承兌匯票）。領(lǐng)用的重要單證實(shí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)領(lǐng)用的重要單證的登記、保管和使用。（7）有價(jià)單證保管人員崗位變動(dòng)須按照金庫(kù)交接規(guī)定辦理交接手續(xù)。（2）重要單證的收付應(yīng)按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進(jìn)行核算。（3）經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中填錯(cuò)的重要空白憑證，應(yīng)加蓋作廢戳記后作當(dāng)日記賬憑證的附件。通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)辦理重要單證調(diào)撥手續(xù)的，應(yīng)加強(qiáng)系統(tǒng)對(duì)身份認(rèn)證和授權(quán)審批的管理，做到手續(xù)嚴(yán)密，控制有效。會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章是明確銀行對(duì)內(nèi)、對(duì)外權(quán)責(zé)關(guān)系的重要依據(jù)。（7）匯票專(zhuān)用章：用于簽發(fā)全國(guó)銀行匯票和承兌銀行承兌匯票；辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)時(shí)的背書(shū)等。嚴(yán)禁在空白憑證、空白報(bào)表、空白公文紙上預(yù)先加蓋各類(lèi)會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章。（4）票據(jù)清算專(zhuān)用章應(yīng)由賬務(wù)核算人員、票據(jù)交換員和票據(jù)清算員以外的票據(jù)清算復(fù)核人員保管、使用。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人保管的會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章交接由主管行長(zhǎng)或上級(jí)行主管部門(mén)派員監(jiān)