國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國光大銀行股份有限公司、原中國-免費(fèi)閱讀
【正文】 同時，針對審計發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)了預(yù)算管理、績效考核、人力資源、信息披露和內(nèi)部控制等方面的制度建設(shè)，初步建立了集團(tuán)化管理體系；按照上市公司標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步理順了經(jīng)營機(jī)制，優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程，調(diào)整了業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高了管理水平；加強(qiáng)了人員培訓(xùn)，不斷培養(yǎng) 和提升員工的合規(guī)意識和業(yè)務(wù)水平；積極研究和探索新產(chǎn)品發(fā)展模式，促進(jìn)和完善保險市場。二是償付能力存在一定風(fēng)險。 二、審計查出的主要問題 ?。ㄒ唬?。據(jù)該集團(tuán)合并會計報表（不含中再財險公司、中再壽險公司和報業(yè)公司）反映，2006年底，比上年底增長35%；。 四、審計查出問題的整改情況 人保集團(tuán)公司在審計前開展了自查，并糾正了自查發(fā)現(xiàn)的問題。三是中國人民保險公司（中國人?？毓晒厩吧?，以下簡稱人保公司）于2002年11月至2004年6月底，共將5億元國債交給漢唐證券公司運(yùn)用，后因漢唐證券公司被依法清算，面值35 。 但審計也發(fā)現(xiàn)，原中國人保控股公司所屬公司部分分支機(jī)構(gòu)管理較為粗放，在業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)核算方面存在一些違規(guī)問題，經(jīng)營管理中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不規(guī)范行為，需要加以糾正和改進(jìn)?！ ≡袊吮？毓晒?006年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果對違規(guī)經(jīng)營、部分業(yè)務(wù)管理薄弱存在風(fēng)險等問題，已移送銀監(jiān)會等部門處理；對財務(wù)收支違規(guī)問題，依法做出審計處理處罰，并責(zé)成光大銀行追究相關(guān)人員責(zé)任；對涉嫌違法犯罪的案件線索，已移送司法機(jī)關(guān)查處。二是責(zé)任追究不到位，以罰代刑的現(xiàn)象比較突出。 ?。ㄋ模?。 二、審計查出的主要問題 ?。ㄒ唬?。據(jù)光大銀行會計報表反映，2004至2006年，% %，%%；%，%%?！ ∫皇侨媸崂憩F(xiàn)行制度，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作規(guī)程。一是基礎(chǔ)管理工作不規(guī)范。 三是一些分支機(jī)構(gòu)為謀取小團(tuán)體或個人利益，違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)重侵害國家和銀行利益。 二、審計查出的主要問題 ?。ㄒ唬┎糠只鶎臃种C(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營問題較為突出。（三）部分分支機(jī)構(gòu)存在違規(guī)經(jīng)營問題。近年來，開行部分分行因評審不到位，導(dǎo)致向配套資本金不到位的投資項(xiàng)目發(fā)放貸款，存在較大風(fēng)險。 審計結(jié)果表明，開行近年來認(rèn)真貫徹落實(shí)國家產(chǎn)業(yè)政策，積極發(fā)揮政策性銀行作用，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國光大銀行股份有限公司、原中國人?？毓晒?、原中國再保險（集團(tuán)）公司2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果 （二○○八年九月五日公告）目 錄 國家開發(fā)銀行2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署于2007年9月至12月對國家開發(fā)銀行（以下簡稱開行）總行及部分分支機(jī)構(gòu)2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計。 （二）配合國家西部大開發(fā)、振興東北老工業(yè)基地和“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，加大對其信貸資金支持力度。 （一）中長期信貸業(yè)務(wù)存在風(fēng)險。為“達(dá)到”貸款發(fā)放對資本金的要求，2004年12月至2006年9月與項(xiàng)目監(jiān)理單位和施工企業(yè)多次采取編造虛假“工程進(jìn)度結(jié)算書”等手段虛增項(xiàng)目資本金。主要是違規(guī)將信貸資金投入股票市場、房地產(chǎn)市場和國家限制發(fā)展產(chǎn)業(yè)及領(lǐng)域。 開行主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視本次審計工作。 一是違規(guī)發(fā)放貸款。如1999年4月，農(nóng)業(yè)銀行遼寧省分行違規(guī)設(shè)立了以企業(yè)信用評級、資產(chǎn)評估等為主要業(yè)務(wù)的遼寧信佳咨詢有限公司。農(nóng)業(yè)銀行在會計核算、檔案管理等一系列基礎(chǔ)管理工作方面存在不規(guī)范問題，亟待加以整改和糾正。二是加大對審計查出的重大問題的整改力度，如針對審計發(fā)現(xiàn)的個人消費(fèi)貸款中存在大量虛假按揭等問題，農(nóng)業(yè)銀行在二級分行建立了個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)審批中心，同時加大對個人不良貸款的清收力度?！ 。ㄈ┎粩嗤卣菇?jīng)營空間，部分業(yè)務(wù)具有市場優(yōu)勢。其中半數(shù)以上屬于違規(guī)發(fā)放房地產(chǎn)貸款和向證券市場直接或間接提供信貸資金。其中。三是存款業(yè)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)?！ ♂槍徲嫲l(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：光大銀行應(yīng)以財務(wù)重組為契機(jī)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求進(jìn)一步深化內(nèi)部改革，從制度和技術(shù)兩個方面完善信貸業(yè)務(wù)管理，加大對基層機(jī)構(gòu)的管理監(jiān)督力度；完善考核機(jī)制和財務(wù)管理體制，加強(qiáng)費(fèi)用管理，在費(fèi)用報銷及資金使用上增加透明度；加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，強(qiáng)化合規(guī)意識、風(fēng)險意識和責(zé)任意識，在追求商業(yè)利益的同時維護(hù)國家利益和社會公共利益?！ 。ǘ┙?jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)。對這次審計查出的問題，人保集團(tuán)公司高度重視，認(rèn)真研究和落實(shí)整改措施。 主要問題：一是2000年4月，中再集
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