國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行股份有限公司、原中國(guó)-免費(fèi)閱讀
【正文】 同時(shí)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)了預(yù)算管理、績(jī)效考核、人力資源、信息披露和內(nèi)部控制等方面的制度建設(shè)，初步建立了集團(tuán)化管理體系；按照上市公司標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步理順了經(jīng)營(yíng)機(jī)制，優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程，調(diào)整了業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高了管理水平；加強(qiáng)了人員培訓(xùn)，不斷培養(yǎng) 和提升員工的合規(guī)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平；積極研究和探索新產(chǎn)品發(fā)展模式，促進(jìn)和完善保險(xiǎn)市場(chǎng)。二是償付能力存在一定風(fēng)險(xiǎn)。 二、審計(jì)查出的主要問(wèn)題 ?。ㄒ唬?。據(jù)該集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表（不含中再財(cái)險(xiǎn)公司、中再壽險(xiǎn)公司和報(bào)業(yè)公司）反映，2006年底，比上年底增長(zhǎng)35%；。 四、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況 人保集團(tuán)公司在審計(jì)前開(kāi)展了自查，并糾正了自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。三是中國(guó)人民保險(xiǎn)公司（中國(guó)人保控股公司前身，以下簡(jiǎn)稱人保公司）于2002年11月至2004年6月底，共將5億元國(guó)債交給漢唐證券公司運(yùn)用，后因漢唐證券公司被依法清算，面值35 ?！ 〉珜徲?jì)也發(fā)現(xiàn)，原中國(guó)人?？毓晒舅鶎俟静糠址种C(jī)構(gòu)管理較為粗放，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)核算方面存在一些違規(guī)問(wèn)題，經(jīng)營(yíng)管理中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不規(guī)范行為，需要加以糾正和改進(jìn)?！ ≡袊?guó)人保控股公司2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)、部分業(yè)務(wù)管理薄弱存在風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，已移送銀監(jiān)會(huì)等部門處理；對(duì)財(cái)務(wù)收支違規(guī)問(wèn)題，依法做出審計(jì)處理處罰，并責(zé)成光大銀行追究相關(guān)人員責(zé)任；對(duì)涉嫌違法犯罪的案件線索，已移送司法機(jī)關(guān)查處。二是責(zé)任追究不到位，以罰代刑的現(xiàn)象比較突出。 ?。ㄋ模?。 二、審計(jì)查出的主要問(wèn)題 ?。ㄒ唬?jù)光大銀行會(huì)計(jì)報(bào)表反映，2004至2006年，% %，%%；%，%%?！ ∫皇侨媸崂憩F(xiàn)行制度，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作規(guī)程。一是基礎(chǔ)管理工作不規(guī)范?！ ∪且恍┓种C(jī)構(gòu)為謀取小團(tuán)體或個(gè)人利益，違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)重侵害國(guó)家和銀行利益?！ 《徲?jì)查出的主要問(wèn)題 ?。ㄒ唬┎糠只鶎臃种C(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題較為突出。（三）部分分支機(jī)構(gòu)存在違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。近年來(lái)，開(kāi)行部分分行因評(píng)審不到位，導(dǎo)致向配套資本金不到位的投資項(xiàng)目發(fā)放貸款，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。 審計(jì)結(jié)果表明，開(kāi)行近年來(lái)認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，積極發(fā)揮政策性銀行作用，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行股份有限公司、原中國(guó)人?？毓晒?、原中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果 （二○○八年九月五日公告）目 錄 國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署于2007年9月至12月對(duì)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行（以下簡(jiǎn)稱開(kāi)行）總行及部分分支機(jī)構(gòu)2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)。 （二）配合國(guó)家西部大開(kāi)發(fā)、振興東北老工業(yè)基地和“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，加大對(duì)其信貸資金支持力度。 （一）中長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)。為“達(dá)到”貸款發(fā)放對(duì)資本金的要求，2004年12月至2006年9月與項(xiàng)目監(jiān)理單位和施工企業(yè)多次采取編造虛假“工程進(jìn)度結(jié)算書(shū)”等手段虛增項(xiàng)目資本金。主要是違規(guī)將信貸資金投入股票市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)和國(guó)家限制發(fā)展產(chǎn)業(yè)及領(lǐng)域。 開(kāi)行主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視本次審計(jì)工作?！ ∫皇沁`規(guī)發(fā)放貸款。如1999年4月，農(nóng)業(yè)銀行遼寧省分行違規(guī)設(shè)立了以企業(yè)信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)評(píng)估等為主要業(yè)務(wù)的遼寧信佳咨詢有限公司。農(nóng)業(yè)銀行在會(huì)計(jì)核算、檔案管理等一系列基礎(chǔ)管理工作方面存在不規(guī)范問(wèn)題，亟待加以整改和糾正。二是加大對(duì)審計(jì)查出的重大問(wèn)題的整改力度，如針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的個(gè)人消費(fèi)貸款中存在大量虛假按揭等問(wèn)題，農(nóng)業(yè)銀行在二級(jí)分行建立了個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)審批中心，同時(shí)加大對(duì)個(gè)人不良貸款的清收力度?！ 。ㄈ┎粩嗤卣菇?jīng)營(yíng)空間，部分業(yè)務(wù)具有市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。其中半數(shù)以上屬于違規(guī)發(fā)放房地產(chǎn)貸款和向證券市場(chǎng)直接或間接提供信貸資金。其中。三是存款業(yè)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)?！ ♂槍?duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：光大銀行應(yīng)以財(cái)務(wù)重組為契機(jī)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求進(jìn)一步深化內(nèi)部改革，從制度和技術(shù)兩個(gè)方面完善信貸業(yè)務(wù)管理，加大對(duì)基層機(jī)構(gòu)的管理監(jiān)督力度；完善考核機(jī)制和財(cái)務(wù)管理體制，加強(qiáng)費(fèi)用管理，在費(fèi)用報(bào)銷及資金使用上增加透明度；加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，在追求商業(yè)利益的同時(shí)維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益?！ 。ǘ┙?jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。對(duì)這次審計(jì)查出的問(wèn)題，人保集團(tuán)公司高度重視，認(rèn)真研究和落實(shí)整改措施?！ ≈饕獑?wèn)題：一是2000年4月，中再集
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