企業(yè)內(nèi)控知識競賽參考答案(對應(yīng)報紙試題順序)-免費閱讀
【正文】 （ ）9就內(nèi)部控制審計而言，在判斷某賬戶是否屬于重要賬戶時,注冊會計師應(yīng)當綜合考慮其固有風險和相關(guān)控制的影響。（ ）90、國務(wù)院國資委加強對中央企業(yè)內(nèi)部控制工作的監(jiān)督檢查。（√ ）8某企業(yè)銷售部門正在開發(fā)客戶管理系統(tǒng)，該部門負責人認為，將客戶管理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點和處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序就實現(xiàn)了建立該信息系統(tǒng)的控制目標。（√）7企業(yè)應(yīng)當重視風險評估，只有將風險全部規(guī)避，才能實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 ，而被審計單位的內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報 ，對于該企業(yè)的內(nèi)部控制審計，應(yīng)當出具無法表示意見的內(nèi)部控制審計報告 ，前者是為了支持注冊會計師對控制風險的評估結(jié)果，進而確定實質(zhì)性程序的性質(zhì)、時間安排和范圍；后者是為了支持對內(nèi)部控制有效性發(fā)表的意見 6關(guān)于注冊會計師測試控制運行有效性的審計程序，下列說法正確的有（ABD ） 5企業(yè)財務(wù)報告內(nèi)部控制審計報告的審計意見類型包括（ACD ） 5內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當報經(jīng)（B）批準后對外披露或報送相關(guān)部門 ，評價過程中受下屬單位管理層干涉5在內(nèi)部控制評價過程中，下列做法錯誤的有（ABCD ） ，則一般情況下不影響企業(yè)得出內(nèi)部控制有效的結(jié)論5企業(yè)內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容應(yīng)當包括（BCD ） 4關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制評價中的內(nèi)部控制缺陷標準認定，下列說法中正確的是（ABC ） ，應(yīng)以企業(yè)整體合并層面的重要性水平為衡量標準 ，應(yīng)由信息部門及時變更3下列各項中符合有效控制原則的有（ABC ），公司聘請有實力的咨詢公司做投資項目的可行性研究報告，明確投資方案、回報率等內(nèi)容 ，在收款人員臨時出差時，銷售會計人員用收款人員ID登錄系統(tǒng)操作3企業(yè)應(yīng)當切實做好信息系統(tǒng)上線的各項準備工作，包括（ABCD ） ，企業(yè)就質(zhì)量、價款、履行地點等內(nèi)容與合同對方?jīng)]有約定或者約定不明確的，可以協(xié)議補充3關(guān)于企業(yè)內(nèi)部報告的形成和傳遞，下列說法正確的有（ACD ） ，難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，可能導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營風險失控 ，決策過程應(yīng)有完整的書面記錄2關(guān)于企業(yè)擔保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ ABCD）下列各項中屬于不相容職務(wù)的有（ ABCD） ，避免采購業(yè)務(wù)集中 ，其關(guān)鍵管理人員在母公司兼職，在該人員的指令下，上市公司承擔了母公司發(fā)生的捐款 、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán) 1企業(yè)應(yīng)當建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。 1企業(yè)內(nèi)部控制的實施主體包括（ ABCD） ，并在上市的下一年度年報披露的同時，披露內(nèi)部控制自我評價報告和審計報告下列關(guān)于中央企業(yè)實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求正確的有（AC ） ，并且來源于許多內(nèi)部和外部因素與《內(nèi)部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美國科索委員會（COSO）發(fā)布的修訂后的《內(nèi)部控制——整合框架》主要變化表現(xiàn)有（ BC） 下列各項中，屬于導(dǎo)致內(nèi)部控制固有局限原因的有（ ACD） 下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（ AD）企業(yè)內(nèi)部控制知識競賽試題(題目按報紙順序)注意：此答案不代表最終正確答案，僅供參考。 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的要求，建立規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系 下列選項中，屬于股東（大）會主要職責的有（CD ） 1根據(jù)功能分類，可以將控制分為預(yù)防性控制和（A ） 1企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中，應(yīng)當體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求。 ，減少環(huán)保投入，致使大量污水排入周邊水域，造成環(huán)境污染 ，規(guī)定擔保業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批 ，導(dǎo)致企業(yè)陷入法律糾紛關(guān)于業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制，下列說法正確的有（BCD ） 3關(guān)于企業(yè)預(yù)算管理內(nèi)部控制，下列做法正確的有（ABC ） 、保密和評估制度 ，規(guī)定不得以私人名義經(jīng)營與公司
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