【正文】 二、建議建議在項目的建設(shè)和運作中精打細算，加強管理，把握市場信息，根據(jù)國際市場需求，及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。同時建立閱覽室，辦職工夜校，進行技術(shù)考核和技術(shù)比武，為職工自學(xué)創(chuàng)造條件。（三）財務(wù)管理項目建設(shè)資金設(shè)立專賬、專人管理，做到?？顚Ｓ?，單位自籌資金提前籌足，并提前到位。實行總經(jīng)理負責(zé)制，副經(jīng)理在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)各自分管的職能部門的工作，車間主任、生產(chǎn)組長等明確分工，層層落實責(zé)任。：負責(zé)公司的財務(wù)管理，編制財務(wù)預(yù)算，定期進行財務(wù)結(jié)算，為經(jīng)理安排生產(chǎn)經(jīng)營提供財務(wù)信息。同時，建立了一套完整、嚴格的產(chǎn)、加、銷運作機制和先進的企業(yè)經(jīng)營管理手段，使項目農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的組織化程度進一步完善和提高。二、環(huán)境保護與治理措施盡管該項目無污染，但仍按環(huán)保部門要求進行設(shè)計、施工和生產(chǎn)。盈虧平衡點==4580（噸）（二）敏感性分析當(dāng)原材料價格上漲5%時，%,%，財務(wù)凈現(xiàn)值為538萬元,下降5097萬元；當(dāng)銷售價格下降5%時，%，%，財務(wù)凈現(xiàn)值為93萬元,下降5728萬元。（二）銷售稅金及附加 ；；。山東馳中集團有限公司2003年實現(xiàn)銷售收入21357萬元，利稅2777萬元，企業(yè)經(jīng)濟實力雄厚，自籌資金442萬元，完全可以從企業(yè)自有資金中解決。技術(shù)引進費16萬元；技術(shù)改進試驗費38萬元；人員培訓(xùn)及外聘技術(shù)人員補助費9萬元；購置科技培訓(xùn)器材6臺件，投資70萬元。具體建設(shè)進度如下圖。，裝箱后的產(chǎn)品可以直接銷售，也可以暫存入冷庫內(nèi)。，洗凈蔬菜表面的灰塵和泥沙。在工程建設(shè)的同時，引進國內(nèi)外先進的加工技術(shù)和優(yōu)良蔬菜品種，使產(chǎn)品完全達到出口國際標準。二是強化企業(yè)內(nèi)部管理，不斷開發(fā)新產(chǎn)品，提高產(chǎn)品檔次，增加產(chǎn)品種類，依新、特、優(yōu)取勝。山東省是我國蔬菜生產(chǎn)的大省，也是我國蔬菜出口最多的省份。二、研發(fā)能力馳中集團具有一支力量雄厚的技術(shù)隊伍，建有檢測化驗室，產(chǎn)品質(zhì)量檢測設(shè)備齊全。目前，項目區(qū)蔬菜生產(chǎn)雖然有了一定規(guī)模，初步形成了龍頭帶基地、基地連農(nóng)戶的一體化生產(chǎn)格局。公司在全國各地均設(shè)有銷售點，原料供應(yīng)和產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)健全。山東馳中集團有員工686人，其中技術(shù)人員87人，有高級技術(shù)職稱的6人，中級技術(shù)職稱的22人。已建有經(jīng)國家環(huán)?？偩钟袡C食品發(fā)展中心認證的有機蔬菜基地2140畝，綠色蔬菜基地6萬畝，無公害蔬菜10萬畝?！。ㄎ澹╉椖拷ㄔO(shè)地點選擇　項目建設(shè)地點選擇在馳中集團新建廠區(qū)內(nèi)，不需另外征用耕地。項目所在的廣饒縣近幾年全面落實黨在新時期的各項政策，加大了改革開放的力度，全縣經(jīng)濟油料長足的發(fā)展。（二）項目區(qū)自然資源情況 、地貌項目區(qū)屬山前沖積平原，該區(qū)沉積物主要來源于泰沂山區(qū)淄河、陽河等河流搬運來的沖擊物，地形西南高、東北低。三是提高農(nóng)業(yè)科技含量，加速農(nóng)業(yè)科技成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)變的需要。蔬菜加工也初具規(guī)模，所生產(chǎn)加工的胡蘿卜、大蔥、圓蔥、西紅柿等綠色保健、營養(yǎng)蔬菜已出口到日本、韓國、東南亞等國家和地區(qū)，2003年實現(xiàn)年出口創(chuàng)匯500萬美元。作為農(nóng)業(yè)大縣，當(dāng)?shù)卣畯膶嶋H出發(fā)，積極調(diào)整農(nóng)業(yè)及農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，特別把發(fā)展蔬菜，擴大綠色蔬菜種植規(guī)模提到了重要的議事日程。這種原始的流通體系存在著三個重大問題：高產(chǎn)后損失（超過30%）；高流通成本；以及高度的城市環(huán)境壓力。通過該項目的建設(shè)，發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，可以帶動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民經(jīng)濟收入。%，%，%，財務(wù)凈現(xiàn)值稅前13013萬元，稅后5635萬元。其中申請中央財政扶持325萬元、省市縣地方財政配套 325萬元，企業(yè)自籌442萬元。三、綜合評價和論證結(jié)論山東馳中集團有限公司是山東省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，在發(fā)展高效種植業(yè)、帶動基地發(fā)展發(fā)促進農(nóng)民增收方面發(fā)揮了重要的作用。四、存在的問題與建議該項目的銷售定位于國際市場，產(chǎn)品的質(zhì)量至關(guān)重要，特別是藥殘、肥殘和灌溉水源的保護問題要高度重視，要采取切實可靠的措施解決好蔬菜基地的標準化生產(chǎn)技術(shù)問題。究其主要原因：一是產(chǎn)品本身的自然保鮮度要求高、采收時間短而集中，加上當(dāng)?shù)貨]有合適的防護和封存措施，產(chǎn)品既不宜保存又不能保鮮，影響了產(chǎn)品的質(zhì)量；二是受市場牽制大，靠外地銷售，價格不穩(wěn)定；三是深加工規(guī)模小，品種單一，產(chǎn)品附加值低；四是出口創(chuàng)匯力度不大，銷路窄，而國內(nèi)市場價格又偏低，影響了菜農(nóng)發(fā)展綠色蔬菜的積極性；五是初級農(nóng)產(chǎn)品的效益低，農(nóng)產(chǎn)品由賣方市場轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場后，出現(xiàn)銷售難的現(xiàn)象，且價格低，農(nóng)民增產(chǎn)不增收，亟需龍頭企業(yè)的拉動和扶持。全縣農(nóng)民人均純收入有了較大的增長，達到3660元。進一步完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)地環(huán)境和產(chǎn)品質(zhì)量檢測體系，擴大農(nóng)產(chǎn)品的出口創(chuàng)匯，增加農(nóng)業(yè)效益。第三章 建設(shè)條件一、項目區(qū)概況（一）地理位置及區(qū)域范圍項目建于廣饒縣城南，濰高路以南，對面是廣饒縣植物園。；二是開采地下水。馳中集團與廣饒縣農(nóng)業(yè)局的蔬菜技術(shù)人員共同到蔬菜生產(chǎn)基地開展產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，指導(dǎo)農(nóng)民按訂單進行生產(chǎn)，實行了從育苗、栽植、采收、加工、運輸全過程的跟蹤檢測。同時，鼓勵農(nóng)業(yè)技術(shù)人員到生產(chǎn)一線進行技術(shù)指導(dǎo)，在引進、引進人才等方面給與大力支持。2004年已接收蔬菜加工定單32000噸，其中保鮮類蔬菜17500噸，速凍類蔬菜13500噸，F(xiàn)D（凍干）蔬菜1000噸。緊靠濰高公路和辛河公路等省級干線公路，向東距東青高速公路15km，向南距濟青高速公路20km，距青島港230km。同時，市政府、縣政府對該企業(yè)的發(fā)展和建設(shè)非常重視，制定了優(yōu)惠政策，進行重點扶持，因此，項目建設(shè)的有利條件充足。第四章 建設(shè)單位基本情況一、 建設(shè)單位概況 山東馳中集團有限公司靠近廣饒縣城，創(chuàng)建于1998年，占地面積86580m2，現(xiàn)有員工686人，其中：固定資產(chǎn)6728萬元，流動資產(chǎn)及無形資產(chǎn)4172萬元，%。 第五章 市場分析與銷售方案一、 市場分析近幾年來，全世界蔬菜年貿(mào)易額不斷增加，亞、歐、美等發(fā)達國家對蔬菜的需求越來越多。其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)根據(jù)國際市場的銷售情況進行調(diào)整，充分利用公司設(shè)在青島的進出口辦事處，與蔬菜進口國簽訂訂單后安排基地生產(chǎn)和加工計劃。對銷售人員要進行系統(tǒng)的培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。（二）工藝流程、速凍蔬菜工藝流程新鮮蔬菜→予冷→挑選→清洗→分級、整理→切分→二次清洗→保鮮或漂燙→速凍→稱重→包裝→貼標→裝箱→入庫（凍干）蔬菜工藝流程原料驗收原料處理 原料初加工（去蒂、皮、莢、筋、切分、整理等）原料分等清洗 精加工（漂湯、預(yù)冷卻、濾水、布料等）速凍 干燥 檢查分裝、包裝 成品儲存 出庫（三）項目的生產(chǎn)工藝說明，新鮮，無腐爛，無碰傷的蔬菜原料。，采用電子秤稱出蔬菜的重量?？萍寂嘤?xùn)1000人次。： 572萬元，其中各級財政資金295萬元，自籌資金277萬元。三、資金來源與籌措項目總投資1092萬元，包括中央財政投資，地方財政配套和企業(yè)自籌資金。%計算，項目基準收益率按10%計算，%計算，所得稅率按33%計算，教育附加費按營業(yè)稅的3%計算，項目計算期為10年。財務(wù)內(nèi)部收益率:%，% 財務(wù)凈現(xiàn)值:所得稅前13013萬元，所得稅后5635萬元。本項目屬無污染蔬菜加工項目，無廢氣、廢渣、噪音等污染。（三）輻射帶動作用項目可輻射全縣及黃河三角洲的蔬菜生產(chǎn)區(qū)，有效地帶動這一地區(qū)綠色蔬菜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。改變農(nóng)民傳統(tǒng)的生產(chǎn)觀念，增加農(nóng)民參加市場競爭的信心，提高項目區(qū)農(nóng)民的生活水平。：一是管理銷售隊伍，推銷公司產(chǎn)品；二是進行市場調(diào)查，及時反饋信息，根據(jù)市場需求建議公司董事會調(diào)整生產(chǎn)計劃。設(shè)備的采購與安裝要嚴格把好設(shè)備選型、采購、安裝、調(diào)試等環(huán)節(jié)，確保一次試車成功。四、技術(shù)培訓(xùn)根據(jù)不同崗位的技術(shù)要求，公司制訂詳細地技術(shù)培訓(xùn)計劃，采取走出去、請進來的方式進行培訓(xùn)。綠色蔬菜生產(chǎn)的環(huán)境條件好，并已有很好的基礎(chǔ)和廣闊的發(fā)展前景。力爭當(dāng)年投資建設(shè)，當(dāng)年發(fā)揮效益的目標。第十二章 可行性研究結(jié)論與建議一、結(jié)論該項目位于東營市的主要蔬菜種植區(qū)，土地肥沃，水、電、訊、交通等條件十分便利，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化起步比較早，基礎(chǔ)好，科技含量高，資源豐富，蔬菜深加工出口市場廣闊，附加值高。銷售人員定崗、定責(zé)、定報酬，工資、獎勵與工作業(yè)績掛鉤，多勞多得。三、經(jīng)營管理措施（一）工程管理項目建設(shè)的土建工程實行公開招標，必須有相應(yīng)資質(zhì)的建筑隊伍施工。二是蔬菜出口加工辦公室，負責(zé)儲存、加工車間生產(chǎn)計劃的制訂和實施，根據(jù)董事會確定的產(chǎn)品生產(chǎn)方向、結(jié)構(gòu)、數(shù)量，組織工人生產(chǎn)，確保按預(yù)定計劃完成生產(chǎn)任務(wù)，并通過應(yīng)用先進技術(shù)，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量。農(nóng)民收入增長渠道擴大，農(nóng)民收入增長輻度比非項目區(qū)可高出18個百分點。（二）產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益連接情況實行龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶的經(jīng)營模式，搞好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后配套服務(wù)，加強市場信息反饋，與農(nóng)戶形成風(fēng)險共擔(dān)，利益均沾的共同體。六、財務(wù)評價結(jié)論該項目因為是農(nóng)產(chǎn)品加工項目，目的是通過企業(yè)加工出口帶動基地發(fā)展，農(nóng)民增收，%，%，項目的年加工能力20000噸，而保本點為4580噸，只要加強經(jīng)營管理，不斷開拓銷售市場，經(jīng)濟效益還是十分顯著的。（三）經(jīng)營成本四、財務(wù)效益分析（一）盈利能力分析項目建設(shè)固定資產(chǎn)總投資1092 萬元，項目進入正常年后,，投資利潤率==%。四、資金使用和管理項目建設(shè)資金的使用嚴格按照國家多種經(jīng)營項目資金使用的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，按照本報告的進度安排，固定資產(chǎn)投資在建設(shè)期當(dāng)年投入，同時制定詳細的資金分年度使用安排、有償資金和銀行貸款歸還措施與歸還計劃。無償資金主要用于新品種、新技術(shù)的引進、綠色蔬菜生產(chǎn)基地的環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測、對基地人員和加工操作人員的技術(shù)培訓(xùn)、項目的前期考察論證等項支出。：建設(shè)蔬菜加工車間、冷藏庫、保鮮庫等4600m2，投資337萬元。（二）建設(shè)內(nèi)容通過項目建設(shè)，在原有蔬菜加工能力的基礎(chǔ)上再擴建出口蔬菜標準加工車間2000m2，蔬菜保鮮庫1500m2，冷藏庫500m2，更衣室200m2，動力車間、鍋爐房、材料配件庫400m2；引進國內(nèi)先進的FD（凍干）蔬菜流水線1條，蔬菜漂湯設(shè)備1臺，蔬菜清洗機1臺，切片切丁機2臺，單凍機1臺，S8170制冷機組7組，蔬菜加工臺案100件及配套電力設(shè)施等。，主要是抑制切割蔬菜的表面脫色和褐變。項目選址在山東馳中集團有限公司新廠區(qū)內(nèi)，分為生產(chǎn)區(qū)、辦公區(qū)和職工居住區(qū)。三是發(fā)揮集團精干的專業(yè)銷售隊伍的作用，加大國內(nèi)市場的開發(fā)，使產(chǎn)品搶占各大中城市的超市及保鮮市場。二、產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案該項目的主要產(chǎn)品根據(jù)其加工方式分為三類?，F(xiàn)在正積極組織力量，根據(jù)國外客商的要求開發(fā)新的產(chǎn)品。建立多種服務(wù)合作組織，搞好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后系列服務(wù)，對蔬菜生產(chǎn)進行全程跟蹤檢測和檢驗；二是企業(yè)和農(nóng)戶