【正文】 第三條出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉等業(yè)務，要嚴格遵守公司的付款審批程序。第二條對公司的有關成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟效益指標因措施不力完不成計劃負責。二、職權第一條對公司廠內(nèi)各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準確，處理及時。附則一、財務部門負責人工作責任制度一、職務第一條在公司董事會和總經(jīng)理領導下，負責公司資金調(diào)配、成本核算和財務管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進行企業(yè)經(jīng)濟核算和分析工作，并反映其成效。第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章，由財務經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。超額部分應存入銀行。第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)理。支票使用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。第二條公司財務部門的職能是：認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。最終我們可以把黑客的攻擊特點定義為“重質不重量”。　　[學生活動]小組匯報、其他小組同學提問。計算機病毒可以很快地蔓延，又常常難以根除。表哥：“咦？我怎么沒看你用過呢？”　　表妹：“爸爸說我的電腦得了病毒，家里又沒有殺毒軟，我便想了個好主意。據(jù)悉，多家著名網(wǎng)站已經(jīng)遭到此類攻擊，而相繼被植入病毒?！　∏楦心繕恕　、　　正確認識電腦病毒對人們工作和學習的消極影響，例如破壞數(shù)據(jù)、降低運算速度等；　　b、　　養(yǎng)成殺毒和升級殺毒軟的好習慣?！　《?、教學需要分析與教學設計　　讓學生記住一些知識比較容易，但是讓學生利用這些知識解決問題就比較困難了，如果讓學生養(yǎng)成良好的行為習慣則是難上加難。第八條特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過000元的報董事長批準。第四條業(yè)務招待費標準及審批因業(yè)務需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準。根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報財務經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。具體內(nèi)容如下：帳證核對：是指各種帳簿的記錄與會計憑證的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行。年度更換新帳時，需要結轉新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結轉”字樣。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。應將空行或空頁劃斜紅線注銷。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。附則三、會計核算基礎工作規(guī)定第一條充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定本規(guī)定。2過節(jié)費和補貼：過節(jié)費在節(jié)日前一周內(nèi)，補貼在月底支付。會計憑證的核準：會計應負責審核原始憑證的各項經(jīng)濟內(nèi)容，對不能確定的事項報財務經(jīng)理審核。出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經(jīng)財務經(jīng)理核準。2會計審核傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規(guī)定的手續(xù)。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈財務經(jīng)理轉呈總經(jīng)理批準后，再予以支付。第二條會計科目的運用及帳戶的設置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，個別因公司業(yè)務需要新增會計科目時，須報批準。登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫。記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更正：記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有錯誤，應先更正或重制記帳憑證。紅字沖帳除了用于更正的錯誤外，還可以用于下列事項：經(jīng)濟業(yè)務完成后，發(fā)生退回或退出；2經(jīng)濟業(yè)務計算錯誤而發(fā)生多付或多收；3帳戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向；4其它必須沖銷原記數(shù)字的事項。必要時，詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結轉下年”字樣。月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進行核對，以保證帳證相符。借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下：乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。7公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。第七條加班費的規(guī)定本公司實行綜合計算工時工作制。第九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。因為在平常的教學中，我們割裂了這之間的本質聯(lián)系?！　∷?、教學方法設計　　使用創(chuàng)設情境法，理解問題情境—分析問題、提出問題—小組分工合作—搜集、整理資料—得出結論—交流評價。由于這些網(wǎng)站的瀏覽量非常大，致使“熊貓燒香”病毒的感染范圍非常廣，中毒企業(yè)和政府機構已經(jīng)超過千家，其中不乏金融、稅務、能源等關系到國計民生的重要單位。把電腦關起來，讓電腦病毒活活餓死！”表哥：“……?。?！”如果你是表哥，你將怎樣給表妹解釋？（表妹小學四年級，會簡單的電腦操作以及瀏覽網(wǎng)頁）　　[設計意圖]通過有趣的“笑話”情境，讓學生覺得自己有話要說。它們能把自身附著在各種類型的文上?！　設計意圖]觀察學生能否用自己的話語去解釋及表達所學的知識；而且通過小組見的交流討論相對于教師單純的講述更能夠加深學生們對電腦病毒的理解，同時參照和評價他人，改進本組方案。　　六、分析、反思　　本案例通過幽默的笑話及幽默的語氣，使學生在輕松的氛圍中學習并探索新知識。建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。第二章財務工作崗位職責第五條財務經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。審閱公司的計劃資