【正文】 就經(jīng)營(yíng)成本、收入和投資的因素對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的敏感程度觀察分析，項(xiàng)目對(duì)收入的變化最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之，投資變化不太敏感。礦泉水、有機(jī)鍺飲料銷項(xiàng)稅按17%計(jì)取，有機(jī)鍺酒銷項(xiàng)稅按41%計(jì)取，城市維護(hù)建設(shè)稅按銷項(xiàng)稅的7%計(jì)取，教育附加費(fèi)按銷項(xiàng)稅的3%計(jì)?。煌赓?gòu)材料、包裝材料、水、油、電等按17%進(jìn)項(xiàng)稅，燃料按13%進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)取。固定資產(chǎn)維修費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的5%計(jì)取。項(xiàng)目定員150人。，%計(jì)取。項(xiàng)目選用的設(shè)備均按國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算（含運(yùn)輸費(fèi)用及其他費(fèi)用）。本項(xiàng)目人員編制150人，其中管理人員（包括技術(shù)人員）10人、生產(chǎn)和輔助生產(chǎn)工人140人。CB12695－90《飲料廠衛(wèi)生規(guī)范》。加工設(shè)備、風(fēng)機(jī)、泵等產(chǎn)生的機(jī)械噪音和空氣動(dòng)力性噪音，本項(xiàng)目在建設(shè)過程中選用隔音材料，加防震墊、消音裝置，帶噪聲的設(shè)備安裝在帶隔音墻的機(jī)房?jī)?nèi)設(shè)備采取減少震動(dòng)和噪音綜合控制措施，改善勞動(dòng)環(huán)境。《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GB11687修定本《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》GB114090《建筑電氣設(shè)計(jì)技術(shù)規(guī)范》GBJ2287項(xiàng)目嚴(yán)格按防火法律法規(guī)要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，各建筑物之間均留有足夠的防火間距，廠區(qū)內(nèi)道路寬闊通常.鍋爐房和煤堆設(shè)置在廠區(qū)的下風(fēng)處，聚脂等原料庫(kù)火災(zāi)危險(xiǎn)性為一級(jí)，建筑物耐火等級(jí)為二級(jí)，生產(chǎn)火災(zāi)危險(xiǎn)性為丙級(jí)，在設(shè)計(jì)建筑物之間的距離均符合建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。廢水：生產(chǎn)沖洗水及生活用水。供電系統(tǒng)及各級(jí)電壓選擇根據(jù)負(fù)荷情況擬在廠內(nèi)低壓配電室里再上5臺(tái)低壓配電柜，從配電柜里放射式向用電設(shè)備及照明供電。生產(chǎn)各車間生產(chǎn)類別為丁類，衛(wèi)生條件要求潔凈，地面采用水磨石或厚型地板塊地面。本項(xiàng)目燃料使用煤炭，和龍市海清煤業(yè)有限公司有3個(gè)中型煤礦年產(chǎn)90萬噸，能滿足煤炭需用量。正常年礦泉水用商標(biāo)，年需用量為20000萬個(gè)，從延吉塑料加工廠購(gòu)入。（2）罐裝生產(chǎn)線：有機(jī)鍺酒到罐裝線后通過裝瓶機(jī)裝瓶，裝瓶后的有機(jī)鍺酒，進(jìn)行封蓋、檢驗(yàn)、貼商標(biāo)、打嗎機(jī)打號(hào)、包裝入庫(kù)。（2）灌裝生產(chǎn)線：飲用礦泉水經(jīng)灌奘機(jī)將凈化后的礦泉水裝瓶后，進(jìn)行封蓋、檢驗(yàn)、貼商標(biāo)、打嗎機(jī)打號(hào)、包裝入庫(kù)。商標(biāo)產(chǎn)品要注冊(cè)商標(biāo)，注冊(cè)商標(biāo)名稱為長(zhǎng)白山“X”牌礦泉水、長(zhǎng)白山“X”牌有機(jī)鍺飲料和長(zhǎng)白山“X”牌有機(jī)鍺酒。本項(xiàng)目根據(jù)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求和工廠實(shí)際情況及設(shè)備的生產(chǎn)能力，本項(xiàng)目年生產(chǎn)規(guī)模確定為10萬噸礦泉水、1萬噸有機(jī)鍺酒和2萬噸有機(jī)鍺飲料。有機(jī)鍺酒，不僅是酒色純正，酒體澄清、口感醇厚、回味悠長(zhǎng)，而且是具有綠色化、功能化、營(yíng)養(yǎng)化的營(yíng)養(yǎng)健康酒。在國(guó)際尤其發(fā)展國(guó)家，飲料生產(chǎn)已發(fā)生重大變革，由使用添加劑的碳酸型飲料逐步過渡到天然飲料的生產(chǎn)銷售呈直線上升狀態(tài)。延邊石泉洞民族飲品有限公司擴(kuò)建項(xiàng)目 第三章 市場(chǎng)需求與建設(shè)規(guī)模第三章 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)與建設(shè)規(guī)模綠色功能食品被認(rèn)為21世紀(jì)的健康食品。隨著人類社會(huì)文明的發(fā)展，人們?cè)絹碓阶⒅仫嬎?、飲酒與健康關(guān)系，追求綠色化、功能化、營(yíng)養(yǎng)化?；A(chǔ)設(shè)施比較完善XX飲品有限公司占地面積5780平方米，有1100平方米廠房，已進(jìn)入和龍市農(nóng)電局農(nóng)網(wǎng)10千伏線路和變壓器臺(tái)，已引入X飲料礦泉水和通訊設(shè)備，交通方便，公司廠區(qū)有擴(kuò)建余地。同時(shí)，和龍市大力開展創(chuàng)建“最優(yōu)的政策，最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)”活動(dòng)，努力營(yíng)造良好的投資環(huán)境。確定該礦泉水屬于中偏硅酸、鍶型礦泉水，屬中性水，含有多種微量元素，其中，鐵、鋅、銅、碘、鍶等是人體必須的，且均符合國(guó)家飲用標(biāo)準(zhǔn)。有機(jī)鍺靈芝酒有機(jī)鍺靈芝酒具有食用氧氣、血液凈化、解毒保肝增強(qiáng)人體免疫功能、防癌仰癌之特殊營(yíng)養(yǎng)保健品、預(yù)防老化老年性癡呆等各種老年病、解毒各種毒性物質(zhì)和凈化血液、皮膚美容、去除重金屬等諸多作用。和龍市境內(nèi)均為圖們江系，圖們江源頭來自中國(guó)十大名山之—長(zhǎng)白山。主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表表1—1 單位：萬元序號(hào)指標(biāo)名稱單位設(shè)計(jì)指標(biāo)備注與說明一設(shè)計(jì)規(guī)模1建筑面積平方米86502產(chǎn)品礦泉水萬瓶20000010萬噸其中擴(kuò)建產(chǎn)量萬瓶1800009萬噸有機(jī)鍺飲料萬瓶400020000噸有機(jī)鍺酒萬瓶4002000噸3職工定員人150二經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)1投資總額萬元建設(shè)期投資萬元％固定資產(chǎn)投資萬元建設(shè)期利息萬元流動(dòng)資金萬元％2資金來源自籌萬元％貸款萬元％3銷售收入萬元年平均4稅金及附加萬元年平均5總成本費(fèi)用萬元年平均6稅前利潤(rùn)萬元年平均7所得稅萬元年平均8稅后利潤(rùn)萬元年平均三財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1投資利潤(rùn)率％2投資利稅率％3稅前內(nèi)部收益率％4稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資）萬元（I＝12％）5稅前投資回收期（全部投資）年含建設(shè)期6稅后內(nèi)部收益率％7稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資）萬元（I＝12％）8稅后投資回收期（全部投資）年含建設(shè)期9盈虧平衡點(diǎn)%延邊石泉洞民族飲品有限公司擴(kuò)建項(xiàng)目 第二章 項(xiàng)目背景及建設(shè)的必要性第二章 項(xiàng)目背景及建設(shè)的必要性 項(xiàng)目提出的背景和龍市位于吉林省東南部的長(zhǎng)白山腹地，幅員5069平方公里。公司生產(chǎn)X礦泉水同時(shí)，利用南京向康技術(shù)開發(fā)公司制造的有機(jī)鍺研究開發(fā)了有機(jī)鍺Ge132保健飲料和酒。XX民族飲品有限公司位于長(zhǎng)白山腹地，吉林省和龍市東部，目前企業(yè)生產(chǎn)的“X”牌礦泉水是從地下深度2，700米溢出有名的優(yōu)質(zhì)天然礦泉水，地下最高溫度90186。C，溢出地面溫度11—12186。樸相允、樸贊穎同志多年研發(fā)的“一種有機(jī)鍺Ge132靈芝酒及制備方法”已報(bào)國(guó)家專利，；樸相允、樸雪梅多年研發(fā)的“一種有機(jī)鍺Ge132靈芝飲料及制備方法”已報(bào)國(guó)家專利，國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局已受理兩項(xiàng)專利申請(qǐng)。和龍市地貌類型復(fù)雜多樣，山地多、平地少，主要由山地、丘陵、臺(tái)地、河谷平地、河谷谷地、沼澤地構(gòu)成，其中，%。境內(nèi)圖們江、海蘭河流域大小支流56條。它與社會(huì)市場(chǎng)上的酒類產(chǎn)品最大的區(qū)別就是普通酒長(zhǎng)飲會(huì)引起中毒傷肝，而有機(jī)鍺靈芝酒飲用后回解毒保肝、健體強(qiáng)身。由于該礦泉水水源地處和龍市東城鎮(zhèn)八浦江溝溝底的西側(cè)、西依陡峻的陡坡，低山上林木茂盛，無認(rèn)為污染。綠色食品作為人類社會(huì)進(jìn)步的一種健康食品，已得到了廣泛的共識(shí)。本項(xiàng)目擴(kuò)大生產(chǎn)綠色食品“X”牌礦泉水和開發(fā)的有機(jī)鍺系列產(chǎn)品是完全符合時(shí)尚消費(fèi)理念。隨著人類社會(huì)文化的發(fā)展，人們?cè)絹碓阶⒅仫嬍撑c健康關(guān)系，擁有健康是人類永恒的追求；而時(shí)代的發(fā)展人們收入的增加和生活水平的提高使購(gòu)買飲用保健品，注重身體的保養(yǎng)，就是說花錢買健康；生活節(jié)奏的加快和競(jìng)爭(zhēng)的壓力，更需綠色功能食品來改善體質(zhì)進(jìn)而提高工作效率和免疫力。在發(fā)達(dá)國(guó)家里，無論在外交場(chǎng)合的談判桌上，還是在不同檔次的宴會(huì)上，無論是飯店，還是火車、客輪上，瓶裝飲料天然礦泉水和醫(yī)療保健作用的飲用水已成為人們的首選飲料。該產(chǎn)品的研制開發(fā)，是X酒文化在21世紀(jì)的新的發(fā)展。年生產(chǎn)500ml裝的礦泉水20000萬瓶（10萬噸），原有生產(chǎn)規(guī)模基礎(chǔ)上增加產(chǎn)量18000萬瓶（9萬噸）。包裝礦泉水用500ml裝的塑料瓶裝瓶后，瓶上貼商標(biāo)，再用產(chǎn)品 24瓶裝的紙箱包裝。（3）制瓶、制蓋生產(chǎn)線：原料聚乙烯經(jīng)吹瓶機(jī)制成聚乙烯瓶，聚乙烯瓶消毒后成品瓶送至灌裝線。 （3）刷瓶線：購(gòu)買的酒瓶用刷瓶機(jī)，刷凈后和瓶通過消毒機(jī)消毒，消毒后符合要求的瓶送到罐裝生產(chǎn)線。正常年飲料用商標(biāo)，年需用量為4000萬個(gè)，從延吉塑料加工廠購(gòu)入。主要材料、燃料需用量表表4—1 序號(hào)名 稱單位數(shù)量來 源備 注一原材料1優(yōu)質(zhì)礦泉水噸125000當(dāng)?shù)?有機(jī)鍺噸外地3聚乙烯PET噸4800外地4玻璃瓶萬個(gè)400外地5酒瓶蓋萬個(gè)400外地6礦泉水瓶用商標(biāo)萬個(gè)20000外地7飲料瓶用商標(biāo)萬個(gè)4000外地8酒瓶用商標(biāo)萬個(gè)400外地940度白酒噸2000當(dāng)?shù)囟o助材料1酒瓶包裝盒萬個(gè)400當(dāng)?shù)?裝礦泉水用紙箱萬個(gè)834當(dāng)?shù)?裝酒瓶用紙箱萬個(gè)67當(dāng)?shù)?裝