公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 第十章 附則第59條 本規(guī)章制度經(jīng)董事會(huì)通過(guò)后頒布實(shí)施。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，違者追究法律責(zé)任。 第54條 稅收及利潤(rùn)分配 第51條各專業(yè)管理部門分管指標(biāo)的分析分別于月度30日內(nèi)以書面形式提交財(cái)務(wù)部。對(duì)于出現(xiàn)的一般問(wèn)題，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)直接解決，解決無(wú)效時(shí)報(bào)總經(jīng)理解決。進(jìn)行歸口分級(jí)管理，明確各部門的職責(zé)與權(quán)限。（2）負(fù)責(zé)組織內(nèi)部材料計(jì)劃價(jià)格的制定與調(diào)整。（4）負(fù)責(zé)檢修計(jì)劃的編制與實(shí)施，向財(cái)務(wù)部提交檢修用工與檢修費(fèi)用情況。對(duì)各費(fèi)用承包部門及責(zé)任人進(jìn)行考核。對(duì)出現(xiàn)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因及責(zé)任，對(duì)庫(kù)存物資的盤盈盤虧，庫(kù)房不得自行處理。財(cái)務(wù)部對(duì)合同、《送貨單》單據(jù)進(jìn)行審核確認(rèn)，簽字后生效。第39條 材料、半成品發(fā)出程序：由供應(yīng)部根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、材料消耗工藝定額明細(xì)表填寫出庫(kù)單，經(jīng)材料會(huì)計(jì)審核簽字后生效，庫(kù)管員根據(jù)生效后的出庫(kù)單將材料配齊后通知車間領(lǐng)料。準(zhǔn)許代用的器件，入庫(kù)時(shí)需附有物資代用單或類似的有效單據(jù)。對(duì)于委托加工半成品，由供應(yīng)部將外協(xié)單位加工好的半成品交品質(zhì)部檢驗(yàn)合格后，辦理入庫(kù)手續(xù)。品質(zhì)部負(fù)責(zé)對(duì)所采購(gòu)的材料物資、外協(xié)件、半成品、成品進(jìn)行檢驗(yàn)和試驗(yàn)。本市之內(nèi)出差不報(bào)銷出差補(bǔ)助。 第31條 職工借款審批程序 出差人員借款，必須首先填好“預(yù)借差旅費(fèi)申請(qǐng)單”，詳細(xì)列明出差事由、出差目的地、出差路線、擬搭乘交通工具、預(yù)計(jì)出差時(shí)間、借款金額等內(nèi)容，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方予借支。 出納支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核） 出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。 支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由會(huì)計(jì)與出納人員分別掌管。 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理財(cái)務(wù)支付業(yè)務(wù)。 行使復(fù)核人職能，掌管本公司的財(cái)務(wù)專用章，根據(jù)本公司的規(guī)章制度及規(guī)定，審核辦理貨幣資金收付事務(wù)。崗位分工 總經(jīng)理 、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年；、工具、家具等，為5年； ，為4年；，為3年。第20條 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊法：本公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的單位價(jià)值在2000元以上的設(shè)備、器具、工具等。存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：存貨實(shí)行永續(xù)盤存制，存貨在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)；領(lǐng)用或發(fā)出存貨，按照實(shí)際成本核算的，采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本。第15條 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原價(jià)：本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記賬法記賬。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。 記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)帳。 監(jiān)督全公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)政策，并遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)管理公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。第2條 公司一切財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)均應(yīng)符合《會(huì)計(jì)法》的要求，符合《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，具體會(huì)計(jì)核算制度遵照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行。 公司的財(cái)務(wù)工作，必須執(zhí)行本規(guī)章制度。 財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是： 執(zhí)行公司章程和公司各項(xiàng)決議，全面負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)事務(wù)的管理工作。 編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作； 參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。 公司領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 第11條 公司采用的主要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)第12條 會(huì)計(jì)制度：公司會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表編制執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。結(jié)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞賬損失，并沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。第19條 長(zhǎng)期投資核算方法：本公司的長(zhǎng)期投資包括持有時(shí)間準(zhǔn)備超過(guò)1年（不含1年）的各種股權(quán)性質(zhì)的投資、不能變現(xiàn)的或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的債券、其他債權(quán)投資和其他長(zhǎng)期長(zhǎng)期投資。勞務(wù)的完成程度應(yīng)按下列方法確定：（1）已完工作的測(cè)量；（2）已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例；（3）已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例。 行使經(jīng)辦人職能，具體承辦本公司的貨幣資金收付事務(wù)。 除上述規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。 出納人員每月至少核對(duì)一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。 審批流程 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出納 第29條 注意事項(xiàng)外購(gòu)材料物資，應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商提供的發(fā)票、收到貨物的入庫(kù)單和請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。票據(jù)及有關(guān)印章的管理本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相
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