會計電算化多媒體課件教學(xué)-免費(fèi)閱讀
【正文】 第六部分 年末處理（學(xué)生選學(xué)）(1)2002年12月份發(fā)生以下部分自動轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)：表61 自動轉(zhuǎn)賬分錄表序號轉(zhuǎn)賬說明科目方向金額公式1計提短期借款利息5503借對方科目金額2191貸2101貸方余額*5%/122結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤3131借本年利潤余額3141貸對方科目金額要求：月終，進(jìn)行自動轉(zhuǎn)賬。(4)卡片序號長度為3。 (3)因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)研究批準(zhǔn)按以下標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放信息費(fèi)（增加信息費(fèi)項目）：經(jīng)理人員及營銷人員200元。 二、初始設(shè)置(1)人員類別：01經(jīng)理人員；02 開發(fā)人員；03管理人員；04 營銷人員。(3) 月終進(jìn)行銀行對賬（假設(shè)期初無未達(dá)賬項）。（結(jié)算票號：1112223333，原發(fā)票號9876）。(4) 庫存商品——甲教材（124301）：數(shù)量核算，單位：箱，賬頁格式為“數(shù)量金額式”。張會計（編號002）：軟件操作員。國家規(guī)劃教材《會計電算化》多媒體課件教學(xué)案例第一部分 企業(yè)概況一、 賬套信息HEP科文有限公司（簡稱HEP，賬套號555），賬套啟用日期：2002年11月；地址：北京沙灘路甲2號，電子郵件：HEP。負(fù)責(zé)制單、固定資產(chǎn)管理及工資核算。(5) 管理費(fèi)用（5502）：部門核算。 借：銀行存款（1002） 1 104 000貸：應(yīng)收賬款（1131） 1 104 000(4) 22日，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，直接購入18座小客車一輛，原值215 290元，預(yù)計使用年限6年，凈殘值率5%。表25 銀行對賬單日期摘要結(jié)算方式及結(jié)算號收入支出結(jié)余021101上月結(jié)存154 000021105銀行代發(fā)工資1123436 000118 000021110收到上海科文貨款21111500 000618 000021115收到上?？莆呢浛?2222200 000818 000021120收到上海科文貨款23333 404 0001 222 000021123購買18座小客車11235215 2901 006 710021129支付財產(chǎn)保險費(fèi)365432 4001 004 310021131本月合計1 104 000253 6901 004 310五、2002年11月份發(fā)生以下部分自動轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)：表26 自動轉(zhuǎn)賬分錄表序號轉(zhuǎn)賬說明科目方向金額公式1計提短期借款利息5503借對方科目金額2191貸2101貸方余額*5%/122結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅217102借對方科目金額21710101貸21710101借方余額21710102借21710102貸方余額217102貸對方科目金額3結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶余額5101借主營業(yè)務(wù)收入發(fā)生額凈額3131貸對方科目金額4結(jié)轉(zhuǎn)支出類賬戶余額3131借對方科目金額5401貸主營業(yè)務(wù)成本發(fā)生額凈額5501貸營業(yè)費(fèi)用發(fā)生額凈額550201貸工資費(fèi)用發(fā)生額凈額550202貸其他費(fèi)用發(fā)生額凈額5503貸財務(wù)費(fèi)用發(fā)生額凈額要求：月終，進(jìn)行自動轉(zhuǎn)賬。(2)建立工資項目。(4)因業(yè)務(wù)需要，從人才市場中招聘黃鵬作為公司營銷助理，試用期三個月，基本工資1500元。(5)要求與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬，固定資產(chǎn)對賬科目：“1501固定資產(chǎn)”；累計折舊對賬科目“1502累計折舊”。（2）編制12月份資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，并計算相關(guān)的財務(wù)指標(biāo)。借：營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸：累計折舊要求：根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對固定資產(chǎn)的增減變動情況進(jìn)行登記和折舊計提；月終進(jìn)行對賬和月末結(jié)賬。(3)用平均年限法按月計提折舊。人員姓名基本工資人員姓名基本工資鄭和平4 800黃建國3 50
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