增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作流程解讀-免費閱讀
【正文】 二者 的差額通過進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 調(diào)整。具體操作方法： 主管國稅機(jī)關(guān) 在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)管理端） —— 電子申報登記 —— 企業(yè)應(yīng)報報表鑒定模塊中不進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表鑒定。違反強(qiáng)制審核關(guān)系的不出現(xiàn)“繼續(xù)正式提交申報”按鈕，即無法申報。 34 圖表 44 如圖 45 所示，報表分為三類：增值稅 系列 報表、資產(chǎn)負(fù)債表 系列 報表和利潤表 系列報表。稅務(wù)機(jī)關(guān)處理后， 您 點擊“重新初始化”和“自動生成”按鈕。重新導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件會將原來的文件覆蓋。 ⑤ 紅字發(fā)票誤認(rèn)證申報處理方法： 如果納稅人當(dāng)月開具紅字通知單后，又誤將該筆紅字通知單對應(yīng)的紅字發(fā)票在當(dāng)月已 認(rèn)證，則在填寫《增值稅抵扣明細(xì)表》時，應(yīng)先將對應(yīng)的紅字發(fā)票設(shè)為“其它不得抵扣”，保存后，再返回主界面點擊“自動生成”。（如圖表 22） 圖表 22 點擊“請選擇發(fā)票說明”旁的 “小三角” 選擇發(fā)票說明； 17 點擊“請選擇發(fā)票類別”旁的“小三角” 選擇發(fā)票類別； 錄入“ 發(fā)票號碼 ” ； 錄入“發(fā)票日期”， 可 點擊右面“小三角”后選擇， 也可直接輸入，格式為“ YYYY— MM— DD”； 錄入 “ 銷貨方 納稅人 稅號 ” ； 錄入 “銷貨方單位名稱” ； 錄入 “購進(jìn)貨物 或應(yīng)稅勞務(wù) 名稱” ； 錄入發(fā)票 “ 金額 ” ； “稅額”欄系統(tǒng) 自動計算，如果 發(fā)現(xiàn) 與發(fā)票票面稅額尾差相差 12 分，可修改成發(fā)票票面稅額； 最后敲回車至表格底部的“保存報表”，點擊“保存報表”，然后錄入第二張抵扣發(fā)票，直至錄完為止。 “本表為空” （如果沒有數(shù)據(jù)，可以創(chuàng)建空表來表示你沒有進(jìn)項數(shù)據(jù)） “認(rèn)證數(shù)據(jù)導(dǎo)入”（將金稅上已認(rèn)證的數(shù)據(jù)導(dǎo)入用戶的報表） “運輸發(fā)票導(dǎo)入”和“海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入”。（如圖表 2） 6 圖表 2 —— 選擇“我接受”，點擊“確定”（如圖表 3） 圖 表 3 —— 輸入所屬時期（如 2020 年 7 月），點擊“確定”（如圖表 4） 進(jìn)入生成申報表界面。因省版系統(tǒng)無在線提交功能，出于身份識別需要，避免誤作廢或可能的惡意作廢，以后改為由需作廢申報的納稅人和 稅收 管理員 電話 聯(lián)系，再由 稅收 管理員找本單位具備作廢權(quán)限同志作廢。 在省版網(wǎng)上申報系統(tǒng)中，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)將出口貨物銷售額填列在附表一第三項“免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)”的相應(yīng)欄次中，數(shù)據(jù)自動生成到主表第 8 欄。為 防止斷網(wǎng)、停電等異常情況 導(dǎo)致 錄入數(shù)據(jù) 丟失 ，請經(jīng)常點擊“暫存報表”按 鈕 。 任何操作只需單擊鼠標(biāo)，不要雙擊操作，否則有可能導(dǎo)致將同一操作連續(xù)進(jìn)行兩次，發(fā)生異常。 （二）操作 習(xí)慣 的要求 不要使用瀏覽器“后退”功能 。 每填好一欄數(shù)據(jù)， 必須按“ Enter”鍵 ，再填寫下一欄數(shù)據(jù)， 合計數(shù)才顯示；如修改主表一個數(shù)據(jù)，則需一直按“ Enter”鍵到底，報表有合計數(shù)地方 才能自動合計 。 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì) 從 表。 由納稅人到辦稅服務(wù)廳手工申報。 生 產(chǎn) 型 出 口 企 業(yè) 將 擎 天 出 口退 稅 申 報 系 統(tǒng) 中 相 關(guān) 免 抵 退 數(shù) 據(jù) 導(dǎo) 入 網(wǎng) 上申 報 系 統(tǒng) 。 “未填寫”――報表剛創(chuàng)建時的 初始 狀態(tài)； “暫存”――在報表填寫完后按“暫存報表”后的狀態(tài)；“暫存報表”不對表的邏輯關(guān)系 進(jìn)行 審核，但是狀態(tài)為暫存，該狀態(tài)下的報表不能“向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報”； “已填寫”――表示報表已填寫完畢，可“向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報”； “申報成功”； “申報失敗”； “空申報”――表示 增值稅抵扣明細(xì)表 沒有數(shù)據(jù) 。 ③ 如果 您 當(dāng)月取得允許抵扣的海關(guān)完稅憑證，點擊頁面左側(cè)的“海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入”，點擊“瀏覽”（如圖表 16）： 圖表 16 A、 分別選擇需要導(dǎo)入的海關(guān)完稅憑證主 XML 文件和 CRC 校 14 驗文件（如圖表 17），上述文件通過通用數(shù)據(jù)采集軟件導(dǎo)出。 注意：請務(wù)必不要將應(yīng)抵扣發(fā)票錯選。 19 （ 2） 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表 （編號 902） （ 3） 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表 （編號 903） （ 4） 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)從表 （編號 904） 對于增值稅一般納稅人中有出口業(yè)務(wù)的“免、抵、退”稅企業(yè)，還需進(jìn)行如下圖操作 ，點擊“創(chuàng)建”（如圖表 23） 圖表 23 進(jìn)入報表文件導(dǎo)入界面，如下圖： 圖表 24 點擊“瀏覽”選擇 選擇需要導(dǎo)入的生產(chǎn)企業(yè)出口貨物 XML 文件，該文件由納稅人自行從擎天系統(tǒng)導(dǎo)出 ， 然后點擊“確認(rèn)”按鈕出現(xiàn)下圖。 —— 點擊“增值稅納稅申報表”， 核對 數(shù)據(jù) 是否準(zhǔn)確 ， 無誤 24 后， 點擊“保存報表”（如圖表 29） 圖表 29 —— 操作成功后，點擊“繼續(xù)”（如圖表 圖表 31） 25 圖表 30 圖表 31 操作要點： ① 在附表一錄入點擊“保存報表”后，必須返回主界面點擊“自動生成”按 鈕 ，主表中“本年累計數(shù)”才能自動生成。 錄入數(shù)據(jù)時， 必須按“ Enter”鍵 ，再填寫下一欄數(shù)據(jù)，合計數(shù)才顯示；如修改主表一個數(shù)據(jù)，則需一直按“ Enter”鍵 31 到底，報表有合計數(shù)地方 才能自動合計 。如果出錯信息非重要信息，在認(rèn)為正確的情況下，可按下“繼續(xù)正式提交申報”來進(jìn)行申報。（市局外網(wǎng)下載 具體路徑：淮安國稅局 —— 納稅服務(wù) —— 最新下載 —— 常用工具 —— PDF 閱讀器 ） 注：《增值稅抵扣明細(xì)表》打印清單中只能打印運輸發(fā)票 /海關(guān) 完稅憑證 /作為 農(nóng)產(chǎn)品 抵扣的通用 發(fā)票 ，不包括增值稅專用發(fā)票部分。 總機(jī)構(gòu) 增值稅納稅申報表 填寫 ： 附表二 進(jìn)項稅額 為總分機(jī)構(gòu)匯總數(shù)； 分?jǐn)?增值稅 為主表第
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