會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度分析-免費(fèi)閱讀
【正文】 嚴(yán)格按照工廠有關(guān)成本管理制度進(jìn)行成本核算，不得以估計(jì)成本代替實(shí)際成本，嚴(yán)格掌握在制品與完工產(chǎn)品的成本分?jǐn)?。保存期限為截止該系統(tǒng)停止使用或重大修改后三年。會(huì)計(jì)檔案管理崗位按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，在每一會(huì)計(jì)年度終了后，對(duì)會(huì)計(jì)檔案編號(hào)登冊(cè)，驗(yàn)收放庫(kù)，確保會(huì)計(jì)檔案收集齊全、完整。 正確編制會(huì)計(jì)報(bào)表中有關(guān)成本方面的報(bào)表。 正確提供有關(guān)地方稅金的資料，按照有關(guān)規(guī)定提供房產(chǎn)稅、車輛稅及保險(xiǎn)費(fèi)、土地使用稅、印花稅。并按期編報(bào)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。 根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金與利潤(rùn)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定正確計(jì)算應(yīng)交稅金，要經(jīng)常核對(duì)成產(chǎn)品的帳面余額的實(shí)際庫(kù)存數(shù)，做到帳實(shí)、帳帳相符。（4）搞好與銀行的關(guān)系，爭(zhēng)取得到銀行的資金支持。（2）按工資支付對(duì)象和成本核算要求，做好全廠工資總額的分配，正確填制結(jié)轉(zhuǎn)工資憑證。對(duì)各外協(xié)單位的廢品損失及時(shí)扣回，為工廠減少損失。據(jù)此下達(dá)各單位次年的各項(xiàng)費(fèi)用考核控制指標(biāo)。審核報(bào)銷崗位 審核原始憑證以國(guó)家的有關(guān)財(cái)會(huì)方針、政策、法令、制度、計(jì)劃、合同等為依據(jù)，審核憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理、合法，有無(wú)違反制度規(guī)定和不按計(jì)劃、預(yù)算辦事，有無(wú)貪污盜竊，虛報(bào)冒領(lǐng)，偽造憑證，違法亂紀(jì)等行為，審核原始憑證的內(nèi)容和填制手續(xù)是否符合規(guī)定的要求。 深入倉(cāng)庫(kù)了解材料的儲(chǔ)備情況，對(duì)于超過(guò)正常儲(chǔ)備和呆滯積壓的材料要分析原因，提出處理意見(jiàn)和建議，督促有關(guān)部門處理。（2）按月結(jié)轉(zhuǎn)本期入庫(kù)材料，對(duì)在途材料定期與有關(guān)單位核對(duì)并督促清理催收，對(duì)已驗(yàn)收入庫(kù)尚未付款的材料，月終估價(jià)入帳，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月入庫(kù)材料成本差異。產(chǎn)品價(jià)格管理崗位 負(fù)責(zé)擬算各種產(chǎn)品的定價(jià)、報(bào)批及執(zhí)行工作。 匯總?cè)珡S報(bào)告期內(nèi)的質(zhì)量成本情況，并經(jīng)分析后寫(xiě)出簡(jiǎn)要分析報(bào)告，提供給有關(guān)部門。（2）及時(shí)上報(bào)各類電訊快報(bào)。 按時(shí)記帳、結(jié)帳及時(shí)復(fù)核憑證、記帳，每月終了時(shí)核對(duì)總帳明細(xì)帳，保證帳帳相符，負(fù)責(zé)月份結(jié)帳。對(duì)于記帳憑證要復(fù)核其記帳分錄是否符合制度規(guī)定。 每日工作完畢，及時(shí)打印現(xiàn)金出納日?qǐng)?bào)，并監(jiān)督出納員盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，保證帳實(shí)相符。及時(shí)按規(guī)定把憑證裝訂成冊(cè)，保證各類憑證完整無(wú)缺地傳遞。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用及注銷手續(xù)。（2）庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額，超過(guò)部份應(yīng)及時(shí)存入銀行（萬(wàn)元以上提存時(shí)要有保衛(wèi)人員陪同前往）。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明款項(xiàng)用途，簽發(fā)日期、規(guī)定限額、由領(lǐng)用支票人在支票領(lǐng)用單上填寫(xiě)簽章，并由其單位領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章。對(duì)財(cái)務(wù)信息負(fù)有保密責(zé)任，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得向外提供有關(guān)資料。 對(duì)會(huì)計(jì)資料負(fù)有保密責(zé)任，對(duì)每日銀行收支情況未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外提供。 月末或年末，及時(shí)打印會(huì)計(jì)帳簿，并配合檔案員及時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理歸檔。對(duì)帳簿記錄要進(jìn)行抽查，是否符合記帳要求。 清理往來(lái)結(jié)算帳戶（1）對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)款項(xiàng)，要加強(qiáng)管理，定期進(jìn)行檢查核實(shí)，及時(shí)清算。（3）按規(guī)定進(jìn)度向有關(guān)單位提供數(shù)據(jù)資料。 負(fù)責(zé)各單位之間質(zhì)量成本工作的協(xié)調(diào)工作。 負(fù)責(zé)各種產(chǎn)品價(jià)格的調(diào)整報(bào)批工作。（3）認(rèn)真審核各類材料的收發(fā)憑證，對(duì)購(gòu)入的材料，認(rèn)真審查發(fā)票、帳單等結(jié)算憑證，及時(shí)辦理手續(xù)，核算采購(gòu)成本和費(fèi)用。對(duì)于材料保管不善和挪用庫(kù)存材料造成損失浪費(fèi)的，要向領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告追查責(zé)任。 凡涉及物資采購(gòu)的報(bào)銷業(yè)務(wù)，必須附有驗(yàn)收手續(xù)。 對(duì)日常審核工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。 按目標(biāo)把有關(guān)外協(xié)資料及時(shí)輸入微機(jī)，嚴(yán)格管理，逐年積累。 負(fù)責(zé)應(yīng)付福利費(fèi)的分配：核算根據(jù)全廠工資總額，按國(guó)家規(guī)定比例計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)，同時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，正確結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付福利費(fèi)。 資金使用（1）嚴(yán)格資金審批，即基層單位由行政一把手簽字，數(shù)額較大的或非正常開(kāi)支，還要由主管廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字。 經(jīng)常清查應(yīng)收帳款明細(xì)帳，每月打印出往來(lái)單位余額統(tǒng)計(jì)表發(fā)放到各有關(guān)單位及時(shí)核對(duì)，對(duì)長(zhǎng)期掛帳要督促有關(guān)部門和個(gè)人清欠。 計(jì)算提取固定資
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