【正文】 上報(bào)處理意見(jiàn)。將蓋有稅務(wù)征收章的申報(bào)表的回單帶回作會(huì)計(jì)處理。確定當(dāng)月應(yīng)申報(bào)稅種（含零申報(bào)） ，特別應(yīng)注意企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、土地使用稅等非每月必申報(bào)稅種。同時(shí)，對(duì)此類(lèi)單位旋即取消帳銷(xiāo)售部交來(lái)客戶(hù)資信調(diào)查表管理層審核，確定允許掛帳單位和帳期簽定合同或協(xié)議在合同或協(xié)議許可的帳期內(nèi)放帳帳期到，銷(xiāo)售負(fù)責(zé)收款，財(cái)務(wù)協(xié)助催收 月末核對(duì)帳務(wù)對(duì)違反合同或協(xié)議的單位可以通過(guò)協(xié)商甚至法律手段解決，同時(shí)取消帳期將回款情況編表上報(bào) 47 / 182期。應(yīng)收帳款未收訖應(yīng)隨時(shí)與客戶(hù)保持聯(lián)系?？蛶さ氖杖朐谳斎霊{證后，每月月末需對(duì)該明細(xì)賬戶(hù)進(jìn)行整理，做好付款時(shí)間記錄，注意催收。以信用卡結(jié)帳的憑證，在輸入電腦后，還要對(duì)銀行回款進(jìn)行逐日逐一地核對(duì)，信用卡簽購(gòu)單一式三聯(lián)存根聯(lián)：與銀行回款核對(duì)銀行聯(lián)：做收入憑證附件存根聯(lián)：與銀行回款核對(duì)客戶(hù)聯(lián)：客人簽名后給客人銀行聯(lián)：做收入憑證附件填制會(huì)計(jì)憑證與銀行回款逐日逐筆核對(duì) Y N輸入憑證現(xiàn)金銀行信用卡掛帳核對(duì)信用卡回款街帳客帳月末對(duì)帳填制應(yīng)收帳款明細(xì)表審計(jì)部已審核的憑證Y N帳齡分析與銀行聯(lián)系，查明原因月末清理檢查核對(duì) 44 / 182以保證信用卡回款的準(zhǔn)確性。月末，應(yīng)收會(huì)計(jì)將收款收據(jù)的存根聯(lián)與電腦明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，同時(shí)找出相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證，將已核對(duì)上的存根聯(lián)進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)（逐一打上標(biāo)記） 。銷(xiāo)售確認(rèn)傳真前臺(tái)預(yù)定單旅行社對(duì)帳單電腦逐一核對(duì)核對(duì)房?jī)r(jià)、底價(jià)查明原因電話(huà)確認(rèn)并催收發(fā)票 發(fā)票收訖辦理付款手續(xù)合同 / 協(xié)議、旅行社核對(duì)帳單 Y N打印客戶(hù)帳單明細(xì)傳真帳單客戶(hù)確認(rèn)客戶(hù)簽字確認(rèn)，回傳客戶(hù)標(biāo)出有異議處，回傳。（二十三）返傭工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)返傭工作流程填寫(xiě)宴請(qǐng)申請(qǐng)單 審后備餐單送餐廳餐廳備餐 就餐后簽單簽單轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)部門(mén)費(fèi)用扣個(gè)人工資領(lǐng)導(dǎo)審批 41 / 182 返傭工作操作標(biāo)準(zhǔn)收到旅行社對(duì)帳單后，先參照合同/協(xié)議核對(duì)房?jī)r(jià)和底價(jià)，無(wú)誤后簽字交財(cái)務(wù)部核對(duì)。帳實(shí)相符的在備用金抽查報(bào)告上簽名并存檔。（十八）財(cái)務(wù)資料保存借閱的流程及標(biāo)準(zhǔn)（財(cái)務(wù)部）財(cái)務(wù)資料保存借閱流程不同意同意財(cái)務(wù)資料保存借閱操作標(biāo)準(zhǔn)（1）外部門(mén)人員需借閱財(cái)務(wù)資料應(yīng)報(bào)批準(zhǔn)；（2）在同意的前提下要求借閱人寫(xiě)借條，寫(xiě)明資料名稱(chēng)、借閱份數(shù)、借閱部門(mén)、借閱人以及歸還日期；（3）將有關(guān)資料交借閱人并在借閱登記簿上詳細(xì)登記借閱文件名稱(chēng)，借閱份數(shù)，外部門(mén)人員借閱財(cái)務(wù)資料報(bào)批準(zhǔn)不能借閱借閱人寫(xiě)借條并注明歸還日期在借閱登記簿上登記收回資料并注銷(xiāo)登記將有關(guān)資料交借閱人 38 / 182借閱部門(mén)以及借閱人等信息，并要求借閱人簽名；（4）及時(shí)催討借出資料，并在登記簿上做注銷(xiāo)處理，將收回的資料及時(shí)歸檔。（十五）能源費(fèi)用計(jì)提流程及標(biāo)準(zhǔn)（會(huì)計(jì)）能源費(fèi)用計(jì)提流程 能源費(fèi)用計(jì)提操作標(biāo)準(zhǔn)每日要求工程部報(bào)送當(dāng)日水、電、燃?xì)獾某頂?shù)。檢查記帳憑證的制作人是否簽名。以上任何一環(huán)節(jié)不符合財(cái)務(wù)制度要求，復(fù)核人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)單退回經(jīng)辦人。檢查報(bào)銷(xiāo)支出是否符合財(cái)務(wù)制度 檢查報(bào)銷(xiāo)金額是否超出制度規(guī)定檢查報(bào)銷(xiāo)單是否用黑色水筆填寫(xiě) 檢查報(bào)銷(xiāo)單上經(jīng)辦人是否簽名,部門(mén)經(jīng)理是否簽名檢查發(fā)票背面有無(wú)經(jīng)辦人簽名 檢查發(fā)票的真?zhèn)?是否開(kāi)具酒店抬頭.檢查發(fā)票金額與報(bào)銷(xiāo)金額是否一致退回經(jīng)辦人轉(zhuǎn)審批 33 / 182檢查報(bào)銷(xiāo)單項(xiàng)目、金額填寫(xiě)是否與原始憑證內(nèi)容、金額相符。（十一）歸還借款的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納及會(huì)計(jì)）歸還借款的流程還款的操作標(biāo)準(zhǔn)借款事由辦完后，借款人需在 6 個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部歸還借款。付款程序辦完后可以到出納處辦理付款，付款時(shí)經(jīng)辦人須親自或陪同合同方領(lǐng)取支票。將付款申請(qǐng)單交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名。將粘貼好的原始單據(jù)及填寫(xiě)無(wú)誤的付款單交采購(gòu)部負(fù)責(zé)人簽名。在銀行領(lǐng)取空白票據(jù)憑證后，取回公司帳號(hào)和開(kāi)戶(hù)行章。 出納匯總合計(jì)金額。找出并記錄銀行未達(dá)帳項(xiàng)。通知保安部送款款項(xiàng)及繳款單裝入送款包在保安員護(hù)送下去銀行如無(wú)回款的，陪同保安員可先回酒店如有回款，陪同保安員護(hù)送回酒店 26 / 182（四）出納補(bǔ)充備用金的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）出納補(bǔ)充備用金的流程出納補(bǔ)充備用金的操作標(biāo)準(zhǔn)出納備用金預(yù)計(jì)將要用完，出納將已經(jīng)付款的現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單匯總。出納員在稽核員和閉路電視監(jiān)控器的監(jiān)督下開(kāi)始清點(diǎn)營(yíng)業(yè)款。相關(guān)規(guī)定：各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)單領(lǐng)款時(shí)間集中為每周二、四 1：30Pm 至 4：30Pm；供應(yīng)商匯（付）款時(shí)間集中在每月 15 至 20 號(hào)，其他時(shí)間出納原則上不予受理，特殊情況需說(shuō)明情況并與出納打招呼。技能技巧: 22 / 182（1）國(guó)語(yǔ)流利，掌握會(huì)館基本服務(wù)英語(yǔ)；（2）具備收銀工作素質(zhì)，如真假鈔的辨別、信用卡消費(fèi)的操作程序等；（3）熟練操作電腦。 準(zhǔn)確掌握當(dāng)日外幣牌價(jià)，嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度和操作規(guī)程，按照銀行的有關(guān)規(guī)定做好外幣兌換工作?？腿怂谎航鹣M(fèi)余額不足時(shí)要馬上通知大堂經(jīng)理，及時(shí)欠款催收工作，并做好催收記錄。[任職資格]教育背景:財(cái)經(jīng)類(lèi)中專(zhuān)以上學(xué)歷。 隨時(shí)注意客人的消費(fèi)情況 ，保證賓客掛帳單及時(shí)送往前廳，做好交接手續(xù)齊全。技能技巧:（1）了解會(huì)館收銀工作程序；（2）具備收銀工作素質(zhì)，如真假鈔的辨別、信用卡消費(fèi)的操作程序等；（3）熟練操作電腦。 負(fù)責(zé)打印有關(guān)報(bào)表，整理營(yíng)業(yè)單據(jù)，移交夜間稽核審核。 準(zhǔn)確打印各項(xiàng)收費(fèi)帳單，并開(kāi)具發(fā)票；及時(shí)、快捷收妥客人應(yīng)付費(fèi)用。1收銀領(lǐng)班的個(gè)人電腦操作密碼，絕不能向他人泄露。 負(fù)責(zé)收銀工作與各營(yíng)業(yè)部門(mén)的溝通，協(xié)調(diào)、處理結(jié)算工作中的問(wèn)題，以及處理一般性疑難問(wèn)題，以避免發(fā)生跑帳、漏帳及壞帳損失。培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過(guò)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、電腦硬、軟件知識(shí)的培訓(xùn)。1電腦房人員有權(quán)監(jiān)督和管理，會(huì)館內(nèi)的各臺(tái)電腦（除客用電腦）不能私自下載安裝游戲軟件等，要經(jīng)常巡視檢查，如發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定者應(yīng)立即制止，并進(jìn)行刪除，如不聽(tīng)勸阻，應(yīng)立即匯報(bào)上級(jí)。 設(shè)立會(huì)館電腦系統(tǒng)的檔案，并負(fù)責(zé)檔案的管理。 [任職資格 ]教育背景:財(cái)經(jīng)類(lèi)中專(zhuān)以上學(xué)歷。及時(shí)填寫(xiě)物品申購(gòu)單。經(jīng)驗(yàn): 1 年以上星級(jí)會(huì)館同崗位工作經(jīng)驗(yàn)。 及時(shí)控制會(huì)館現(xiàn)金及掌握銀行存款庫(kù)存狀況，每天下班后編制資金報(bào)告（資金日?qǐng)?bào)） ，交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理各一份，每旬最后一天編制資金旬報(bào)報(bào)送上級(jí)公司 根據(jù)銀行日記帳與銀行對(duì)帳單核對(duì)情況，填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ，要求分銀行、分幣別填列；經(jīng)三個(gè)月調(diào)節(jié)的未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)查明原因，書(shū)面報(bào)告會(huì)計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。（四）出納 [管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理 13 / 182[崗位職責(zé)] 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收銀點(diǎn)交來(lái)的現(xiàn)金，并填制送款薄，在保安部陪同下及時(shí)存入銀行。1 每月至少抽查各收銀點(diǎn)備用金兩次，并形成備用金抽查報(bào)告，簽字后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱，存檔備查。 負(fù)責(zé)信用卡的對(duì)帳工作，對(duì)未能及時(shí)入帳的款項(xiàng)要跟催或向上級(jí)報(bào)告。 根據(jù)當(dāng)月?tīng)I(yíng)業(yè)收入提取各項(xiàng)稅賦，填寫(xiě)納稅申報(bào)表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后按時(shí)足額完成網(wǎng)上申報(bào)。1定期與采購(gòu)部、使用部門(mén)對(duì)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)查、分析，從購(gòu)進(jìn)渠道控制采購(gòu)成本，保證價(jià)格稽核力度，監(jiān)督并檢查采購(gòu)供應(yīng)渠道、收驗(yàn)貨程序執(zhí)行情況和原材料質(zhì)量。 編制固定資產(chǎn)卡片，提供固定資產(chǎn)代碼編號(hào)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)、明細(xì)核算 填制固定資產(chǎn)貼示標(biāo)牌，督促資產(chǎn)管理部門(mén)完成貼牌工作。經(jīng)驗(yàn): 4 年以上高星級(jí)會(huì)館或高端會(huì)管財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)。復(fù)核會(huì)計(jì)憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，數(shù)字是否正確，所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，不對(duì)時(shí)應(yīng)及時(shí)查明、更正。會(huì)館所有財(cái)務(wù)政策、制度需經(jīng)上級(jí)公司批準(zhǔn)、認(rèn)可后方能執(zhí)行。它的主要任務(wù)是為會(huì)館經(jīng)營(yíng)管理者加強(qiáng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)和物資管理進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和整改，并為增加營(yíng)業(yè)收入、提高經(jīng)濟(jì)效益、降低成本和費(fèi)用當(dāng)好參謀和助手，不斷提高會(huì)館的經(jīng)濟(jì)效益。做好會(huì)館經(jīng)營(yíng)資金的組織、管理和調(diào)度工作；合理、有效地使用資金，保證經(jīng)營(yíng)資金的需要；加速資金的回收，節(jié)約資金成本。1 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門(mén)與其它部門(mén)的合作。 按每月工資表、能源耗用表編制部門(mén)費(fèi)用分?jǐn)偙?，根?jù)工資表提取福利基金、 10 / 182職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)。1做好資產(chǎn)物資的管理工作，對(duì)使用部門(mén)領(lǐng)用、直撥的物資進(jìn)行管理、監(jiān)督，保證物資的合理使用，杜絕物資的浪費(fèi)和流失。 11 / 182技能技巧:（1）具有較全面的財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)；（2）了解會(huì)館經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況；（3）熟悉賓館會(huì)館業(yè)成本核算特點(diǎn)與規(guī)范流程；（4）具備一定的電腦操作能力。 負(fù)責(zé)各類(lèi)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、繳銷(xiāo)、發(fā)放等日常管理工作，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)規(guī)定，登記發(fā)票（分類(lèi)）的收發(fā)存臺(tái)賬，監(jiān)督各發(fā)票使用部門(mén)的開(kāi)具規(guī)范、領(lǐng)用制度、核銷(xiāo)程序的執(zhí)行。1 負(fù)責(zé)復(fù)核各收銀點(diǎn)發(fā)票使用是否符合管理規(guī)定、填寫(xiě)金額是否正確、發(fā)票實(shí)用是否連號(hào)。經(jīng)驗(yàn): 2 年以上星級(jí)酒店或會(huì)館同崗位工作經(jīng)驗(yàn)。 根據(jù)有關(guān)的銀行結(jié)算制度及現(xiàn)金管理的規(guī)定，按照經(jīng)核準(zhǔn)的收、付款憑證并加以復(fù)核確認(rèn)后，辦理公司各種收付款結(jié)算業(yè)務(wù)。1完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。做到領(lǐng)、發(fā)料、貨卡“三者”一致，及時(shí)記賬，配合會(huì)計(jì)進(jìn)行稽核工作，做到倉(cāng)庫(kù)賬與財(cái)務(wù)電腦賬相一致，賬實(shí)相符。1嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、工作紀(jì)律，不擅離職守并做好倉(cāng)庫(kù)日常清潔衛(wèi)生工作。（六）網(wǎng)管 [管理層級(jí)關(guān)系] 16 / 182直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)：系統(tǒng)維護(hù)員[崗位職責(zé)] 維護(hù)會(huì)館軟件正常運(yùn)行，解決軟件運(yùn)行中產(chǎn)生的故障，必要時(shí)聯(lián)系軟件商共同解決。 保證會(huì)館各種電腦耗材的采購(gòu)質(zhì)量，從節(jié)約費(fèi)用出發(fā)，提出降低耗材成本方案。幫助住店客人連接寬帶上網(wǎng)和拔號(hào)上網(wǎng)，解決客人電腦的一般故障。 安排收銀員工作班次，批準(zhǔn)收銀員調(diào)班工作，檢查收銀員上下班考勤狀況。1負(fù)責(zé)解決落實(shí)稽核報(bào)告中提出的問(wèn)題，并給予答復(fù)。技能技巧:（1）了解酒店或會(huì)館收銀工作程序和并具備相關(guān)收銀工作經(jīng)驗(yàn)；（2）熟悉酒店、會(huì)館管理軟件的使用；（3）具有較強(qiáng)的組織能力和良好的人際關(guān)系。 隨時(shí)注意客人的消費(fèi)情況 ，保證賓客掛帳單及時(shí)送往前廳，做好交接手續(xù)齊全。[任職資格]教育背景:財(cái)經(jīng)類(lèi)中專(zhuān)以上學(xué)歷。 保證現(xiàn)金收付正確。儀表儀容符合店規(guī)的要求。 21 / 182（十）前臺(tái)收銀員 [管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：收銀領(lǐng)班[崗位職責(zé)] 負(fù)責(zé)住店賓客各項(xiàng)費(fèi)用的結(jié)算工作。 按時(shí)解交營(yíng)業(yè)款項(xiàng)，認(rèn)真做好交接班手續(xù)和情況記錄。[任職資格]教育背景:財(cái)經(jīng)類(lèi)中專(zhuān)以上學(xué)歷。報(bào)銷(xiāo)單依次經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批并簽名。出納員通知保安部，在保安員陪同下將營(yíng)業(yè)款、投幣記錄表一起帶回財(cái)務(wù)部辦公室。保安護(hù)送營(yíng)業(yè)款繳存銀行的起點(diǎn)地為出納處，終點(diǎn)地為銀行門(mén)口內(nèi)（如果有現(xiàn)金回款，保安員還需護(hù)送出納員從銀行回到會(huì)館） 。會(huì)計(jì)復(fù)核合計(jì)金額出納根據(jù)合計(jì)金額填寫(xiě)支票 支票蓋章 銀行取款補(bǔ)充備用金出納匯總已付款的現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單據(jù) 27 / 182出納在保安員的護(hù)送下拿支票到銀行提取現(xiàn)金，補(bǔ)充庫(kù)存?zhèn)溆媒?。銀行余額調(diào)節(jié)表經(jīng)出納和會(huì)計(jì)主管雙方簽名后，出納保留一份，會(huì)計(jì)部保留一份（單獨(dú)裝訂與憑證一起保存） 。按要求填寫(xiě)戶(hù)名、帳號(hào)及要購(gòu)買(mǎi)的憑證名稱(chēng)、數(shù)量等；同時(shí)計(jì)算工本費(fèi)、手出納匯總合計(jì)金額 填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證交接單 出納向會(huì)計(jì)傳遞記帳憑證出納和會(huì)計(jì)交接雙方簽名確認(rèn)向銀行領(lǐng)取空白憑證購(gòu)買(mǎi)單按要求填寫(xiě)戶(hù)名、帳號(hào)在付款人處加蓋預(yù)留銀行印鑒在銀行購(gòu)買(mǎi)票據(jù)后，當(dāng)面復(fù)驗(yàn)填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)的憑證名稱(chēng)、數(shù)量計(jì)算工本費(fèi)、手續(xù)費(fèi)合計(jì)金額在背面簽名回到酒店后及時(shí)做好票據(jù)登記 29 / 182續(xù)費(fèi)合計(jì)金額。將原始單據(jù)粘貼在原始單據(jù)粘貼單上，同時(shí)在原始單據(jù)粘貼單上寫(xiě)明付款名稱(chēng)、單據(jù)張數(shù)、合計(jì)金額等。（九）合同付款流程及標(biāo)準(zhǔn)（財(cái)務(wù)部）采購(gòu)人員填寫(xiě)支出單 部門(mén)經(jīng)理簽名 會(huì)計(jì)復(fù)核財(cái)務(wù)經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批酒店管理公司審批審核 出納付款 30 / 182合同付款的流程 固定資產(chǎn)及 2 萬(wàn)元以上合同付款操作標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)部門(mén)簽訂合同必須是合理的、合法的，簽訂后的經(jīng)濟(jì)合同需交一份原件到財(cái)務(wù)部存檔。合同結(jié)算時(shí)，經(jīng)辦人必須提供批準(zhǔn)的采購(gòu)單（或批準(zhǔn)的簽訂合同申請(qǐng)報(bào)告） 、合同原件、驗(yàn)收入庫(kù)單（或合同執(zhí)行報(bào)告單） 、發(fā)票等。會(huì)計(jì)復(fù)核，審核。（十二）復(fù)核報(bào)銷(xiāo)付款單的流程及標(biāo)準(zhǔn)（會(huì)計(jì)）復(fù)核報(bào)銷(xiāo)付款單的流程