【正文】 402準備過程準備工作充分,時間符合要求。） 評閱人 ： 年 月 日西南財經大學本科畢業(yè)論文（設計）評閱表(評閱人用)論文（設計）題目學生姓名學號指導教師或評閱人姓 名職稱序號評 審 項 目指 標滿分評分1論文（設計）完成量論文（設計）內容完成量，難易程度和工作量符合教學基本要求。還要感謝我的家人，謝謝他們對我的關心和支持。一個簡單的例子：一個時期一萬棟房屋中有十棟發(fā)生火災，則風險發(fā)生的概率是1/1000。只有在全面了解各種風險的基礎上，才能夠預測危險可能造成的危害，從而選擇處理風險的有效手段。 但現(xiàn)實情況里，這優(yōu)化的過程往往很難決定，因為風險和發(fā)生的可能性通常并不一致，所以要權衡兩者的比重，以便作出最合適的決定。風險管理的經驗是在多年的行業(yè)沉淀中累積起來的，要做一個合格的、專業(yè)的、資深的擔保行業(yè)從業(yè)人員就要從一開始就認真的對待擔保行業(yè)中的風險管理，系統(tǒng)地學習風險管理體系，將理論與實際相結合，實現(xiàn)風險的轉嫁與規(guī)避。這種反擔保方式不是《擔保法》及有關司法解釋所列明的法定的擔保方式，不具備嚴格的登記、公示要件，不具備對抗第三人的效力。倉單質押、應收賬款、出口退稅賬戶監(jiān)管等多種反擔保措施。其次，擔保期限分散化。該部分的分析包括市場需求狀況、產品狀況分析、銷售預測與產品生產能力分析四個部分。有些企業(yè)會計人員基本職業(yè)素質水平不高導致會計工作混亂；也有的企業(yè)主要經營者授意會計人員編制虛假財務報表；有些企業(yè)會計處理方式隨意，反映在財務報表中的數(shù)據(jù)內外不一致、賬實不符，從而給判斷企業(yè)財務狀況真實性帶來困難。即由信貸專家根據(jù)客戶信用風險識別嗦獲得的信息，結合自身的信貸業(yè)務經驗，以主觀判斷的方式確定客戶信用風險評估結果。定量分析是財務風險狀況的分析，側重于解決支付債務的客觀財務保障。（三）信用擔保風險的識別信用擔保風險識別，是指在風險事故發(fā)生之前，運用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地對所面臨的風險及風險事故發(fā)生的潛在原因進行分析研究。第五，保證合同生效后，對在保項目的跟蹤管理尤為重要，必須建立及時、有效地保后跟蹤制度，對受?？蛻暨M行跟蹤管理，直至最終接觸擔保責任。預計在保項目的保后跟蹤，對資信調查的真實性、準確性、完整性承擔責任。﹙3﹚主要內部控制制度。第三，覆蓋范圍的全面性是指內部控制必須滲透到各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，不留死角。（二）信用擔保風險預防機制所謂信用擔保風險預防機制，是指信用擔保機構為了防范風險和完成既定的工作目標，對內部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。開發(fā)可以基于擔保機構的風險管理特點的擔保業(yè)務管理軟件。擔保機構通過了合理設計擔保方案，優(yōu)化擔保品種組合，創(chuàng)設擔保品種組合，創(chuàng)設多樣化的飯擔保措施，與合作銀行建立風險共擔機制，以及通過再擔保等途徑進行分散風險和轉移風險。擔保機構置身于高風險行業(yè)，面對擔?？蛻舻奶厥庑?，風險來源地多樣性，決定其價值的創(chuàng)造要透過對風險的全面而有效的管理來實現(xiàn)。作為保證人，發(fā)現(xiàn)債務人在主合同履行過程中存在經營、財務出現(xiàn)重大危機，喪失商業(yè)信譽等情形，難以對債務人行使權利，除非出現(xiàn)債務人破產清算及主債權人未申報債權的情形，否則，保證人行使預先追償權利也缺乏充分的法律依據(jù)。效益差、前景不樂觀的企業(yè)，卻迫切需要擔保，而且越是經營財務狀況差的需求者越會隱瞞自己的信息。首先，政策性擔保可以引導民間金融機構為中小企業(yè)貸款。﹙2﹚金融機構自愿參與擔保計劃。而在美國實行的又是一級擔保機構制度，各地設立分支機構；在奧地利，除聯(lián)邦政府出資建立的全國性擔保機構外，各州還成立獨立的區(qū)域擔保機構，并在聯(lián)邦財政部的政策指導下開展業(yè)務；日本設有中央保證金庫，覆蓋全國的52個信用保證協(xié)會依法獨立開展業(yè)務；在韓國，除信用保證基金總會外，還在7個州設立區(qū)域業(yè)務促進部，下轄近80個基金分會。世界上大多數(shù)國家和地區(qū)已經或者正在建立專門的擔保基金。擔保具有顯著的人格化社會關系的特征。一般認為，之所以需要第三方擔保是由于債權人與債務人之間存在信息不對稱，因第三方提供擔保而支出的成本小于債權人自己了解或證明的成本。我國《擔保法》第一條規(guī)定，“為促進資金融通和商品流通，保障債權實現(xiàn)，發(fā)展社會主義市場經濟，制定本法。早期的擔保行為發(fā)生于簡單的商品交換、戰(zhàn)爭和國際政治活動中。在現(xiàn)代市場經濟中，信用交易占了支配地位，而且這種信用交易大部分是高度非人格化的。風險防范已經成為制約和影響信用擔保體系健康發(fā)展的重要因素。對本論文（設計）的研究做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標明。對于每一個擔保項目而言，要想做到在一年或者幾年之后擔保公司能夠和順利的接觸擔保責任，首先就必須了解每個客戶企業(yè)到底是什么樣的經營狀況？然后通過了解到企業(yè)最真實的情況后又怎樣能夠認識到項目存在的風險點？最后在準確把握風險后，又怎樣去進行風險的控制管理？只有這樣，擔保行業(yè)才能更有效的去幫助一些值得幫助的成長中的中小型企業(yè)進行融資，促進社會經濟的蓬勃發(fā)展。然而，隨著市場經濟的逐步深入，作為國民信用體系的重要環(huán)節(jié)和提升社會誠信水平的重要手段，信用擔保的發(fā)展也成為人們關注的一個焦點。本次選題的研究意義就是基于這樣的目標之下而展開的。抵押、質押、留置、定金是物的擔保。這主要表現(xiàn)在以下三個方面。第三方提供擔保之后并不必然承擔擔保責任，并不一定要支付責任金額或代為履行債務。（二）中小企業(yè)信用擔保1. 擔保機構的產生中小企業(yè)不僅是勞動就業(yè)的主要場所，社會生產體系中不可缺少的組成部分，科技成果孵化、轉化的重要搖籃，也是國家稅收的重要來源。中小企業(yè)信用擔保的政策性目標正是規(guī)模和性質，被擔保企業(yè)要符合政策規(guī)定的中小企業(yè)標準；二是重點支持沒有足夠抵押品又有發(fā)展?jié)摿Φ男∑髽I(yè)；三是規(guī)定了擔保重點是擴大就業(yè)，支持中小企業(yè)出口和技術升級，補充季節(jié)性流動資金，支持環(huán)保等。﹙1﹚擔保機構與信貸銀行建立合作關系。由于政策性信用擔保與傳統(tǒng)意義上的一般商業(yè)擔保有著明顯的區(qū)別，不少國家和地區(qū)對政策性擔保機構制定了專門的法律加以規(guī)范。一般而言，經濟活動中風險與收益具有對稱性和爭相關性，高風險伴隨著高收益。擔保債權從屬于主債權，具有依附性。信用擔保風險是債務人的經營風險以及債權人的信貸管理風險緊密結合在一起的，債務人的經營風險往往是引起信用擔保風險的最根本和最主要原因。風險管理流程包括風險預防、風險識別、風險分散、風險轉移、風險處理、風險補償?shù)拳h(huán)節(jié)。最高管理層將風險管理責任下發(fā)的同時，建立相應的風險責任追究制度。擔保機構面臨的風險就是指由不同客戶、不同產品與信用風險、經營風險、流動性風險等不同風險類別組成的風險矩陣中涵蓋的各種風險。內部控制不僅僅體現(xiàn)為各種規(guī)章制度，其機制的運作要靠擔保機構的全體員工來完成。擔保機構應處理好健全內控機制與市場拓展、客戶服務、產品創(chuàng)新之間的關系，在有效應對不斷變化的客戶和市場需求的過程中尋求穩(wěn)健經營和健康發(fā)展。第二，審、保、償分離制度。擔保機構主要負責人有一票否決權，但無一票通過權。在公司化運作的擔保機構中，對風險管理總體上可分為高層和基層兩個層次。另外，在調查方法上，首先項目經理可以根據(jù)企業(yè)所提供的基礎資料，了解企業(yè)的基本面是否良好，再通過實地的調查，了解申請擔保人的業(yè)務品種、生產組織能力、工藝流程、技術裝備水平、產供銷情況等方面，掌握企業(yè)運行及管理方面的信息?，F(xiàn)金是企業(yè)日常生產運作的血液，現(xiàn)金流量表通過對企業(yè)現(xiàn)金流入量、流出量與現(xiàn)金凈流的反映，有助于準確地預測未來的償債能力和支付能力。在財務指標分析中，主要是包括償債能力指標、營運能力指標、成長性指標等方面進行評價。財務評價是識別風險、控制風險的主要依據(jù)，在分項評價的基礎上應當做出綜合評價，找出影響擔保決策的主要因素，做出財務狀況調查分析報告，如下圖：資料來源：《信用擔保機構經營管理》對企業(yè)的市場風險分析主要集中在其產品的需求與供給方面。首先，是業(yè)務品種和行業(yè)的分散化。第二，債務人利益可出動原則。如房產、土地等不動產抵押；機器設備、車輛等動產抵押；存單、倉單、提單、商業(yè)匯票、保證金等質押。在本文中可以了解到，一旦開始著手擔保項目時，就是開始發(fā)現(xiàn)風險、分析風險、控制風險的過程。 avoiding the risk (changing the plan), transferring the risk (to someone more responsible to handle it effectively), mitigating the risk (doing something to minimize the impact) or accepting the risk (applicable if the risk is negligible). By controlling the risk, we mean to assess the ongoing project and check for any new risk (if present). To be precise, risk management is keeping control over the risk. Hence, it is quite possible that an organization may suffer losses, even after risk management. Managing risk is not a difficult task, rather we can call it a crucial job. It should be conducted by professionals, who are experienced enough to bring