【正文】 據(jù)東方證券測(cè)算，今年上半年的核銷規(guī)模已經(jīng)達(dá)到前期高點(diǎn)2008年的74%；從少數(shù)幾家披露數(shù)據(jù)的銀行情況來看，三季度核銷幾乎達(dá)到上半年的規(guī)模。由此可見，銀行不良資產(chǎn)處置的洪峰即將來臨。外資機(jī)構(gòu)那時(shí)的操作手法非常簡(jiǎn)單，低買高賣賺取差價(jià)，獲利可達(dá)40%以上。據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露，參與購(gòu)買不良資產(chǎn)的，很大一部分是與欠款人有密切關(guān)系的投資人。至今該大型房產(chǎn)開發(fā)商仍未付。而且，老呂還發(fā)現(xiàn)開發(fā)公司包括大型房產(chǎn)開發(fā)商在內(nèi)的兩股東有抽逃注冊(cè)資金的嫌疑。但實(shí)際上，債務(wù)人品牌越知名、規(guī)模越大，越難從他們那里要到錢。”老呂感嘆道。 業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，未來幾年或有高達(dá)萬億的不良資產(chǎn)從銀行剝離，不良資產(chǎn)處置將迎來新的“洪峰”。 房產(chǎn)一旦過戶給債權(quán)人或處置方后，處置方會(huì)委托房地產(chǎn)中介迅速出售房產(chǎn)，一般來說給房地產(chǎn)中介的傭金不會(huì)超過3%，但是由于處置方的購(gòu)買資產(chǎn)的價(jià)格非常低，所以處置方可以給到非常高的傭金返點(diǎn)。如果把上面的變數(shù)都加上，除了是唯一房產(chǎn)的情況，最長(zhǎng)的不良資產(chǎn)處置時(shí)間差不多是1年半。只是在執(zhí)行判決得時(shí)候會(huì)遇到非常多的情況。但是這兩個(gè)時(shí)間都是比較可控的變數(shù)。合法合理的做法如下： 處置機(jī)構(gòu)到法院起訴借款人，法院受理案件需要一段時(shí)間。抵押房產(chǎn)的屬性有商品房、唯一住房、商業(yè)地產(chǎn)、廠房等，不同的房產(chǎn)處理方式非常不一樣。一般出表方式有賣給四大國(guó)有資產(chǎn)管理公司（長(zhǎng)城、信達(dá)、東方、華融），或者賣給有實(shí)力的第三方合法主體（個(gè)人或者公司）。（三）法律風(fēng)險(xiǎn)辦理以物抵債時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)證齊全的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)，若抵債資產(chǎn)權(quán)屬不明、欠繳稅費(fèi)或存在其他法律瑕疵，則面臨處置環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)，直接關(guān)系到抵債資產(chǎn)能否順利處置以及處置價(jià)格高低，從而對(duì)我行債權(quán)回收帶來不確定性。形成多環(huán)節(jié)的稅費(fèi)，成本加大。抵債資產(chǎn)處置是指抵債資產(chǎn)收取后采用公開透明的方式處置變現(xiàn)，將實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性權(quán)利轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的清收處置方式。在立法層面上，法律的制定與修改要經(jīng)過嚴(yán)格的法定程序，有關(guān)不良貸款清收的法律法規(guī)趨于完善尚需時(shí)日，而從司法實(shí)踐上看，各級(jí)人民法院針對(duì)不良貸款清收、勝訴案件執(zhí)行難問題已經(jīng)積累總結(jié)了不少實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，形成了一些執(zhí)行工作的制度辦法。有利于節(jié)約法律資源。有利于快速提高資產(chǎn)質(zhì)量。專業(yè)性高。程序簡(jiǎn)便。商業(yè)銀行清收不良貸款案件標(biāo)的金額大、社會(huì)影響廣，容易受到地方和部門保護(hù)主義問題干擾，這嚴(yán)重危及金融債權(quán)保護(hù)，阻礙勝訴案件執(zhí)行。同時(shí)，法院為了維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，出于保障被執(zhí)行人及其所撫養(yǎng)家屬的基本住房考慮，在執(zhí)行中很難將唯一住房用于評(píng)估、拍賣處置，“大房換小房、住房換租房”措施難以落實(shí)，導(dǎo)致依法清收遇到障礙。法院維穩(wěn)思維對(duì)銀行債權(quán)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生不利影響。相關(guān)司法解釋和新規(guī)缺乏可操作性。有的分支機(jī)構(gòu)充分運(yùn)用《民事訴訟法》及司法解釋等新規(guī)定，與當(dāng)?shù)馗呒?jí)人民法院開展實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)試點(diǎn)合作，向人民法院申請(qǐng)直接處置抵押物等擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，快速清收不良資產(chǎn)。由總行印發(fā)督辦函，對(duì)分行億元大戶勝訴案件執(zhí)行工作提出具體要求，相關(guān)分行逐案研究制定清收方案，明確清收目標(biāo)，落實(shí)清收責(zé)任；三是賬銷案存資產(chǎn)清收激勵(lì)制度。不難看出，商業(yè)銀行面臨不良貸款“雙升”的復(fù)雜嚴(yán)峻形勢(shì)短期內(nèi)難有改變，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制與不良貸款清收處置工作壓力較大。延伸閱讀不良貸款清收的法律路徑—以中國(guó)工商銀行為例在我國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，一些企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)大量暴露，銀行貸款劣變趨勢(shì)短期內(nèi)難有緩解，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制面臨的壓力很大。不過，訴訟執(zhí)行未必一定是最好的答案，簡(jiǎn)單粗暴的使用甚至?xí)?dǎo)致囚徒困境局面的出現(xiàn)，銀企雙方可能落得雙輸?shù)慕Y(jié)局。（二）堅(jiān)持“先還后免”原則，只有在還款人確實(shí)無法實(shí)現(xiàn)“先還后免”時(shí)，才可以酌情考慮根據(jù)還款計(jì)劃分步驟按比例減免（協(xié)議規(guī)定的還款比例應(yīng)當(dāng)不低于免息比例）。（五）減免息應(yīng)首先堅(jiān)持“先還后免”，要求在還款人全部歸還所承諾歸還貸款本息的前提下，才能同意適用減免息政策。我們?cè)瓦@一思路向當(dāng)?shù)胤ㄔ汉鸵恍┓ü龠M(jìn)行過咨詢，請(qǐng)示是否可行，法院方建議可以嘗試。對(duì)現(xiàn)有存量業(yè)務(wù)，要及時(shí)梳理，給客戶重新建立額度，分開辦理抵押。商業(yè)銀行在辦理附有租賃的抵押貸款時(shí)，應(yīng)該對(duì)租賃合同仔細(xì)甄別，審慎辦理。銀行在拍賣處置抵押物的過程中發(fā)現(xiàn)，該抵押物前手交易價(jià)格為8000萬元，賬面增值較快，而目前，二手商業(yè)用房主要稅種有：契稅3%，營(yíng)業(yè)稅(%)，個(gè)人所得稅(差額的20%)，%，土地增值稅(差額的30%)，如果以8折價(jià)格拍賣成功，將產(chǎn)生約4000多萬元的稅費(fèi)，正是由于這筆難以承受的高額稅費(fèi)，導(dǎo)致最終流拍，該抵押物至今遲遲無法處置。去年，某銀行在處置一客戶的抵押物某菜場(chǎng)時(shí)，承租人舉證該菜場(chǎng)上附有十年期限的租賃合同，面對(duì)這一抵押物瑕疵，該銀行經(jīng)過較長(zhǎng)時(shí)間的不懈努力，做了許多方面的溝通協(xié)調(diào)工作，耗用了大量的人力、財(cái)力和物力，通過多種渠道積極對(duì)抵押物進(jìn)行營(yíng)銷，最終才得以在三拍中以合理的價(jià)格拍賣出該抵押物。我們就曾碰到過此類情況，某貸款人抵押給銀行的土地為整個(gè)廠區(qū)土地中的一部分，其與廠區(qū)其他土地(其他債權(quán)人的抵押物)相連，較難分割處理；也曾碰到過某客戶的抵押物由于之前企業(yè)生產(chǎn)需要，地下鋪設(shè)了大量管道，而管道又抵押給了其他債權(quán)人，導(dǎo)致了單靠銀行一家無法推動(dòng)處置的情況。（二）盡早通過司法程序處置抵質(zhì)押物，避免處置過程中發(fā)生其它難以預(yù)料的情況，盡快回收現(xiàn)金和其它資產(chǎn)。抵押人不同意處置或者提出異議的時(shí)候?qū)⒂绊懫涮幹?。三、工作流程（一）通過押品管理團(tuán)隊(duì)對(duì)押品的現(xiàn)場(chǎng)核查情況確認(rèn)抵質(zhì)押物的現(xiàn)狀和登記的有效性，若現(xiàn)場(chǎng)核查的時(shí)間間隔較長(zhǎng)，應(yīng)在處置前到相關(guān)部門重新核實(shí)。且申請(qǐng)人已按規(guī)定提供了上級(jí)機(jī)構(gòu)以自有資產(chǎn)提供擔(dān)保的擔(dān)保函，為風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了可供救濟(jì)的保障。該條規(guī)定屬于超標(biāo)的額查封的例外，被保全財(cái)產(chǎn)難以明確分割或具體價(jià)值難以判斷的，可以整體查封、凍結(jié)。法院許可的金融機(jī)構(gòu)、融資性擔(dān)保公司提供信用擔(dān)保的，在出具擔(dān)保書的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)向人民法院提交上級(jí)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、有關(guān)財(cái)務(wù)狀況資料。那么，在這種情況下，作為債權(quán)方的代理人，如何才能排除法院的顧慮，攻克保全難關(guān)呢？銀行不良貸款清收訴訟中，法院往往對(duì)于已經(jīng)辦理了抵押登記的抵押物，認(rèn)為基于優(yōu)先受償權(quán)的保障，不存在會(huì)使銀行合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損害的緊急情況或其他使判決不能執(zhí)行或難以執(zhí)行的情況，因此認(rèn)定銀行的財(cái)產(chǎn)保全措施沒有必要性。為盡可能控制債務(wù)人/擔(dān)保人的有效資產(chǎn)及其處分的主動(dòng)權(quán)，防止其轉(zhuǎn)移或惡意處分財(cái)產(chǎn)，在提交訴訟（或仲裁）時(shí)應(yīng)及時(shí)向管轄法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全，必要時(shí)采取訴前保全，力爭(zhēng)首封，掌握資產(chǎn)處置權(quán)。經(jīng)公證機(jī)關(guān)依法公證并已賦予該債權(quán)文書強(qiáng)制執(zhí)行效力。（三）適用民商事仲裁的條件當(dāng)事各方自愿達(dá)成仲裁協(xié)議。債務(wù)人/擔(dān)保人有明顯轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或逃廢債務(wù)的行為。（三）民事督促（支付令）指人民法院根據(jù)債權(quán)人的給付現(xiàn)金和有價(jià)證券的申請(qǐng)，以支付令的形式，催促債務(wù)人限期履行義務(wù)的一種特殊法律程序。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押以動(dòng)產(chǎn)的交付為合同生效要件。(四）利弊分析　　（1）有利方面　　有利于債務(wù)盡快得到償還，特別是在貸款形成不良之后，有利于盡快收回不良資產(chǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量?！　。?）在訴訟及執(zhí)行過程中要密切關(guān)注法院查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人資產(chǎn)的效期及效力情況，及時(shí)申請(qǐng)續(xù)期或采取相關(guān)措施?！　鶛?quán)債務(wù)關(guān)系清晰，抵押合法有效，相關(guān)手續(xù)材料齊備?！　鶛?quán)人沒有對(duì)等給付義務(wù)。　　其他適合采取訴訟方式的情形。（二）適用條件　　（1）普遍的適用條件　　債務(wù)人無力清償?shù)狡趥鶆?wù)?！　、菘梢蟛⒙鋵?shí)追加擔(dān)保?！　、萑绮扇》稍V訟將影響債務(wù)償還。　?、谟行зY產(chǎn)能完全覆蓋其債務(wù)?！　、诒３謱?duì)債務(wù)人/擔(dān)保人的催收力度和頻度，原則上應(yīng)每年送達(dá)一次催收函，收取回執(zhí)后歸檔，并根據(jù)實(shí)際情況或相關(guān)法律規(guī)定，增加催收頻度?！　　　≈府?dāng)債務(wù)人不履行或不適當(dāng)履行經(jīng)公證的以給付為內(nèi)容并載明債務(wù)人愿意接受強(qiáng)制執(zhí)行的承諾的債權(quán)文書時(shí)，債權(quán)人可以向原公證機(jī)關(guān)申請(qǐng)執(zhí)行證書，并憑原公證書及執(zhí)行證書依法向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)執(zhí)行?！　鶆?wù)人/擔(dān)保人涉及其他訴訟，可能影響到銀行債權(quán)安全?！　≈俨脜f(xié)議合法有效。　　債務(wù)人不履行或不完全履行公證機(jī)關(guān)賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。盡可能避免發(fā)生普通債權(quán)人的審理或執(zhí)行法院先采取查封、扣押、凍結(jié)等措施，取得對(duì)擔(dān)保物的處置權(quán)?！　。?）通知債務(wù)人和抵質(zhì)押人對(duì)設(shè)定的抵質(zhì)押物進(jìn)行處置以及處置的方式，如果采取變賣或折價(jià)方法處置抵質(zhì)押物，變賣價(jià)格或折價(jià)金額由雙方協(xié)商確定，協(xié)商不成，應(yīng)采取拍賣的方式進(jìn)行?！　∫坏┑仲|(zhì)押物被其他債權(quán)人查封在先，即使銀行審定了抵押且有效，但仍無法實(shí)現(xiàn)處置，只有等其他債權(quán)人處置時(shí)主張優(yōu)先受償。不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（二）第二節(jié) 依法收貸一、定義依法收貸是指我行就到期未受清償?shù)膫鶛?quán)，依法向管轄法院（或仲裁機(jī)構(gòu)）提交訴訟、仲裁、申請(qǐng)支付令或執(zhí)行公證債權(quán)文書等，通過管轄法院（或仲裁機(jī)構(gòu)）的判決（或裁決）、裁定，確立債權(quán)的合法性，依據(jù)判決書或裁定書回收債權(quán)，或者依靠強(qiáng)制執(zhí)行程序（含和解）收回債權(quán)的清收處置方式。債務(wù)雖未到期，但債務(wù)人/擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)陷入困境，財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化。（二）適用民事訴訟的條件簽署協(xié)議的爭(zhēng)議解決條款中，未約定提交仲裁裁決或約定不明。支付令能夠送達(dá)債務(wù)人。三、工作流程四、利弊分析依法收貸是不良資產(chǎn)清收的一種常見手段，能及時(shí)有效地保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，在目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，如債務(wù)人/擔(dān)保人有意“拖、賴”不還，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)的，債權(quán)人很難運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政手段解決，而法律由于其特定的權(quán)威性、強(qiáng)制性、抗干擾性等特點(diǎn)，可以公平、公正和合理地處理債務(wù)糾紛；同時(shí)，依法收貸能迅速、準(zhǔn)確地控制債務(wù)人/擔(dān)保人的有效資產(chǎn)，防止債務(wù)人/擔(dān)保人采取各種手段轉(zhuǎn)移、藏匿自身財(cái)產(chǎn)。（五）對(duì)明顯錯(cuò)誤或顯失公平的判決或裁定，應(yīng)及時(shí)提起上訴或申訴。部分法院對(duì)該類案件的保全申請(qǐng)?jiān)O(shè)置較高的門檻，給申請(qǐng)人設(shè)置障礙，例如在申請(qǐng)人已提供上級(jí)分行的擔(dān)保函外，額外要求提供抵押房屋的評(píng)估報(bào)告、以及不少于保全數(shù)額20%的現(xiàn)金擔(dān)保等，因此，在涉及具體案件時(shí)，需要與保全法官進(jìn)行充分的溝通，打破法官先入為主的偏見。因房屋評(píng)估的金錢花費(fèi)、時(shí)長(zhǎng)耗費(fèi)，影響保全進(jìn)程，以及評(píng)估價(jià)值往往高于請(qǐng)求的債權(quán)額，結(jié)果引向不利，故為了保證申請(qǐng)人利益，盡快查封房屋，需與保全法官進(jìn)行充分的溝通，協(xié)商要求不提供評(píng)估報(bào)告的前提下進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全。區(qū)分了這一點(diǎn)，就能明白法官為什么要申請(qǐng)人提供相應(yīng)的擔(dān)保，尤其是現(xiàn)金擔(dān)保這種最簡(jiǎn)易操作變現(xiàn)的方式。在觀點(diǎn)發(fā)生分歧的時(shí)候，律師都應(yīng)當(dāng)發(fā)揮專業(yè)的分析能力、表達(dá)能力和溝通能力，用法官最容易接受的方式，適時(shí)的為法官提供建議和幫助，奠定律師作為幫助者的地位和作用。債務(wù)人在現(xiàn)金流不足的情況下，處置抵質(zhì)押物有利于緩解債務(wù)人資金緊張的狀況，維持其正常經(jīng)營(yíng)。而權(quán)利質(zhì)押需要進(jìn)行質(zhì)押登記。此外，個(gè)別債務(wù)人為了在后期處置中掌握一定的談判權(quán)，在風(fēng)險(xiǎn)暴露前就采取措施對(duì)抵押給銀行的抵押物進(jìn)行惡意查封。如某客戶，抵押登記時(shí)債權(quán)金額僅登記了本金500萬元，判決中法院認(rèn)定銀行僅能就該500萬本金優(yōu)先受償，而利息和相關(guān)費(fèi)用只能作為普通債權(quán)處理；二是表現(xiàn)為即使房地產(chǎn)價(jià)格有所上漲，也僅能就當(dāng)時(shí)登記的債權(quán)受償，且受償金額不能超過授信時(shí)的評(píng)估價(jià)格。執(zhí)行法官認(rèn)為該三套抵押物同時(shí)拍賣成功存在一定難度，如只成功拍賣出一套或兩套，又擔(dān)心會(huì)損害競(jìng)買人的利益，故遲遲不愿組織拍賣。、積極溝通從銀行自身來說，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后應(yīng)采取快訴、快封，爭(zhēng)取首輪查封，對(duì)于執(zhí)行中需要政府、其他查封人或抵押人配合才能推動(dòng)執(zhí)行的，要加強(qiáng)與法院和相關(guān)當(dāng)事方的溝通，爭(zhēng)取雙贏。商業(yè)銀行在敘做住房抵押貸款業(yè)務(wù)時(shí)，一方面，要盡量避免出現(xiàn)唯一住宅抵押的問題，應(yīng)要求授信申請(qǐng)人在申請(qǐng)貸款時(shí)提供有不低于兩套居所的證明，并書面承諾在抵押貸款還清前不得轉(zhuǎn)讓，并明確約定，轉(zhuǎn)讓第二居所時(shí)應(yīng)提前還清住房抵押貸款，商業(yè)銀行在貸后管理中對(duì)此也要定期予以關(guān)注；另一方面，抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，應(yīng)加強(qiáng)與債務(wù)人的溝通和談判，如置換面積較小住房、幫助抵押人租賃住房或嘗試通過減免少量債務(wù)等方式實(shí)現(xiàn)快速清收。受制于時(shí)間、精力、經(jīng)驗(yàn)以及內(nèi)部考核等多種因素，商業(yè)銀行在不良貸款抵押物的處置過程中，除了通常運(yùn)用的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式外，可積極嘗試引入外聘律師事務(wù)所，對(duì)難以處理的抵押貸款實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)代理制。（二）減免息的適用范圍為對(duì)公信貸資產(chǎn)（貸款）。（二）不利方面減少我行利息收入。（五）為了避免因減免利息而導(dǎo)致原擔(dān)保失效，在減免息協(xié)議生效前，應(yīng)按照相關(guān)的法律要求及時(shí)辦理延續(xù)擔(dān)保法律效力的各項(xiàng)手續(xù)。第三，法律訴訟是減免息方案順利履行的重要保障。同時(shí)，商業(yè)銀行在運(yùn)用法律手段清收不良貸款實(shí)際工作中也存在一些有待解決的問題，如何適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和司法環(huán)境的變化及不良貸款發(fā)展趨勢(shì)，切實(shí)提高法律清收質(zhì)效，亟需商業(yè)銀行做出改進(jìn)和創(chuàng)新。健全有效的工作機(jī)制是運(yùn)用法律手段清收不良貸款的基礎(chǔ)，工商銀行經(jīng)過多年的摸索實(shí)踐，已形成一套行之有效的體制機(jī)制。同時(shí)，抓住最高人民法院開展“轉(zhuǎn)變執(zhí)行作風(fēng)、規(guī)范執(zhí)行行為”專項(xiàng)活動(dòng)的有利時(shí)機(jī)，在全行范圍內(nèi)開展執(zhí)行積案清理專項(xiàng)活動(dòng)，向最高法院執(zhí)行局報(bào)送工商銀行勝訴執(zhí)行積案明細(xì)情況，請(qǐng)求最高法院給予支持和重點(diǎn)督辦。運(yùn)用法律手段清收不良貸款是保護(hù)金融債權(quán)，維護(hù)信貸資產(chǎn)安全，壓降不良貸款“雙升”的重要途徑，而相關(guān)法律法規(guī)是保護(hù)金融債權(quán)的最后屏障，建立統(tǒng)一完善的法律制度和內(nèi)容充實(shí)、可操作性強(qiáng)的法律規(guī)范對(duì)保護(hù)我國(guó)金融債權(quán)安全具有重要意義，特別是對(duì)于金融債權(quán)受到侵害時(shí)的維護(hù)，具有其他保護(hù)方式不可替代的作用。02.“路阻”現(xiàn)象嚴(yán)重商業(yè)銀行通過訴訟方式清收不良貸款，面臨“勝訴容易執(zhí)行難”問題，形成大量勝訴案件執(zhí)行積案。評(píng)估與拍賣程序障礙增加依法清收難度。在此過程中，部分企業(yè)面臨改制，從掛靠單位、掛靠企業(yè)脫鉤成為自收自支的獨(dú)立法人，原有的擔(dān)保落空，現(xiàn)有的財(cái)產(chǎn)已經(jīng)不足以抵償銀行債務(wù)；部分企業(yè)通過重組將不良債務(wù)剝離，以債務(wù)剝離為由拒絕償還銀行貸款；部分企業(yè)資不抵債進(jìn)入破產(chǎn)程序，銀行收回債權(quán)的期限更是無法保證。五、創(chuàng)新與探索針對(duì)前述運(yùn)用法律手段清收不良貸款面臨的外部環(huán)