【正文】 1操作人員要善于及時(shí)總結(jié)應(yīng)用軟件中存在的問(wèn)題，并提出修改意見(jiàn)，交財(cái)務(wù)處長(zhǎng)。 嚴(yán)防病毒傳播，外來(lái)磁盤(pán)一律不準(zhǔn)上機(jī)，否則，一旦造成損失，追究違反者全部責(zé)任。 非操作人員嚴(yán)禁進(jìn)入室內(nèi)。住院處將賬目結(jié)清后，病人持結(jié)算收據(jù)和出院證回病房，病房驗(yàn)證后方可出院。 病員持有本院門(mén)診或急診醫(yī)師開(kāi)具的住院證到住院處辦理入院處手續(xù)方可住院。當(dāng)日退費(fèi)由原收費(fèi)窗口辦理，其余時(shí)間的退費(fèi)在財(cái)務(wù)處長(zhǎng)指定的收費(fèi)窗口辦理。 工作時(shí)間不得擅離崗位，不準(zhǔn)由外人代替收費(fèi)員開(kāi)據(jù)收費(fèi)，否則追查處理。如心導(dǎo)介入的支架、人工關(guān)節(jié)、心臟瓣膜等上萬(wàn)元的醫(yī)用耗材的使用應(yīng)先向有關(guān)職能科室申報(bào)，獲得核準(zhǔn)后才能使用。 對(duì)需要一日清單的患者，收費(fèi)處及科室必須無(wú)條件為患者提供。 在門(mén)診和住院等收費(fèi)處放置觸摸屏，保證患者能隨時(shí)查詢(xún)藥品、醫(yī)療價(jià)格及住院的各項(xiàng)費(fèi)用。如因責(zé)任事故造成器材報(bào)廢時(shí)，還應(yīng)追究當(dāng)事者責(zé)任。使用部門(mén)對(duì)于領(lǐng)取后多年不用的低值易耗品，應(yīng)當(dāng)辦理退料的手續(xù)。 低值易耗品入庫(kù)前，必須及時(shí)認(rèn)真組織驗(yàn)收辦理入庫(kù)手續(xù)。 管理部門(mén)每年對(duì)固定資產(chǎn)全面清查，核對(duì)一次，發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時(shí)作出記錄，查明原因，提出處理意見(jiàn)，按報(bào)批手續(xù)報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬面調(diào)整。 ③圖書(shū)雜志及重要文獻(xiàn)資料 ，歸圖書(shū)室管理。 每年終了 20 日內(nèi)，要將全年所有賬簿集中整理，裝袋保存，將所有會(huì)計(jì)報(bào)表按順序裝訂成冊(cè)，妥善保存。 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，須用藍(lán)（黑）墨水筆填寫(xiě)數(shù)人一起，要有結(jié)算人，負(fù)責(zé)人的簽章。若有損壞或丟失，應(yīng)酌情賠償。 實(shí)行定期清查與隨時(shí)抽查相結(jié)合的管理辦法，對(duì)醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資，要每年組織人員進(jìn)行一次清查。 嚴(yán)格物資領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥手續(xù)。 購(gòu)入的材料、低值易耗品由專(zhuān)人管理，材料的領(lǐng)發(fā)必須符合有關(guān)手續(xù)。 對(duì)從外單位取得的原始憑證，遺失 后，應(yīng)當(dāng)取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，注明原來(lái)憑證的號(hào)碼、金額等內(nèi)容，并由經(jīng)辦人簽名、單位領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能代作原始憑證。 購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須附有入庫(kù)驗(yàn)收證明。 各類(lèi)外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)處結(jié)算報(bào)銷(xiāo)。 按照現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格掌握庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分及時(shí)存入銀行，未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)透支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫(kù)。 對(duì)于大型設(shè)備購(gòu)置、基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。 各級(jí)會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得 合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)。 會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核：審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表是否按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定定期編制；會(huì)計(jì)報(bào)表是否根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的帳簿記錄進(jìn)行編制；數(shù)字是否真實(shí)、計(jì)算是否準(zhǔn)確、內(nèi)容是否完整；有關(guān)責(zé)任人的簽章、單位公章是否齊備等。 醫(yī)院購(gòu)入材料、藥品，應(yīng)由院長(zhǎng)審批，采購(gòu)員采購(gòu)，藥品檢查員、倉(cāng)庫(kù)保管員、采購(gòu)員驗(yàn)收入庫(kù)，會(huì)計(jì)登記入帳。 1凡固定資產(chǎn)、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等財(cái)產(chǎn)物 資的購(gòu)買(mǎi)，必須辦理入庫(kù)，任何人不得以任何借口以購(gòu)列支。 在院長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各項(xiàng)支出由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一安排，掌握使用，根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，由有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)，按制度規(guī)定及定額標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行指標(biāo)控制。 會(huì)計(jì)核算、原始憑證、帳本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)告 、財(cái)務(wù)決算等，以及會(huì)計(jì)人員交接，均按財(cái)政部門(mén)的規(guī)定辦理。 凡本院對(duì)外采購(gòu)開(kāi)支等一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)，均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據(jù)等）。財(cái)會(huì)人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊，違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。 根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，正確及時(shí)編制年度和季度的財(cái)務(wù)計(jì)劃（預(yù)算），保證臨床和科研經(jīng)費(fèi)的需要，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。 每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行的規(guī)定限額。支出要量入為出，略有結(jié)余。 藥品實(shí)行“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷(xiāo)”的管理辦法，合理核定藥庫(kù)和藥房?jī)?chǔ)備資金。 大項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支（如基建、設(shè)備購(gòu)置等）要有財(cái)會(huì)人員參與決策。 五、稽核制度 稽核制度是指在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專(zhuān)人對(duì)有關(guān)帳證進(jìn)行審核、復(fù)查的一種制度。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，提高認(rèn)識(shí)，端正思想，秉公辦事，按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。 經(jīng)批準(zhǔn)外購(gòu)材料，設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。 ③出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。若有長(zhǎng)短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人報(bào)告。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人簽字后，及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門(mén)。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、內(nèi)容填寫(xiě)不全、計(jì)算有誤、手續(xù)不完備、書(shū)寫(xiě)不清楚的原始憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒絕付款、報(bào)銷(xiāo)或執(zhí)行。 根據(jù)各科室的需要，中小型器械由設(shè)備采購(gòu)小組集中采購(gòu)。 大型設(shè)備、貴重儀器要有專(zhuān)人保管。超過(guò)計(jì)劃領(lǐng)用須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，追加計(jì)劃后發(fā)放。分別 設(shè)置固定資產(chǎn)賬、分類(lèi)賬、明細(xì)分戶(hù)賬、材料賬、低值易耗品賬。 ④從外單位取得的原始單據(jù)，因保管不善，被盜、遺失、后果自負(fù)，不予受理。 十二、會(huì)計(jì)檔案管理制度 會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì) 報(bào)表等會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)資料，必須嚴(yán)格按照財(cái)政部和國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，進(jìn)行科學(xué)管理，妥善保存，存放有序，查找方便。具體標(biāo)準(zhǔn)：通用設(shè)備單價(jià)在 500 元以上，業(yè)務(wù)技術(shù)專(zhuān)用設(shè)備單價(jià)在 800 元以上，耐用時(shí)間在一年以上；單價(jià)在 20 元以上，耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資設(shè)備也屬固定資產(chǎn)范圍，應(yīng)按固定資產(chǎn)管理。 凡屬固定資產(chǎn)管理的物資，須 無(wú)償調(diào)撥或折舊作價(jià)處理和報(bào)廢時(shí)，均須報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)審批，并以此據(jù)作賬務(wù)處理。 凡不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，又不屬材料范圍的用具設(shè)備（醫(yī)用設(shè)備 單位價(jià)值在 200 元以下，通用設(shè)備單價(jià)在 50 元以下，使用年限 不夠一年的，均屬低值易耗品范圍，但單價(jià)在 20 元以上的大批固定資產(chǎn)例外），例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶，獨(dú)立使用的元件、配