資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則-免費(fèi)閱讀
【正文】 于每月24日前送會計(jì)部門。 □ 異常說明 第十三條 異常說明 各公司應(yīng)按月編制資金來源運(yùn)用比較表，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情形，其中實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供部門填列資金差異報(bào)告表()列明差異原因，于每月十日前送會計(jì)部門匯編。 第十條 薪工 會計(jì)部門依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。 (二)預(yù)計(jì)核退營業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。 第二條 資金范圍 本準(zhǔn)則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言。 □ 收 入 第四條 內(nèi)外銷收入 營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列()。 (三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計(jì)部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列。 (五)財(cái)務(wù)費(fèi)用：會計(jì)部門依據(jù)財(cái)務(wù)部門資金調(diào)度情形，核算利息支付編列。年 月份 單位：千元項(xiàng)目月月月項(xiàng)目月月月說明金額%金額%金額%金額%金額%金額%收入外銷收入支出資本支出土地及房屋內(nèi)銷收入設(shè)備分期付款現(xiàn) 銷關(guān)稅機(jī)構(gòu)設(shè)備內(nèi)購票據(jù)兌現(xiàn)外購什項(xiàng)設(shè)備材料支出勞務(wù)收入原料內(nèi)購物料內(nèi)購原物料外購?fù)硕愂杖爰撮_L/CD/A之償還USANCE之償還其他收入薪工經(jīng)常費(fèi)用財(cái)務(wù)收入托工工繳制造費(fèi)用推銷費(fèi)用管理費(fèi)用
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