法務(wù)會計(jì)期末論文空殼公司斂財(cái)非法集資詐騙-免費(fèi)閱讀
【正文】 二是審慎投資。它曾經(jīng)在 20世紀(jì) 90 年代中期紅火一時，個人投資者、投資咨詢機(jī)構(gòu)和券商都曾參與其中 。出售股票時，對投資人并沒有限定范圍，其銷售股票的行為針對的是不特定的人群，屬于向不特定的投資人銷售股票，獲取資金。 非法經(jīng)營罪的立案標(biāo)準(zhǔn) 根據(jù)最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定，對非法經(jīng)營案，符合下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追訴： 1. 違反國家規(guī)定，采取租用國際專線、私設(shè)轉(zhuǎn)接設(shè)備或 者其他方法，擅自經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺電信業(yè)務(wù)進(jìn)行營利活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴： (1)經(jīng)營去話業(yè)務(wù)數(shù)額在 100 萬元以上的 。 非法經(jīng)營罪的基本特征 犯罪客體 非法經(jīng)營罪 侵犯的客體是國家限制買賣物品和經(jīng)營許可證的市場管理制度。 《刑法》第 192 條對集資詐騙罪的罪狀表述為： “ 以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處 ” ，可見，刑法規(guī)定的集資詐騙罪客觀方面 構(gòu)成要件為使用詐騙方法，非法集資，數(shù)額較大。B 公司，還謊稱王氏公司股票將在 2021 年 3 月在美國 OTCBB 上市公開交易。 印制空殼公司股票，公開銷售 王氏公司設(shè)立后，潘 學(xué)成 ，韓 楓 通過他人分兩次印制了王氏公司股票共計(jì)1000 張。 假借海外上市融資，騙取合作 2021 年 5 月，潘 學(xué)成 、韓 楓 經(jīng)他人介紹結(jié)識陜西某藥業(yè)公司股東王某某。 2021 年 5 月至 6 月，潘 學(xué)成 、韓 楓 謊稱可以幫助陜西某藥業(yè)公司通過 “反向兼并、買殼上市 ”的操作方式赴美國上市融資，引誘該藥業(yè)公司股東王某某在美國設(shè)立 “王氏國際控股公司 ”，并印制王氏公司股票 1000 張。其后，潘學(xué)成制作了虛假的 “投資價值分析報(bào)告 ”、“戰(zhàn)略投資人說明書 ”等宣傳資料，虛構(gòu)了王氏公司投資陜西唐宇 1,400 萬元的事實(shí)，夸大必得利公司、王氏公司和陜西唐宇的規(guī)模，編造了陜西唐宇海外上市模式等。 附件 2 2021～ 2021學(xué)年第 二 學(xué)期期末考試 案例題目 空殼公司斂財(cái) 非法集資詐騙 —— 潘學(xué)成 課程編碼 02692 選課班 A01 課程名稱 法務(wù)會計(jì) 任課教師 榮莉 學(xué) 號 0111739 姓 名 曾艷子 學(xué) 院 會計(jì)學(xué)院 專 業(yè) 注會 考試時間 2021 年 6 月 4 日 成績 90 附件 3 江西財(cái)經(jīng)大學(xué) 2021～ 2021 第 二 學(xué)期課程案例分析考試評分表 課程名稱及代碼：法務(wù)會計(jì) 02692 提交時間： 2021/6/4 學(xué)生姓名 曾艷子 學(xué) 號 0111739 成績 90 學(xué) 院 會計(jì)學(xué)院 任課教師 榮莉 題 目 空殼公司斂財(cái) 非法集資詐騙 潘學(xué)成 項(xiàng)目 評分點(diǎn) 評分理由 得分 選題 （ 10分） 案例典型性 本文立意較好， 對潘學(xué)成非法集資案例分析的比較到位。潘學(xué)成、韓楓還指使被告人張?zhí)沂⒌热苏心紗T工，采用撥打電話等方式，向被害人散發(fā)上述虛假宣傳資料，將所謂 “反向兼并、買殼上市 ”的操作方式灌輸給被害人，以投資獲利周期短、回報(bào)率高和承諾回購為誘餌，以每股 美元的價格騙取不特定被害人購買王氏公司股票。 2021 年 7 月至 10月，潘 學(xué)成 、韓 楓 注冊上海曄利投資咨詢有限公司和上 海炯利投資管理有限公司，設(shè)立銷售點(diǎn)，采用撥打電話等方式，以每股 美元的價格對外出售王氏公司股票。在獲悉該公司欲赴海外上市籌集資金用于發(fā)展后，便起意以該藥業(yè)公司海外上市為由，通過銷售境外公司股票方式實(shí)施詐騙。同時，潘 學(xué)成 虛構(gòu)王氏公司投資藥業(yè)公司 1400 萬元的事實(shí)，夸大必得利公司 、王氏公司和藥業(yè)公司的規(guī)模，編造藥業(yè)公司海外上市模式，制作虛假的“ 投資價值分析報(bào)告 ” 、 “ 戰(zhàn)略投資人說明書 ” 等宣傳資料，指使張某某、宗某某、孔某某等人招募員工，并對員工進(jìn)行培訓(xùn)，采用撥打電話等方式、以投資獲利周期短、回報(bào)率高和承諾回購為誘餌，騙取投資人以每股 美元的價格購買王氏公司股票。 三、罪行剖析：集資詐騙罪和非法經(jīng)營罪 集資詐騙罪基本特征 犯罪客體 集資詐騙罪 侵犯的客體是復(fù)雜客體，即投資者的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和國家的金融管理秩序 。通說認(rèn)為，集資詐騙罪客觀方面構(gòu)成要件有三： “ 詐騙方法 ” 、 “ 非法集資 ” 、 “ 數(shù)額較大 ” 。 犯罪客觀方面 非法經(jīng)營罪 在 客觀方面 表現(xiàn)為未經(jīng)許可經(jīng)營專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品、買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批
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