【正文】 根據(jù)不同的存款人和各類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)的不同用途，《辦法》具體列明開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)的條件，并按照一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系，對(duì)存款人開(kāi)立各類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)需要提交的證明文件做出了詳細(xì)具體的規(guī)定。分為總則、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用 、銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更與撤銷(xiāo)、銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理、罰則和附則。個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)和單位定期存款賬戶(hù)是存款人以獲得利息為目的的投資性賬戶(hù)。銀行為存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)，提供支付結(jié)算服務(wù)，是銀行業(yè)的基本業(yè)務(wù)，是開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)的重要手段，也是我國(guó)支付體系的一個(gè)重要組成部分，是中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的基礎(chǔ)。原有的銀行結(jié)算賬戶(hù)管理規(guī)章、制度已明顯滯后于經(jīng)濟(jì)、 金融發(fā)展的需要，需要制定、實(shí)施適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的銀行結(jié)算賬戶(hù)管理規(guī)章制度。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。（ 對(duì) ） 10 設(shè) 定房地 產(chǎn) 抵押 時(shí) ，抵押房地 產(chǎn) 的價(jià) 值 只能由房地 產(chǎn) 價(jià)格 評(píng) 估機(jī) 構(gòu)評(píng) 估確定。 9 對(duì) 于借款人以公 開(kāi) 向不特定的自然人、法人和其他 組織 募集的存單 申 請(qǐng)質(zhì) 押 貸 款的， 貸 款人不得向其 發(fā) 放 貸 款。（ 對(duì) ） 9房屋登 記 ， 應(yīng)當(dāng) 遵循房屋所有 權(quán) 和房屋占用范 圍內(nèi) 的土地使用 權(quán)權(quán) 利主體一致的原 則 。 單 位 應(yīng)當(dāng) 保 證職 工享受年休假。 經(jīng)營(yíng) 者 給對(duì) 方折扣、 給 中 間 人 傭 金的，可以不入 賬 。（ 錯(cuò) ） 解析：根據(jù)〈中 國(guó) 人民 銀 行人民 幣銀 行 結(jié) 算 賬戶(hù) 管理 辦 法〉第四十三條 之 規(guī) 定， 儲(chǔ) 蓄 賬戶(hù)僅 限于 辦 理 現(xiàn) 金存取 業(yè)務(wù) ，不得 辦 理 轉(zhuǎn)賬結(jié) 算。 7一切 國(guó) 家機(jī) 關(guān) 、武裝力量、政黨、社 會(huì)團(tuán) 體、企 業(yè) 事 業(yè)單 位都有保守 國(guó) 家秘密的 義務(wù) ，但公民可以除外。 7存 單 、存折分 為記 名式和不 記 名式， 兩 者皆可掛失。（ 錯(cuò) ） 解析：根據(jù)中 國(guó)銀監(jiān)會(huì) 《 單 位定期存 單質(zhì) 押 貸 款管理 規(guī) 定》第三十 條之 規(guī) 定，出 質(zhì) 人合 并 、分立或 債權(quán)債務(wù)發(fā) 生 變 更 時(shí) ， 貸 款人仍然 擁 有單 位定期存 單 所代表的 質(zhì)權(quán) 。 6除 對(duì) 已 發(fā) 放的 個(gè) 人信 貸進(jìn) 行 貸 后 風(fēng)險(xiǎn) 管理的之外，商 業(yè)銀 行 查詢(xún)個(gè) 人信用 報(bào) 告 時(shí)應(yīng)當(dāng) 取得被 查詢(xún) 人的 書(shū) 面授 權(quán) 。（ 對(duì) ） 6抵押期 間 ，抵押人 轉(zhuǎn)讓 已 辦 理登 記 的抵押物的， 應(yīng)當(dāng) 通知抵押 權(quán)人 并 告知受 讓 人 轉(zhuǎn)讓 物已 經(jīng) 抵押的情 況 。保 證 合同另有 約 定的，按照 約 定。（ 對(duì) ） 5同一 債權(quán)既 有保 證 又有物的擔(dān)保的，保 證 人 應(yīng)對(duì) 全部 債權(quán) 承擔(dān)保證責(zé) 任。 4 債務(wù) 履行期 屆滿(mǎn)質(zhì)權(quán) 人未受 清償 的，可以 與 出 質(zhì) 人 協(xié)議 以 質(zhì) 物折價(jià)，也可以依法拍 賣(mài) 、 變賣(mài)質(zhì) 物。（ 錯(cuò) ） 解析：根據(jù)〈物 權(quán) 法〉第九 條 之 規(guī) 定，不 動(dòng)產(chǎn) 物 權(quán) 的 設(shè) 立、 變 更、 轉(zhuǎn)讓 和消 滅 ， 經(jīng) 依法登 記 ， 發(fā) 生效力；未 經(jīng) 登 記 ，不 發(fā) 生效力，但法律另有 規(guī) 定的除外。出 納 人 員 不得兼任稽核、 會(huì)計(jì)檔 案保管和收入、支出、 費(fèi) 用、債權(quán)債務(wù)賬 目的登 記 工作。（ 對(duì) ） 3公司合 并時(shí) ， 對(duì) 合 并 各方的 債權(quán) 、 債務(wù) ，合 并 后存 續(xù) 的公司或者新 設(shè) 的公司可不承 繼 。 3公司可以 設(shè) 立分公司。行 長(zhǎng) 擔(dān)任授信 審查 委 員會(huì) 的 組長(zhǎng) 。（ 錯(cuò) ） 解析：根據(jù)《 貸 款通 則 》第三十二 條 第五款之 規(guī) 定，借款人提前 歸還貸 款， 應(yīng)當(dāng)與貸 款人 協(xié) 商。 1房地 產(chǎn) 抵押合同 簽訂 后，土地上新增的房屋不 屬 于抵押 財(cái)產(chǎn) 。（ 對(duì) ） 1 經(jīng) 股 東 （大） 會(huì)決議 ，金融企 業(yè) 可以用法定盈余公 積 金和任意盈余公 積 金彌 補(bǔ) 虧 損 或者 轉(zhuǎn) 增 資 本。（ 錯(cuò) ） 解析：根據(jù)《中 華 人民共和 國(guó) 票據(jù)法》第六 條 之 規(guī) 定，無(wú)民事行 為 能力人或者限制民事行 為 能力人在票據(jù)上 簽 章的，其 簽 章無(wú)效，但是不影 響 其他 簽 章的效力。（ 錯(cuò) ） 解析：根據(jù)《中 華 人民共和 國(guó) 仲裁法》第九 條 之 規(guī) 定，仲裁 實(shí) 行一裁終 局的制度。 4下列企業(yè)中，可以在銀行辦理托收承付結(jié)算方式的有（ ）。 要求：根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問(wèn)題： （ 1）榮昌公司開(kāi) 具商業(yè)承兌匯票未填寫(xiě)收款人名稱(chēng)是否影響該票據(jù)效力 ?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。 C 公司于 9 月 1日向付款銀行提示付款。支票的提示付款期限為（ ）。（ ）。 1下列各項(xiàng)中屬于我國(guó)銀行結(jié)算紀(jì)律的有（ ）。 1根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)規(guī)定的賬戶(hù)辦理。 B 公司向自己的開(kāi)戶(hù)銀行 C 提交支票時(shí)，開(kāi)戶(hù)銀行 C 的工作人員受理了該支票，并做了認(rèn)真審查，發(fā)現(xiàn)支票上 A 公司的簽章為“發(fā)票專(zhuān)用章”和 A 公司財(cái)務(wù)主管“張某某”的個(gè)人名章，遂建議 B 公司要求 A 公司重新簽發(fā)支票，否則其向 A 公司開(kāi)戶(hù)銀行 D 提示付款時(shí)，開(kāi)戶(hù)銀行 D 將會(huì)拒絕付款，并作退票處理。 29存款人在哪些情況下應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)賬戶(hù)申請(qǐng) ? 答：存款人有下列情形之一的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)賬戶(hù)申請(qǐng)：一存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；二注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；三因遷址需要變 更開(kāi)戶(hù)銀行的；四其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的。 ? 29對(duì)臨時(shí)存款賬戶(hù)有效期限有什么管理規(guī)定 ? 答：存款人在臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期內(nèi)，可向開(kāi)戶(hù)銀行提出延長(zhǎng)賬產(chǎn)使用期限的申請(qǐng)，由開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后展期，但最長(zhǎng) (含展期 )不得超過(guò)兩年。 290、“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)”應(yīng)記載哪些事項(xiàng) ? 答： (1)應(yīng)記載的基本信息有：存款人名稱(chēng)、賬戶(hù)性質(zhì)、專(zhuān)用存 款賬戶(hù)的資金性質(zhì)、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名及其身份證件種類(lèi)和號(hào)碼。 28個(gè)人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的手續(xù)應(yīng)由誰(shuí)辦理 ? 答：個(gè)人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，提倡由存款人本人親自辦理，但申請(qǐng)開(kāi)立使用支票、信用卡等信用支付工具的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，因存款人要辦理預(yù)留簽名或名章等開(kāi)戶(hù)手續(xù)，必 須由存款人本人親自辦理。 28存款人申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)出具證明文件需要注意什么 ? 答： (1)出具的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、證書(shū)、批文等必須是正本； (2)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)必須出具存款人的基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證。此外，對(duì)于國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院明確規(guī)定了開(kāi)戶(hù)銀行選擇范圍的特殊行業(yè)，由于其資金管理有特定的要求，存款人選擇開(kāi)戶(hù)銀行必須按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如果將其納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)使用和管理，只有符合《辦法》第三十九條、四十條、四十一條的規(guī)定，方能將款項(xiàng)從單位銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，這樣就可能不便于個(gè)體工商戶(hù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的款項(xiàng)結(jié)算，影響其正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 （五）自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的。 （九）個(gè)體工商戶(hù)。 下列存款人，可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù) : （一）企業(yè)法人。根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定， 儲(chǔ)蓄是指“個(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動(dòng)”；儲(chǔ)蓄的基本功能是存取存款本金和支取利息，儲(chǔ)蓄賬戶(hù)不具備辦理資金收付結(jié)算的功能。存款人不得 : (ABC) (A)出租 (B)出借銀行結(jié)算賬戶(hù) (C)利用銀行結(jié)算賬戶(hù)套取銀行信用。 （ C）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。 對(duì) 單位可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，也可以在已開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶(hù)中選擇并向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金 1 銀行工作人員違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。 存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。 存款人開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預(yù)算單位開(kāi)立專(zhuān)用存款賬 戶(hù)實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由開(kāi)戶(hù)銀行核發(fā)開(kāi)戶(hù)登記證。 1 基本存款賬戶(hù)是存款人的主辦賬戶(hù)。 1 在銀行開(kāi)立帳戶(hù)的國(guó)有、集體企事業(yè)單位，股份制企業(yè)，三資企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)及其它單位銷(xiāo)售商品收入的現(xiàn)金列入商品銷(xiāo)售收入。(自然人 )錯(cuò) 銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)的，應(yīng)自開(kāi)戶(hù)之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。 （ D）信用卡等信用支付工具的。 四、簡(jiǎn)答題 (每題 5 分共 20 分 ) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》適用什么范圍？ 答：《辦法》規(guī)定，存款人在中國(guó)境內(nèi)的銀行開(kāi)立的人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)適用本辦法。由此，《辦法》第四十三條相應(yīng)規(guī)定了“儲(chǔ)蓄賬戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算”。 （二）非 法人企業(yè)。 （十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。 五、論述題 (每題 15 分共 30 分 ) 為什么將個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)納入單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理？ 答：當(dāng)前，大多數(shù)個(gè)體工商戶(hù)未以字號(hào)在工商行政管理部門(mén)注冊(cè)，多以自然人身份開(kāi)立儲(chǔ)蓄賬戶(hù)并用于辦理經(jīng)營(yíng)性資金的支付結(jié)算，導(dǎo)致個(gè)體工商戶(hù)的經(jīng)營(yíng)性資金和消費(fèi)性資金無(wú)法區(qū)分，既不方便其辦理結(jié)算，也不利于加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶(hù)的管 理。同時(shí)，個(gè)體工商戶(hù)也具有把生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金和個(gè)人消費(fèi)資金分開(kāi)的內(nèi)在要求。如中央預(yù)算單位的預(yù)算資金屬于國(guó)家財(cái)政性資金，為加強(qiáng)預(yù)算資金管理，根據(jù)財(cái)政部和中國(guó)人民銀行 聯(lián)合頒發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理暫行辦法》的規(guī)定，中央預(yù)算單位應(yīng)在國(guó)有、國(guó)家控股商業(yè)銀行，或經(jīng)批準(zhǔn)允許為預(yù)算單位開(kāi)戶(hù)的商業(yè)銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。 28自然人可出具哪些證明文件申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù) ? 答： (1)居住在境內(nèi)的中國(guó)公民，可出具居民身份證、臨時(shí)身份證、戶(hù)口簿 或護(hù)照申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。 28單位申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的手續(xù)應(yīng)由誰(shuí)辦理 ? 答：《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》第二十六條規(guī)定，單位申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人不能親自辦理的，必須授權(quán)他人辦理。 (2)應(yīng)記載的附加信息有：證明文件種類(lèi)和編號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號(hào)、存款人類(lèi)別、電話、地址、郵編、注冊(cè)地地區(qū)代碼等。對(duì)臨時(shí)存款賬戶(hù)使用期限需要超過(guò)兩年的，存款人可以在賬戶(hù)兩年期滿(mǎn)后，撤銷(xiāo)原賬戶(hù)，重新出具開(kāi)戶(hù)依據(jù)，申請(qǐng)開(kāi)立新的臨時(shí)存款賬戶(hù)。 29存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，可在臨時(shí)活動(dòng)地開(kāi)立幾個(gè)臨時(shí)存款賬戶(hù) ? 答：存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，只能在臨時(shí)活動(dòng)地開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶(hù)。分析 開(kāi)戶(hù)銀行 C 工作人員做法是否正確。該賬戶(hù)是（ ）。 、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù) 1下列票據(jù)中，不屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍的是（ ）。 2根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，銀行匯票的提示付款期限是（ ）。 10日 內(nèi) 1 個(gè)月內(nèi) 2 個(gè)月內(nèi) 6 個(gè)月內(nèi) 3根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，關(guān)于支票的說(shuō)法正確的是（ ）。已知， A 公司在付款銀行的存款足以支付支票金額。 （ 2）指出榮昌公司在匯票出票日期填寫(xiě)中的錯(cuò)誤，并寫(xiě)出正確的填寫(xiě)格式。 銷(xiāo)合作社 4下列項(xiàng)目中，關(guān)于托收承付結(jié)算方式的正確表述有（ ）。裁 決 作出后， 當(dāng) 事人就同一 糾紛 再申 請(qǐng) 仲裁或者向人民法院起 訴 的，仲裁委 員會(huì) 或者人民法院不予受理。 票據(jù)金 額 、日期、收款人名 稱(chēng) 可以更改。法定盈余公 積 金 轉(zhuǎn)為資 本 時(shí) ，所留存的 該項(xiàng) 公 積 金不得少于 轉(zhuǎn) 增前金融企 業(yè) 注 冊(cè)資 本的 25%。（ 錯(cuò) ） 解析：根據(jù)《中 華 人民共和 國(guó) 城市房地 產(chǎn) 管理法》第五十一 條 之 規(guī) 定，房地 產(chǎn) 抵押合同 簽訂 后，土地上新增的房屋不 屬 于抵押 財(cái)產(chǎn) 。 2 農(nóng) 村信用社受理借款人 貸 款申 請(qǐng) 后， 應(yīng)當(dāng)對(duì) 借款人的信用等 級(jí) 以及借款的合法性、安全性、盈利性情 況進(jìn) 行 調(diào)查 ，核 實(shí) 抵押物、 質(zhì) 物、保 證 人情 況 ， 測(cè)試貸 款的 風(fēng)險(xiǎn) 度。（ 錯(cuò) ） 解析：《商 業(yè)銀 行 內(nèi) 部控制指引》第三十四 條規(guī) 定，商 業(yè)銀 行 應(yīng)當(dāng) 建立有效的授信 決 策機(jī)制，包括 設(shè) 立授信 審查 委 員會(huì) ， 負(fù)責(zé)審 批 權(quán) 限 內(nèi)的授信。 設(shè) 立分公司，分公司具有法人 資 格，依法獨(dú) 立承擔(dān)民事 責(zé) 任。（ 錯(cuò) ） 解析：根據(jù)《中 華 人民共和 國(guó) 公司法》第一百七十五 條 之 規(guī) 定，公司合 并時(shí) ，合 并 各方