【正文】 包括落實放貸前應該落實的所有放貸條件（包括落實規(guī)定的擔保措施）；嚴格按照確定的貸款額度、放貸方式來發(fā)放小額貸款；嚴格履行相應的放貸審批手續(xù)；制定符合貸款客戶與貸款產(chǎn)品特點的貸款合同以及其他法律文書等等。在實踐當中，部分小額貸款公司有由非業(yè)務方面的管理人員擔任項目評委甚至項目決策人的情況，而更多的則過于要求基礎層的員工承擔調(diào)查失誤的責任，而忽略了中高層在風險控制中的作用和責任追究。小額貸款公司的管理人員應該派出合格的信貸人員與風控人員進行專業(yè)的貸前調(diào)查，并為了確保高效而應該進行合理的分工。這里說的風險管理的各類初始信息主要包括那些影響小額貸款公司自身，以及對其潛在貸款客戶有重大影響的相關信息。 （2）可操作性較強的相關業(yè)務與風控指引。既然小額貸款公司風險管理的重點是對“人的風險”進行管理，進而對影響小額貸款公司目標實現(xiàn)的重大合規(guī)風險與重大貸款損失風險進行管理，那么，小額貸款公司就應該以重大合規(guī)風險、重大貸款損失、重大投融資決策以及小額貸款業(yè)務重要的管理與流程作為風險管理的重點，對上述風險管理的內(nèi)容和程序進行監(jiān)控，并對其有效性進行檢驗。（6）崗位設置與權責劃分。 組織結構的相互制衡主要表現(xiàn)在：董事會與監(jiān)事會相互制衡；項目評審委員會與總經(jīng)理相互制衡（但有的小額貸款公司的項目評審委員會由總經(jīng)理領導）；業(yè)務部門與風險管理職能部門相互制衡等。小額貸款公司領導層要深刻認識到這一點。高素質(zhì)不僅包括高技能，更重要的還包括高道德水準。 1.“防范與控制道德風險”的體系?；诘赖屡c專業(yè)而生的“慎獨、自律，專業(yè)、求精”的風險文化理念應該成為小額貸款公司風險文化的靈魂。因此，只要小額貸款公司把員工管理好了，就等于把整個公司的風險管理好了。道德不良表現(xiàn)為欺詐或對相關信息的刻意隱瞞或捏造，從而使得小額貸款公司很難通過一般的程序予以發(fā)現(xiàn)和披露；又由于監(jiān)管成本和監(jiān)管效率的要求，監(jiān)管部門一般也較難通過非現(xiàn)場監(jiān)管或現(xiàn)場監(jiān)管予以充分發(fā)現(xiàn)。事實上，有很多小額貸款公司的基層、中層甚至高管層員工都來源于上述單位，并且具有較為豐富的工作經(jīng)驗。技能的缺失、重大的過失與道德不良三者的比較。（5）理解政策與產(chǎn)品設計的技能。如果小額貸款公司缺乏較強的財務技能，則很難進行有效的財務管理，包括流動性管理、投融資管理、預算管理等等。如果缺失該等能力，小額貸款公司將有可能對有關法規(guī)與監(jiān)管要求理解失誤，有可能對系統(tǒng)性風險缺乏必要的感知，更有可能無法判斷與識別出潛在的不良客戶。可是很多的時候，小額貸款公司的員工卻并沒有及時感知、識別以及預測到潛在客戶面臨的相應的風險；在需要及時行使權利的時候，也存在著怠于行使自己權利的情況；嚴重的甚至還從事了一些違反法規(guī)與規(guī)定的行為。當合規(guī)風險與貸款損失風險暴露達到一定程度，小額貸款公司就會產(chǎn)生聲譽風險與持續(xù)經(jīng)營風險，從而撼動小額貸款公司盈利、發(fā)展和生存的根基，嚴重的會導致小額貸款公司面臨破產(chǎn)、解散的后果。，風險管理人員就可以對該等合規(guī)風險對小額貸款公司產(chǎn)生不利后果的嚴重性程度做出評價。3. 風險管理人員在對可能存在的合規(guī)風險進行上述分析后，應進一步分析合規(guī)風險的性質(zhì)以及程度。小額貸款公司遵循該等規(guī)則、監(jiān)管要求以及履行義務與維護權利都是依靠小額貸款公司相應的員工來進行的。在這種情況下，小額貸款公司除了要承擔較大的管理成本與費用（包括機會成本）外，還現(xiàn)實地發(fā)生了貸款損失。這樣做的好處很多，比如，認為貸款申請人未來第一還款來源短缺的可能性很大時，就應該考慮要求貸款申請人提供一定的擔保措施。也就是對貸款申請人在不同時期的現(xiàn)金流特點做出分析。預期結果發(fā)生的后果的嚴重性具有不確定性?！憋L險不僅包括負面效應的不確定性，即指某些風險事件導致?lián)p失發(fā)生及損失程度的不確定性，也就是我們通常說的危險；還包括正面效應的不確定性，即某些事件可能給主體帶來的機會。因此，防范嚴重影響小額貸款公司目標實現(xiàn)的道德風險就成為小額貸款公司風險管理的一項重要內(nèi)容。比如，小額的貸款公司員工在做貸后管理的過程中，出于對自己所負責的貸款客戶的過度信任，缺乏必要的謹慎態(tài)度，沒有進行本應該進行的實地貸后檢查，從而錯失及時發(fā)現(xiàn)貸款客戶重大風險的機會。因此，小額貸款公司產(chǎn)生操作風險的原因主要有：（1）缺乏具有合格技能的員工。（4） 小額貸款公司的操作風險與道德風險我們在講到上述風險事件時，無論是小額貸款公司自身的違規(guī)行為，還是選擇了向不符合貸款條件的貸款申請人發(fā)放了小額貸款，還是沒有制定或實施良好的風險防范控制措施，抑或是缺乏對系統(tǒng)性風險的足夠認識與防范等等，這些風險事件其實都與上述講到的第三類風險事件,也就是“人的風險”息息相關。，或部分項目評審委員會委員不具有項目風險評審能力，或相關審批決策人員不具有應有的風險管理水平，那么小額貸款公司要么就不能有效識別貸款申請人的各類風險，從而造成選擇向那些不符合要求的貸款申請人發(fā)放了小額貸款的后果；要么就會由于風控能力的缺失，對本來符合貸款條件的貸款申請人卻給予了不恰當?shù)膽岩?，錯誤地高估了某些風險而沒有對其發(fā)放本可以發(fā)放的小額貸款，造成公司的業(yè)務開展緩慢。小額貸款公司在對造成貸款損失風險的三個方面的原因進行分析時，還要注意相互間的關系對小額貸款債權的綜合影響。比如，戰(zhàn)爭、動亂、經(jīng)濟衰退、通貨膨脹、某一行業(yè)特殊的政策，利率提高或者匯率增大等意外的、非預期的變動。包括對其賬戶進行共管、回籠的貸款直接由下游客戶打入指定的監(jiān)管賬戶、發(fā)放的小額貸款直接匯入相關的建設項目或直接匯給相關的供應商，等等。在小額貸款業(yè)務的操作過程中，根據(jù)每個貸款客戶的不同情況，可以制定不同風險防范與控制措施（大量的風險防范與控制措施在后續(xù)的章節(jié)中會進行詳細的介紹）。小額貸款公司如果選擇對錯誤的貸款對象發(fā)放了小額貸款，則不但會增加本公司的債權管理成本，還會有可能因貸款客戶不愿履約或不能履約而使其遭受貸款本息的損失。（2） 較多的貸款債權出現(xiàn)損失（信用風險）如果小額貸款偶爾出現(xiàn)一兩筆小額貸款本息不能償還的事項，對于公司來說，一般不會嚴重影響到其獲利、發(fā)展與生存目標。比如，某個借款人到期不履行償還小額貸款本息的義務，并通過惡意低價處置資產(chǎn)或放棄自己到期的相關債權等行為，危害小額貸款公司的債權安全。這些合同與協(xié)議一旦生效，小額貸款公司作為合同一方就會受到合同或協(xié)議的約束。如果違反情節(jié)嚴重的，就可能受到監(jiān)管部門相應的行政處罰。如果小額貸款公司實施了相關非法集資的行為，就可能構成相關犯罪，從而可能面臨相應的刑罰。嚴格來說，“強制性或禁止性規(guī)定”并不是小額貸款公司的風險誘因。小額貸款公司的風險管理工作應該不斷地為業(yè)務開展提供風險意見與建議方面的支持；而業(yè)務開展也應該為風險管理工作提供盡量較多的、具有風險分析價值的資料與工作成果。另一方面，良好的風險管理水平，可以將貸款損失率降到最低，從而可以幫助小額貸款公司更好地吸引戰(zhàn)略投資者，夯實自有資本；還能贏得其他利益相關者和政府監(jiān)管部門的肯定，從而獲得更多的資金和政策支持，進而促進公司業(yè)務的迅猛發(fā)展。 。結合對非業(yè)務領域風險管理的主要內(nèi)容，參照業(yè)務領域的風險管理程序，可以得出小額貸款公司在非業(yè)務領域的風險管理程序。很多在貸前調(diào)查與評審決策時屬于較好的小額貸款項目，由于相關經(jīng)營環(huán)境與借款人自身情況的變化，出現(xiàn)了可能嚴重影響其到期償債能力的各種風險，通過貸后風險管理就可以及時予以發(fā)現(xiàn)、防范與規(guī)避。風險評審是為風險決策服務的，它主要包括風險管理部的風險初審和項目評審委員會的風險評審兩個子環(huán)節(jié)。如果對可能影響貸款申請人持續(xù)經(jīng)營與未來償債能力的相關重要風險點沒有識別出來，就意味著后續(xù)的一系列風險管理工作都可能是無效的。包括但不限于：影響公司戰(zhàn)略與發(fā)展規(guī)劃的相關信息、影響公司投融資計劃的相關信息、公司的相關比率（如資產(chǎn)負債率）違反相關監(jiān)管要求的信息、反映公司業(yè)務風險的其他信息（包括業(yè)務市場的萎縮、業(yè)務規(guī)模的縮減、業(yè)務集中度的信息、盈利下降的信息）等等。 確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理方案的恰當性，保護公司不因重大風險或人為操作失誤及舞弊而遭受重大損失。其目標可分為：總體目標和具體目標。小額貸款公司風險管理水平越高，對各個重大風險防范與控制得越好，則小額貸款公司在經(jīng)營過程中面臨的不確定性（風險）也就越低。小額貸款公司與銀行等金融機構一樣，也是典型的風險管理型企業(yè)。而如果小額貸款公司經(jīng)營穩(wěn)健、發(fā)展良好，則根據(jù)相關文件就可以發(fā)展為村鎮(zhèn)銀行或社區(qū)銀行。只有明確了小額貸款公司的目標，才能思考可能存在哪些風險事件在威脅著目標的實現(xiàn)，從而制定出與公司目標相適應的風險管理目標，進而更好地對小額貸款公司進行風險管理。 （二）發(fā)展目標發(fā)展是硬道理！小額貸款公司如果不能提高創(chuàng)新能力，提供符合貸款申請人需求的信貸產(chǎn)品和服務，其業(yè)務市場就會慢慢萎縮，從而發(fā)展緩慢、停滯甚至倒退。我們從基本的會計等式“收入—費用=利潤”中也可以看出，在經(jīng)營當中，只有持續(xù)地獲得利潤，也就是小額貸款公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的收入大于經(jīng)營活動所需的費用,才不至于入不敷出，也才能持續(xù)地夯實生存與發(fā)展的基礎。在這個公式中，我們可以將公式分子看作小額貸款公司因開展貸款業(yè)務與法律允許的其他業(yè)務而持續(xù)帶來的現(xiàn)金流量（該現(xiàn)金流量包含了一定的利潤在內(nèi)）。因此，小額貸款公司風險管理的過程實質(zhì)上就是不斷地識別、分析、評價、防范、規(guī)避與控制各種風險的過程；也是將風險層層化解，最終形成收益和實現(xiàn)風險管理價值的過程。 確保小額貸款公司有關制度和為實現(xiàn)公司目標而采取的重大戰(zhàn)略與措施能持續(xù)地得到貫徹與執(zhí)行，從而提高經(jīng)營活動的效率和效果。在收集宏觀經(jīng)濟信息的同時，除了要對影響小額貸款公司自身經(jīng)營的相關信息進行收集以外，還要廣泛收集那些對小額貸款業(yè)務比較集中的行業(yè)有重大影響的相關政策與市場信息。其中前五個程序是針對選擇貸款客戶和管理信貸資產(chǎn)的程序，后兩個程序是對小額貸款公司職員在小額貸款業(yè)務操作過程中的行為進行考核與追責的程序。它通過對貸款申請人所處的經(jīng)營環(huán)境、具有的劣勢或劣跡（品德方面）、主要的經(jīng)營活動、經(jīng)營規(guī)模、財務狀況、現(xiàn)金流狀況等進行綜合性分析，并在此基礎上結合對貸款申請人未來的經(jīng)營計劃、投融資計劃與經(jīng)營環(huán)境的變化等因素，對其還款能力做出恰當?shù)念A測。是指小額貸款公司貸后管理人員按照既定的程序和要求，對小額貸款業(yè)務進行貸后跟蹤檢查、監(jiān)管的活動。是小額貸款公司風險管理的最后一個程序，其與風險考核一道，有利于小額貸款公司對相關員工進行獎優(yōu)罰劣，從而避免與防范各類嚴重的風險事件的發(fā)生。 。筆者認為，上訴兩種觀點均有失偏頗，因為風險管理和業(yè)務發(fā)展，對于小額貸款公司來說，不僅同等重要，而且是相輔相成、互相促進的。 所以說，風險管理與業(yè)務發(fā)展作為小額貸款公司兩類核心的管理活動，都是不容忽視的。相應的，小額貸款公司的合規(guī)風險一般也可以分為兩種類型：由于違反相關“限制性或禁止性規(guī)定”而產(chǎn)生的合規(guī)風險；由于消極地不行使法律賦予的權利而導致的合規(guī)風險（可以為而不為的風險）。因此，違反相關的“限制性或禁止性規(guī)定”主要包括以下三個方面的內(nèi)容： （1）由于違反刑法的禁止性規(guī)定而產(chǎn)生的合規(guī)風險。小額貸款公司監(jiān)管部門以及有關行政法規(guī)（規(guī)章）也對小額貸款公司的經(jīng)營活動做出了相關的“限制性或禁止性規(guī)定”。比如，小額貸款公司與借款人在貸款合同中約定：“小額貸款公司應當為其在貸前調(diào)查與貸后管理中，對其知悉的借款人的有關商業(yè)秘密進行保密，未經(jīng)借款人書面同意不得泄露。只是該違規(guī)事項一般不會損害社會公共利益與第三方利益，甚至也不會損害交易對手的利益，卻很可能損害到小額貸款公司自身的利益。（3） 公司相關員工由于道德不良（往往處于私利），而主動同交易對手對公司實施欺詐的行為，放棄公司作為債權人本可以行使的權利，從而損害公司的利益。1. 選擇了不良客戶。小額貸款公司的貸款客戶并不是絕對地分為完全符合貸款條件的貸款申請人與完全不符合貸款條件的貸款聲請人兩種，更多的貸款申請人是介于這兩者之間的。（3）事先確定小額貸款的還款方式。（9）對出現(xiàn)逾期的借款人，及時制訂出有效的追償方案，并要求追償方案得到良好的執(zhí)行。如果小額貸款公司大量的貸款客戶面臨嚴重的系統(tǒng)性風險，則很可能對其現(xiàn)金流產(chǎn)生嚴重不利的影響，進而影響這些貸款客戶順利償還小額貸款本息，從而導致小額貸款公司出現(xiàn)較多的貸款損失。如果合格的業(yè)務人員與風控人員嚴重匱乏，則會在兩個層面上給其目標實現(xiàn)帶來重大的不利影響：1. 如果缺乏充足的、合格的業(yè)務人才，就會缺乏良好的業(yè)務開發(fā)與拓展能力，就不能使小額貸款公司的業(yè)務維持在較好的水平。但這兩類風險主要是因為小額貸款公司存在較為嚴重的操作風險與道德風險而產(chǎn)生的。下面分別對操作風險與道德風險進行闡述：1. 操作風險。缺乏必要的謹慎態(tài)度實際上還屬于職業(yè)道德規(guī)定的范疇。（2） 小額貸款公司的組織機構、授權與監(jiān)督機制不完善。預期結果發(fā)生與否具有不確定性；由于影響到貸款申請人到期還款能力的因素很多，包括貸款申請人是否能合規(guī)經(jīng)營、未來是否會面臨不利的系統(tǒng)性風險、未來的其他經(jīng)營風險等因素，使得該貸款申請人在小額貸款到期日是否具有還款能力具有不確定性。而第一還款來源的現(xiàn)金又可以分為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額三種。（2）小額貸款公司的到期貸款債權被拖欠，小額貸款公司決定不給予展期；或被展期的小額貸款，在展期期間內(nèi)，貸款客戶仍然不能足額清償?shù)狡诘馁J款債務，從而需要小額貸款公司支付額外的成本費用來進行追償，并且由于追償期的無限延長，也存在攤薄小額貸款公司過去收取的利息等收益的可能。（2） 合規(guī)風險中的不確定性的四個方面小額貸款公司在對公司本身不合規(guī)的相關事項進行分析與監(jiān)測時，也要對該等事項的不確定性從上述四個方面進行分析。因為，越早發(fā)現(xiàn)，就越能對合規(guī)風險進行有效的控制與管理，就會有更多的時間阻止合規(guī)風險的暴露。小額貸款公司應該對公司容易出現(xiàn)或存在哪些性質(zhì)的合規(guī)風險有清醒的認識，并加以防范。該不恰當?shù)慕?jīng)營行為要么表現(xiàn)為違背了法律的強制性與禁止性規(guī)定（包括怠于行使自己的權利）；要么是選擇了向錯誤的貸款客戶發(fā)放了錯誤的小額貸款（包括沒有預見到系統(tǒng)性風險而發(fā)放了小額貸款）；或兩者兼而有之。比如，對于系統(tǒng)性風險，小額貸款公司員工可以通過對系統(tǒng)性風險信息進行日常的管理，并及時地對相關的系統(tǒng)性風險進行分析與預測，根據(jù)預測結果，