【正文】 （二） 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。成員企業(yè)財務專用章應由財務負責人或其授權非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權非銀行出納人員保管。集團公司監(jiān)審部在對成員企業(yè)進行財務審計時，成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個重要部分。責任合伙人初審：經工作組合伙人確認借款要素真實，金額合規(guī)后簽字。（四）、費用報銷流程費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔賠償責任。負責公司辦公用品庫的管理。泄露公司“絕密”者，給予除名。各中心及業(yè)務部門的專業(yè)性“機密”級以下文件(含“機密”級)的打印草稿各中心經理或業(yè)務部門主管負責收集，以備下次打印之用，凡不能繼續(xù)使用的草稿紙，各中心及業(yè)務部門必須及時銷毀，不得隨意放置。第十五條員工要禮貌待客，禮貌用語，禮貌接轉電話，耐心解答相關的業(yè)務事項及電話詢問，自覺樹立維護公司的良好形象。第十條員工在辦公場所和辦公時間，原則上不準打私人電話和會私客，不準帶小孩到公司玩耍。第五條各中心及業(yè)務部門要認真履行職責，廣泛聽取員工的意見和建議。六十三、本試行規(guī)定條例經廠部會議討論通過后開始執(zhí)行。任何人不得篡改或授意指使他人篡改報表數(shù)字，做到帳表一致。五十八、每月（季）末要進行財產清查，核對財產物資的實存數(shù)量與帳存數(shù)量是否相符。對于攤銷費用、遞延資產、無形資產，應按權責發(fā)生制的原則進行核算?！镀髽I(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》和《會計制度》進行核算，任何部門和個人不得違背財務法規(guī)。工資的具體標準由人力資源部及快修店按上述辦法制定具體方案和具體標準，報廠部會議批準。管理人員每月按補貼標準發(fā)放，凡超出部門一律由本人自理，公司不予報銷。公司人員離職，必須要辦理辦公用品交接手續(xù)，由辦公室收回其辦公用品，轉交新來人員使用，如需增加辦公用品必須填寫申請單，報財務部審核及廠部領導批準。財務部門應設置費用明細賬，進行分類核算，詳細反映費用開支情況。定期進行盤點核對，防止財產丟失。二十九、配件部門應根據(jù)維修需要，及時調整配件庫存結構，滿足維修業(yè)務的需要。超過規(guī)定時間，經辦人和財務部門要迅速采取措施，乃至法律手段，半年、年末對應收賬款要全面清理，分析原因并上報領導，年末還有余額，應按5%計提壞賬準備，對金額較大、時間較長的外欠款，要指定專人進行催收，特別是經辦人要積極催收。并寫明收款人和用途。對往來單位發(fā)生的收付款項，都必須通過銀行轉賬結算。實行會計、出納分管制度：票據(jù)印章分管：會計核算日清月結制度：會計檔案保管制度：貨幣資金、結算票據(jù)使用登記制度：實物驗收、領用登記和保管制度。四、 財務管理實行電算化，提高效率、節(jié)省人力、實現(xiàn)現(xiàn)代化管理。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。部門經理可適當?shù)膶⑵錂嘞藁虿糠輽嘞?，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。建立財務預算激勵和約束機制預算作為一種價值化的目標體系，在期末終了，對其執(zhí)行和完成情況，也應通過合理的程序進行考評，獎優(yōu)罰劣，體現(xiàn)客觀公正，發(fā)揮預算的激勵和約束作用，為此，建立合理的預算考評體系是十分必要的。對完成較差的主要預算指標、矛盾突出的重點單位，列為跟蹤監(jiān)控的重點對象，深入調研，組織力量專項幫促，分析費用增減變動的主客觀原因，提出整改、補救措施加以控制。預算執(zhí)行的好壞，很大程度上取決于預算項目管理和控制水平，預算管理工作最大的難度就是日常控制，各部門要在月底前后根據(jù)本企業(yè)生產經營計劃編制次月的月度財務預算報至財務部門，每月重點放在日常跟蹤和調控上，當月預算未完成的部分，力爭在下月的滾動預算中補上，可以改善預算控制不力，執(zhí)行進度不均衡、年底結算資金超支額較大等問題。企業(yè)加強財務預算管理，使其在企業(yè)經營管理過程中發(fā)揮積極作用，需要堅持下面幾點基本原則或思路：提高企業(yè)對財務預算管理重要性的認識企業(yè)實行財務預算管理的意義重大，應當重視財務預算管理工作，提高對財務預算管理的認識，由財務部門牽頭，各職能部門之間要做好內部協(xié)作和管理工作，推進財務預算的順利進行。為了防止預算控制中出現(xiàn)目標置換，一方面應當使預算更好地體現(xiàn)計劃的要求，另一方面應適當掌握預算控制力度，使預算具有一定的靈活性。會計監(jiān)督不單純是對一般費用報銷的審查，而應貫穿于企業(yè)經營活動的全過程，從企業(yè)的經營資金籌集、資金運用、費用開支、收入實現(xiàn)，一直到財務成果的產生。這樣，資金的使用權基本集中在公司最高決策層，防止和避免了一些可能發(fā)生的風險及損失。建立與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標相配合的滾動式三年財務計劃?！兑?guī)范進貨行為規(guī)定》的主要內容是，進貨決策按照下列程序進行：第一步，進貨人員提出進貨商品的品名、規(guī)格、進貨單位、數(shù)量、進價和預計銷價、預計全部銷完時間、毛利、利潤等情況；第二步，各職能部門提供刊物進貨商品的適銷、價格、庫存等情況；第三步，決策人員根據(jù)進貨人的意見和各職能部門的資料綜合分析，進行決策。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。 其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。5 從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。本單位理事會進行審查通過。(二)、信息披露要體現(xiàn)公開、公正、公平的原則，將本單位對社會可能產生重大影響，而社會公眾尚未得知的重大信息，在規(guī)定的時間內，通過新聞媒體、公開欄、互聯(lián)網(wǎng)上向社會公眾公布，并送達業(yè)務主管單位和登記管理機關備案。(六)、加強社會組織規(guī)范化建設，制定完善以章程為核心的各項制度，嚴格按章程規(guī)定的宗旨、程序和業(yè)務范圍依法開展各項活動。5萬元以上的重大開支項目，須經理事會批準方可實行。友好往來活動經費。(三)對不關心本單位的發(fā)展，工作不積極主動的員工，應給予批評和教育。(二)本單位組織開展專項活動，經費不足時，鼓勵社會各界贊助。(六)修改本單位七項制度：本單位七項制度是確保本單位工作正常、有序、持續(xù)、健康發(fā)展的保障。本單位的重大事項須經理事會決定。二、差旅費：差旅費包括出差期間發(fā)生的往返車船費、訂票費、市內交通費、住宿費、住宿補助、伙食補助、通訊費補貼等，費用分項計算，計算后標準總額內憑出差地有關發(fā)票據(jù)實報銷，超支部分自理。各部門按月編制預算，填寫申購單，逐級審批。簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準出租支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。（二）出納職責建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收支，做到賬實相符；嚴格控制庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵押現(xiàn)金；對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符；嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后方可生效；積極配合銀行做好對賬、報賬工作；完成領導交辦的其他工作。企業(yè)資金管理應從固有資產和流動資金兩個方面入手，一方面，企業(yè)要保證有足夠的資金儲備以防范經營風險，另一方面要保證固有資產和流動資產之間的動態(tài)平衡，以最大化的獲取利益。其次，合營可以使我國外資企業(yè)進入到投資項目所在國禁止或限制外資進入的領域，從而拓寬發(fā)展領域。因此，只有詳細規(guī)劃每個階段所需的資金，才能保證項目的順利進展。因此，我國企業(yè)在融資過程中除了依靠國內總公司的資金支持外，還可以通過所在國的國際化銀行或實力較為雄厚的國際金融機構進行融資，以滿足企業(yè)發(fā)展的資本需求。就目前的情況來看，我國企業(yè)對海外稅務管理的重視和關注程度遠遠不夠，企業(yè)內部缺乏有效的海外稅務籌劃體系。最后，由于國際金融機構之間的匯款程序較為復雜和繁瑣，而我們對這方面的經驗又比較缺失。十七、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。十二、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。小微企業(yè)財務管理制度 私人企業(yè)財務管理制度十四篇(優(yōu)秀)小微企業(yè)財務管理制度 私人企業(yè)財務管理制度十四篇(優(yōu)秀)范文為教學中作為模范的文章，也常常用來指寫作的模板。五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。現(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。十八、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。（二）資金的籌集來源較為單一。母公司往往要求海外辦事處和分支機構建立國內賬務系統(tǒng)，編制內部財務報表，而不考慮建立一套真正有效并與環(huán)境相適應的外賬體系和稅務體系，更談不上建立有效的稅務籌劃制度。此外，還可以采取混合融資的方式，由于目前我國“走出去”的海外投資企業(yè)多為國有或國有控股企業(yè)，由此便可充分利用我國的財政優(yōu)惠政策，向本國和投資項目所在國以及當?shù)氐慕鹑跈C構申請組合信貸進行融資。最后，在確定了各階段資金的需求量和基本的資金結構后，企業(yè)應科學合理的選擇融資渠道，處理好融資資金和自有資金的比率。此外，合資企業(yè)往往能享受到政府的財政政策的優(yōu)惠。在此基礎上，應加強對流動資產和企業(yè)應收賬款的管理，在投資過程中要重點關注所在國的商業(yè)信譽，以保證資金的安全。三、現(xiàn)金管理制度所有收支由公司出納負責。借款人要在出差回來或借款后一周內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。五、印鑒的保管銀行印鑒必須分人保管。公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大于1000元（含），必須采用轉賬方式付款，不得使用現(xiàn)金，確實有特殊情況，需總經理同意方可。差旅費報銷標準：（1）出差申請程序：公司員工出差應事前填寫“出差申請審批單”，明確出差任務、路線時間及隨行人員等相關事宜，再上報部門負責人、分管副總審批。(二)本單位人事任免：校長由理事會任命，副校長、財務負責人的聘任或解聘由校長提名理事會通過，其他工作人員的聘任或解聘由校長負責。因形勢發(fā)展和實際工作需要應當修改時，由本單位有關部門寫出草案，交理事會討論批準后，方能生效。凡贊助的專項經費必須用于專項活動，并邀請贊助單位及相關部門對經費開支進行監(jiān)督。屢教不改的，撤換或解聘其在本單位的職務或工作。舉辦刊物、編印書籍所需的稿費、編輯費、印刷費等。(五)本單位財務，按規(guī)定接受審計。(七)、按要求及時進行稅務登記，按時準確申報各項收入，依法納稅，及時足額繳納應繳稅款，不偷漏國家稅費。(三)、信息披露的內容本單位應當披露的信息包括年度工作報告，舉行的學術交流、信息咨詢等重大活動，財務狀況、承諾服務項目等。經業(yè)務主管單位審查同意并經登記管理機關核準后予以披露?，F(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。6 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。 財務工作崗位職責 第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益；（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：（四）承辦公司領導交辦的其他工作。（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。針對貨款的安全性問題，我們在《進貨貨款管理辦法》中明確規(guī)定了貨款支付程序和貨款審批權限，落實進貨責任，確保資金安全與完整，防止商業(yè)詐騙。引入全面預算管理辦法，在全面預算的基礎上編制出企業(yè)滾動式財務預算，以便在資金上長計劃、短安排，處理好留存、舉債、吸收或對外投資幾個方面的關系。關于落實企業(yè)內部責任問題。為了保證會計監(jiān)督作用的正常發(fā)揮，我們在制度中規(guī)定：公司財會股在公司經理室經理直接領導下進行工作，嚴格按照制度辦事，做好財務管理基礎工作，正確核算，如實反映公司財務狀況和經營成果，依法進行稅收籌劃，維持投資者權益，并接受主管財政機關的監(jiān)督檢查。財務預算指標的確定缺乏科學、合理的依據(jù)沒有以科學求實的態(tài)度認真編制，而是流于形式。企業(yè)應當重視財務預算管理工作，提高企業(yè)對財務預算管理的認識，將財務預算作為制定、落實內部經濟責任制的依據(jù)。建立財務預算的綜合分析機制為了讓管理者了解財務預算內容，便于審議、分析、考核、監(jiān)督、作出決策，層層落實預算責任，也為了使經辦人便于編制財務預算，需要設置各項表格。建立財務預算的反饋機制財務預警系統(tǒng)以企業(yè)信息化為基礎，對企業(yè)在經營管理活動中潛在的風險進行實時監(jiān)控。應實行人本主義的法治，要達到制度約束與人性化自我控制機制的統(tǒng)一，管理科學與管理藝術的統(tǒng)一；財務預算工作的生命線是考核與獎懲，要通過科學的方法進行考核，改革舊的、固有的激勵政策，發(fā)揮員工的積極性和創(chuàng)造性。報銷：經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由使用人提出申請，填寫采購單據(jù)，報公司總經理審批核準，交由采購部門進行采購。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執(zhí)行)。五、 本管理辦法經上海海虹汽車修理廠廠部辦公會議通過后發(fā)布實施。做到分工明確，責任到人，事事有人管。十四、現(xiàn)金由出納員專門保管，并承擔