關(guān)于財務(wù)風險的工作自查報告-預覽頁
【正文】 務(wù)部經(jīng)理的自查結(jié)果進行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導意見，要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告。審計部就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報。 三、自查結(jié)果及整改措施 （一）財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況 公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)及財務(wù)人員。主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人為公司經(jīng)營班子成員。崗位職責和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求。 整改措施：修訂公司《財務(wù)會計管理制度》，對會計人員的工作崗位實行定期輪換及會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。 記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數(shù)編號；“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡要說明；將經(jīng)濟業(yè)務(wù)中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟責任。 公司使用ERP管理系統(tǒng)，公司憑證每月打印并裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。 整改措施：擬建立會計檔案調(diào)閱審批登記手續(xù)，《會計檔案查閱登記表》必須包括但不限于：申請人、調(diào)用原因、調(diào)用檔案明細、歸還期限、會計檔案管理人、財務(wù)負責人。 資金管理嚴格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不超越權(quán)限審批。 收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。 公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。 整改期限：20xx年6月30日前 整改責任人：財務(wù)總監(jiān) （四）財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況 公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、 《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂財務(wù)管理制度。 整改措施：修訂《財務(wù)會計管理制度》，追加對重大會計差錯更正追究責任條款。隨著公司業(yè)務(wù)的擴大及經(jīng)營管理的需要，公司將會不斷增加新的管理模塊的投入。 公司實際控制人為公司董事長，有權(quán)查閱財務(wù)信息，但沒有修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限。對下屬公司資金運用包括原材料、固定資產(chǎn)、在建工程等款項的支付、應(yīng)收款的回籠情況進行檢查。母公司對子公司一般財務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業(yè)資格證，至少有一年的會計工作經(jīng)驗。
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