【正文】 會計檔案的管理，使每一份合同每一份協(xié)議甚至公司內(nèi)部上傳下達(dá)的每一份文件都逐一裝訂成冊，以便日后備查等。不斷加強(qiáng)對公司固定資產(chǎn)的管理，每個辦公室添置什么樣的固定資產(chǎn)都按領(lǐng)導(dǎo)簽字的申購報告及實(shí)物發(fā)票入賬，核實(shí)到每個部門，每個責(zé)任人，以便備查。對于這類情況，必須做到細(xì)心謹(jǐn)慎避免，防止出現(xiàn)虛報、假報，損害公司利益的情況的發(fā)生。做好個人欠款的清理，對于尚有欠款人員在報賬時一律先沖賬，不允許賬未沖平的情況下直接拿款。 努力學(xué)習(xí)盡快把各類報表的編制原理弄懂，并學(xué)之以用。不僅要把專業(yè)的理論知識學(xué)好，鑒于當(dāng)前自己的工作經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際操作能力還相當(dāng)缺乏，所以在工作當(dāng)中多實(shí)踐，多問。第二篇：公司員工報銷各類費(fèi)用的經(jīng)典總結(jié)公司員工報銷各類費(fèi)用的經(jīng)典總結(jié)企業(yè)工資及相應(yīng)級別報銷管理制度為適應(yīng)激烈的市場競爭及各事業(yè)部利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。具體處理思路如下： 借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利貸：銀行存款 然后進(jìn)行分配作下面的會計處理： 借：生產(chǎn)成本(生產(chǎn)工人)管理費(fèi)用(管理人員)貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利報銷的車貼、話費(fèi)是否需合并薪酬繳納個稅?《國家稅務(wù)總局關(guān)于個人因公務(wù)用車制度改革取得補(bǔ)貼收入征收個人所得稅問題的通知》(國稅函[XX]245號)規(guī)定：一、因公務(wù)用車制度改革而以現(xiàn)金、報銷等形式向職工個人支付的收入，均應(yīng)視為個人取得公務(wù)用車補(bǔ)貼收入，按照“工資、薪金所得”項目計征個人所得稅??報銷的旅游費(fèi)是否繳納個人所得稅？按照財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)以免費(fèi)旅游方式提供對營銷人員個人獎勵有關(guān)個人所得稅政策的通知》(財稅〔XX〕11號)規(guī)定，企業(yè)和單位對營銷業(yè)(更多內(nèi)容請訪問首頁)績突出人員以培訓(xùn)班、研討會、工作考察等名義組織旅游活動，通過免收差旅費(fèi)、旅游費(fèi)對個人實(shí)行的營銷業(yè)績獎勵(包括實(shí)物、有價證券等)，應(yīng)根據(jù)所發(fā)生費(fèi)用全額計入營銷人員應(yīng)稅所得，依法征收個人所得稅，并由提供上述費(fèi)用的企業(yè)和單位代扣代繳??跨年度報銷的一些費(fèi)用能否列支?根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(國務(wù)院令XX年第512號)第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。從XX年1月1日開始，企業(yè)根據(jù)其自身的相關(guān)規(guī)定發(fā)放的與取得應(yīng)納稅收入有關(guān)的辦公通訊補(bǔ)貼，計入職工工資薪金，按工資薪金稅前扣除的規(guī)定處理。其它應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的汽車費(fèi)用，如車輛保險費(fèi)、維修費(fèi)等，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除。不按月發(fā)放的，分解到所屬月份并與該月份‘工資、薪金’所得合并后計征個人所得稅。航空公司開具的變更、退票收費(fèi)單是否可以作為報銷憑證?我國的發(fā)票管理辦法規(guī)定：“銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項，收款方應(yīng)向付款方開具發(fā)票。嚴(yán)格地說，這里說的收費(fèi)單是航空公司自行印制的收據(jù)，不符合有關(guān)規(guī)定的要求。注意事項：（1）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。（5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。墊付應(yīng)報銷的醫(yī)療費(fèi)用。二是也影響我院病人來源（因其它醫(yī)院先墊付），反之如墊付過多，患者自己交納押金少于應(yīng)負(fù)部分，又造成病人逃款，造成我院應(yīng)收醫(yī)療費(fèi)虧空，因此，工作人員責(zé)任一定要到位。終結(jié)報銷要求必須準(zhǔn)確無誤，報銷少了或多了都不行，各種要求規(guī)定要遵守，因?yàn)檫@是電子貨幣，如做不到就面臨有關(guān)部門拒付（因?yàn)槭呛蟾顿M(fèi)制），造成我院虧欠。1分別測算醫(yī)保、農(nóng)合等各類患者發(fā)生的人均醫(yī)療費(fèi)，各種不同疾病發(fā)生的人均醫(yī)療費(fèi)，為下一步醫(yī)療市場的開發(fā)提供方向和依據(jù)。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。三、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財務(wù)部備款。二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。二、報銷憑證的填寫要求①必須按費(fèi)用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財務(wù)部，以便核實(shí)。⑧費(fèi)用報銷單分差旅費(fèi)報銷單、招待費(fèi)用報銷單和費(fèi)用報銷單，差旅費(fèi)報銷填差旅費(fèi)報銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報銷單；三、其他報銷附件要求①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷報銷人對應(yīng)說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費(fèi)用說明清單，但費(fèi)用說明清單不做為原始入帳憑證。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷；財務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交由董事長審批。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行審批，同時在報銷單上注明由代辦