【正文】 開票單及開票資料 經(jīng)辦人 稅務(wù)會計 稅務(wù)會計 稅務(wù)會計 稅務(wù)會計 財務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會計 稅務(wù)會計 財務(wù)經(jīng)理 開票通知單 發(fā)票使用手冊 發(fā)票使用手冊 發(fā)票、開票通知單、開票資料、會計憑證 賬務(wù)處理，發(fā)票及開票資料的整理、歸檔 經(jīng)辦人填寫開票單 會計員審核開票單 取得及審核開票資料 開具發(fā)票 審核開具發(fā)票 經(jīng)辦人領(lǐng)發(fā)票、登記 對方稅號 財務(wù)總部部門手冊 第 33 頁共 38 頁 九、 稅務(wù)稽查流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 非常規(guī) 不接受 接 受 稅務(wù)稽查通知書 稅務(wù)法規(guī)及制度 稅務(wù)稽查報告 稅務(wù)會計 稅務(wù)會計 財務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會計 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 稅務(wù)會計 財務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會計 財務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)稽查通知書 財務(wù)資料 稅務(wù)稽查報告 稅務(wù)稽查報告 財務(wù)資料 收到稅務(wù)稽查通知書 與稅務(wù)稽查人員溝通 提供稽查所需資料 交涉及溝 通稽查事項 稽查人員出具報告 賬務(wù)及稅務(wù)相關(guān)處理及歸檔，稽查報告原件存總經(jīng)辦 可拒絕稽查 財務(wù)總部部門手冊 第 34 頁共 38 頁 十、 稅務(wù)證件辦理、年檢流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 稅務(wù)稽查通知書 公司管理規(guī)定及財務(wù)資料管理制度 稅務(wù)會計 稅務(wù)會計 財務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會計 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 稅務(wù)會計 財務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會計 財務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)稽查通知書 財務(wù)資料 稅務(wù)稽查報告 稅務(wù)稽查報告 財務(wù)資料 確定各證件辦理、年檢時間及條件 按要求準(zhǔn)備資料及填寫相關(guān)表格 咨詢稅務(wù)專管員及相關(guān)人員 相關(guān)稅務(wù)局相關(guān)部門辦理 公司總經(jīng)辦存檔及相關(guān)留底資料部門整理、歸檔 財務(wù)總部部門手冊 第 35 頁共 38 頁 十一、 財務(wù)管理流程 1. 資金管理及監(jiān)控流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 資金收支預(yù)算表 公司資金管理規(guī)定及財務(wù)資料管理制度 各公司出納員 財務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 總部出納員 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 總部出納員 財務(wù)總監(jiān) 總部出納員 財務(wù)總監(jiān) 資金收支預(yù)算表 資金收支預(yù)算表 資金收支預(yù)算表 填寫資金收支預(yù)算表并審核簽字 財務(wù)總監(jiān)審核后交集團(tuán)總經(jīng)辦修改、審批 集團(tuán)總部出納員檢核、匯總資金收支預(yù)算表 集團(tuán)財務(wù)出納員按此執(zhí)行，更改事項經(jīng)財務(wù)總監(jiān)會同總經(jīng)理審批后執(zhí)行 月底考核及相關(guān)資料整理、歸檔 財務(wù)總部部門手冊 第 36 頁共 38 頁 2. 財務(wù)監(jiān)控、控制、分析及績效考核流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 公司管理考核制度及規(guī)定 公司管理考核制度及規(guī)定 各公司財務(wù)經(jīng)。 7. 及時準(zhǔn)確完成集團(tuán) 公司 一切對外統(tǒng)計報表的填報、整理和報送工作，保證一切對外報表統(tǒng)計口徑一致，前后期數(shù)據(jù)一致，并建立統(tǒng)計報表的檔案工作。 按規(guī)定作好財務(wù)核算及監(jiān)督工作，同時確保資料數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、及時的反映。 妥善裝訂及保管相關(guān)資料。 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 8. 完成財務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作任務(wù)。 4. 負(fù)責(zé) 日常財務(wù)報銷的審核及相關(guān)手續(xù) 。 10. 承辦總經(jīng)理交辦的其他工作。 4. 編制執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金； 5. 進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促相關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用； 6. 組織對集團(tuán)各部門、各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期或不定期稽核工作，發(fā)現(xiàn)違章違紀(jì)問題，及時指正，處理 ，并按規(guī)定對 相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理 。 2. 建立健全財務(wù)管理制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析和考核，對稅收進(jìn)行整體規(guī)劃及控制； 3. 組織制訂集團(tuán)稽核工作制度、辦法，并檢查監(jiān)督落實。 財務(wù)總部部門手冊 第 6 頁共 38 頁 9. 協(xié)調(diào)與集團(tuán)內(nèi)各部門的工作關(guān)系，不斷優(yōu)化流程，建立規(guī)范，不斷解決遺留問題和潛在問題，提高部門工作水平。 3. 按照公司制度，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時反映和提出針對性建議。 7. 負(fù)責(zé)財政、稅務(wù)、審計等國家行政部門的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作。 建立健全現(xiàn)金出 納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 負(fù)責(zé)資金計劃表的編制及相關(guān)控制。 財務(wù)總部部門手冊 第 8 頁共 38 頁 詳細(xì)核對公司各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。 定期提供財務(wù)分析報告，對每月末結(jié)帳遺留問題，及時反映及追查； 妥善裝訂及保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他