【正文】 （八）工商行政管理機關批準股份公司成立，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照在創(chuàng)立大會召開后30天內，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門批準設立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。輔導工作開始前十個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)；輔導協(xié)議；輔導計劃；擬發(fā)行公司基本情況資料表；最近兩年經審計的財務報告(資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。輔導有效期為三年。會計師事務所的審計報告、評估機構的資產評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關內容提供法律及專業(yè)依據(jù)。中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進行初審，在30日內將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。核準發(fā)行依據(jù)發(fā)行審核委員會的審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準或不予核準的決定。發(fā)行申請未被核準的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起60日內，可提出復議申請?？巧鲜泄鏁诮灰姿才畔峦瓿蓲炫粕鲜薪灰住Ｆ髽I(yè)首先要確定券商，在券商的協(xié)助下盡早選定其他中介機構。對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。若設立聘請沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔上述業(yè)務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發(fā)行申請，在申請發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機構復核并出具專業(yè)報告。(3)分工協(xié)調會中介機構經過審慎調查階段對公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協(xié)調會。 跨國并購中的法律問題和風險如何識別應對 被單位開除會對檔案有影響嗎 2018反不正當競爭法修改審議亮點解讀 公司注冊的監(jiān)事跟法人有什么區(qū)別 公司法人代表的風險有哪些 公司法人變更程序詳解 財產損失鑒定報告需要提供的資料清單有哪些 個體戶有免稅政策嗎 設立分公司，應當向公司登記機關提交哪些文件 注冊公司的資金實繳嗎 股份有限公司股權轉讓公告范文是什么樣子的 公司上市前如何改制 :// 申請設立股份有限公司，應當向公司登記機關提交那些材料 土地承包經營權證丟失在哪里辦 如何召開臨時股東大會 公司制度的作用有哪些 公司注冊資本可以變更嗎 上市公司的重組主要有幾種方式 欠網貸三年沒還的后果 有限責任公司解散的情形有哪些 廣東集團公司成立條件是什么 外商獨資企業(yè)有哪些,相關要求有什么 公司合并有哪些好處 :// 公司法清算人的規(guī)定(2018)有哪些 企業(yè)改制并于國內或海外上市（國內主板市場、企業(yè)中小板、深圳創(chuàng)業(yè)板等），上市所涉及的主要中介機構需證券執(zhí)業(yè)資格、風投、權威審計等專業(yè)團隊。對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。若設立聘請沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔上述業(yè)務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發(fā)行申請，在申請發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機構復核并出具專業(yè)報告。(3)分工協(xié)調會中介機構經過審慎調查階段對公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協(xié)調會。(5)取得國有資產管理部門對資產評估結果確認及資產折股方案的確認，土地管理部門對土地評估結果的確認國有企業(yè)相關投入資產的評估結果、國有股權的處置方案需經過國家有關部門的確認。律師事務所主要工作：（1）對改制重組方案的合法性進行論證；（2）指導股份公司的設立或變更；（3）對企業(yè)發(fā)行上市涉及的法律事項進行審查并協(xié)助企業(yè)規(guī)范、調整和完善；（4）對發(fā)行主體的歷史沿革、股權結構、資產、組織機構運作、獨立性、稅務等公司全面的法律事項的合法性進行判斷；（5）對股票發(fā)行上市的各種法律文件的合法性進行判斷；（6）協(xié)助和指導發(fā)行人起草公司章程等公司法律文件；（7）出具法律意見書；（8）出具律師工作報告；（9）對有關申請文件提供鑒證意見。第三節(jié) 股份有限公司設立新設設立股份有限公司的主要程序：（1）主發(fā)起人擬訂設立股份有限公司方案，確定設立方式、發(fā)起人數(shù)量、注冊資本和股本規(guī)模、業(yè)務范圍、邀請發(fā)起人等；（2）對擬出資資產進行資產審計、評估；（3）簽訂發(fā)起人協(xié)議書，明確各自在公司設立過程中的權利和義務；（4）發(fā)起人制訂公司章程；（5）由全體發(fā)起人指定代表或共同委托的代理人向公司登記機關申請名稱預先核準；（6）涉及國有股權的需取得國資部門國有股權設置的批復意見，涉及外商投資的企業(yè)需取得商務部門的批復意見，公司經營范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國務院決定規(guī)定在登記前須經批準的項目的，履行相關報批手續(xù)；（7）發(fā)起人按公司章程規(guī)定繳納出資，并依法辦理以非貨幣性財產出資的財產權的轉移手續(xù)；（8）會計師事務所驗資并出具驗資報告；（9）召開創(chuàng)立大會，選舉董事會成員和監(jiān)事會成員；（10）辦理工商注冊登記手續(xù)。發(fā)行人制作申請文件需要做好前期準備工作：（1）建立相關工作底稿；（2）關于本次發(fā)行上市事宜召開董事會、股東大會會議；（3）取得政府部門的相關批文或文件；（4）中介機構出具相關專業(yè)意見；（5）準備好各類申請文件的原件或做好鑒證，并匯總制作申請文件。資料不全的，發(fā)行人要在30天內補正提交。發(fā)審會按照規(guī)定的工作程序開展審核工作，委員會進行充分討論后，以投票方式對股票發(fā)行申請進行表決，提出審核意見。證監(jiān)會一般自受理申請文件之日起3 個月內作出決定（注：3個月不包括反饋時間、需實地核查時間及發(fā)審委審核的時間）。第七節(jié) 路演、詢價與定價發(fā)行申請經發(fā)行審核委員會審核通過后，中國證監(jiān)會進行核準，企業(yè)在指定報刊上刊登招股說明書摘要及發(fā)行公告等信息，證券公司與發(fā)行人進行路演，向投資者推介和詢價，并根據(jù)詢價結果協(xié)商確定發(fā)行價格。發(fā)行公司的董事長、總經理、財務負責人、董事會秘書和保薦機構的項目負責人必須出席公司推介活動，公司的其他高級管理人員則不限。詢價首發(fā)股票詢價的具體操作程序如下：（1）發(fā)行人刊登招股意向書，同時刊登初步詢價公告，披露初步詢價和推介的具體安排；（2）初步詢價公告刊登后，保薦機構向參與初步詢價的詢價對象提供投資價值研究報告，詢價對象在研究發(fā)行人內在投資價值和市場狀況的基礎上獨立報價，并將報價依據(jù)和報價結果提交保薦機構；（3）初步詢價結束后，發(fā)行人及其保薦機構根據(jù)詢價對象的報價結果確定發(fā)行價格區(qū)間及相應的市盈率區(qū)間；（4）發(fā)行價格區(qū)間確定后，發(fā)行人及其保薦機構應將擬定的發(fā)行價格區(qū)間或發(fā)行價格及依據(jù)、初步詢價結果公告及網下發(fā)行公告報中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部備案；（5）發(fā)行價格區(qū)間報備后，發(fā)行人及其保薦機構刊登初步詢價結果公告及網下發(fā)行公告；（6）累計投標詢價和網下配售期間，保薦機構負責組織網下累計投標申購，接受申購報價單，凍結申購資金，進行簿記建檔。新股發(fā)行價等于每股稅后利潤乘以發(fā)行市盈率，因此目前我國新股的發(fā)行價主要取決于每股稅后利潤和發(fā)行市盈率這兩個因素。第八節(jié) 發(fā)行與上市根據(jù)中國證監(jiān)會規(guī)定的發(fā)行方式公開發(fā)行股票，向證券交易所提交上市申請，在登記結算公司辦理股份的托管與登記，掛牌上市，上市后由保薦機構按規(guī)定負責持續(xù)督導。申請上市的股票將根據(jù)證券交易所安排和上市公告書披露的上市日期掛牌交易。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構、律師事務所。對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會有關通知的規(guī)定：擬申請發(fā)行股票的公司，設立時應聘請有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔驗資、資產評估、審計等業(yè)務。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發(fā)行人全力配合。(4)各中介機構開展工作根據(jù)協(xié)調會確定的工作進程，確定各中介機構工作的時間表，各中介機構按照上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進一步分析、財務審計、資產評估及各種法律文件的起草工作。市體改辦初核后出具意見轉報省體改辦審批。(二)輔導階段在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導，輔導期限一年。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導協(xié)議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。(三)申報材料制作及申報階段(1)申報材料制作股份公司成立運行一年后，經中國證監(jiān)會地方派出機構驗收符合條件的，可以制作正式申報材料。未按規(guī)定要求制作申請文件的，不予受理。中國證監(jiān)督會在初審過程中，將就發(fā)行人投資項目是否符合國家產業(yè)江政策征求國家發(fā)展計劃委員會和國家經濟貿易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內，將有關意見函告中國證監(jiān)會。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。(四)股票發(fā)行及上市階段(1)股票發(fā)行申請經發(fā)行審核委員會核準后，取得中國證監(jiān)會同意發(fā)行的批文