銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)中期票據(jù)業(yè)務(wù)指引-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制,包括應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降、財(cái)務(wù)狀況惡化或其它可能影響投資者利益情況的有效措施,以及中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排。第十一條企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)披露企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)。第十四條本指引自公布之日起施行。第四條企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，短期融資券待償還余額不得超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。第七條企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由符合條件的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)。第十一條本指引自公布之日起施行?；A(chǔ)資產(chǎn)是指符合法律法規(guī)規(guī)定，權(quán)屬明確，能夠產(chǎn)生可預(yù)測(cè)現(xiàn)金流的財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利或財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利的組合。企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)設(shè)置合理的交易結(jié)構(gòu)，不得損害股東、債權(quán)人利益。第八條 企業(yè)應(yīng)在資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，包括但不限于：（一）債項(xiàng)評(píng)級(jí)下降的應(yīng)對(duì)措施；（二）基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流惡化或其它可能影響投資者利益等情況的應(yīng)對(duì)措施；（三）資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)生違約后的債權(quán)保障及清償安排；（四）發(fā)生基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)屬爭(zhēng)議時(shí)的解決機(jī)制。第十一條 企業(yè)選擇公開(kāi)發(fā)行方式發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)兩家具有評(píng)級(jí)資質(zhì)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。第五篇：銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具募集說(shuō)明書(shū)指引銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具募集說(shuō)明書(shū)指引第一章 總 則第一條 為規(guī)范非金融企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行債務(wù)融資工具的信息披露行為,保護(hù)投資者合法權(quán)益, 根據(jù)中國(guó)人民銀行《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》及中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱交易商協(xié)會(huì)）相關(guān)自律規(guī)則，制定本指引。第四條 募集說(shuō)明書(shū)編制應(yīng)滿足下列一般要求:(一)引用的信息應(yīng)有明確的時(shí)間概念和資料來(lái)源，應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)；(二)引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額,并注明金額單位；(三)文字清晰準(zhǔn)確，表述規(guī)范，不得出現(xiàn)矛盾歧義，不得刊載任何祝賀性、廣告性和恭維性詞句；（四）全文文本應(yīng)采用便于保存的A4紙張印刷。投資者購(gòu)買(mǎi)本企業(yè)本期xxx（債務(wù)融資工具名稱），應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本募集說(shuō)明書(shū)及有關(guān)的信息披露文件，對(duì)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行獨(dú)立分析，并據(jù)以獨(dú)立判斷投資價(jià)值，自行承擔(dān)與其有關(guān)的任何投資風(fēng)險(xiǎn)。”“本企業(yè)承諾根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本募集說(shuō)明書(shū)的約定履行義務(wù)，接受投資者監(jiān)督。第十條 企業(yè)應(yīng)對(duì)可能引起投資者理解障礙及有特定含義的術(shù)語(yǔ)做出釋義。第十二條 本指引所指的風(fēng)險(xiǎn)是可能對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響的所有因素，特別是企業(yè)在業(yè)務(wù)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、行業(yè)環(huán)境、發(fā)展前景、融資渠道等方面存在的困難、障礙及或有損失。第十五條 企業(yè)應(yīng)進(jìn)行下列風(fēng)險(xiǎn)提示：（一）債務(wù)融資工具的投資風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)。償付風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)按重要性程度對(duì)上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行排序。第十八條 企業(yè)債務(wù)融資工具的發(fā)行安排，包括但不限于：(一)簿記建檔安排；(二)分銷(xiāo)安排；(三)繳款和結(jié)算安排；(四)登記托管安排；(五)上市流通安排。第二十二條 企業(yè)應(yīng)披露歷史沿革、經(jīng)歷的改制重組情況及股本結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)情況。若企業(yè)控股股東或?qū)嶋H控制人為法人，應(yīng)披露該法人的名稱、成立日期、注冊(cè)資本、主要業(yè)務(wù)、資產(chǎn)規(guī)模及所持有的企業(yè)股份被質(zhì)押的情況。第二十七條 企業(yè)應(yīng)披露董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的情況。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表。第三十一條 企業(yè)應(yīng)說(shuō)明最近一個(gè)會(huì)計(jì)期末有息債務(wù)的總余額、債務(wù)期限結(jié)構(gòu)、信用融資與擔(dān)保融資的結(jié)構(gòu)等情況及主要債務(wù)起息日、到期日及融資利率情況。第三十五條 企業(yè)對(duì)可能影響投資者理解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和現(xiàn)金流量情況的信息，應(yīng)加以說(shuō)明。第九章 債務(wù)融資工具擔(dān)保第三十八條 企業(yè)應(yīng)披露債務(wù)融資工具的擔(dān)保情況。第四十二條 提供抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，企業(yè)應(yīng)披露擔(dān)保物的評(píng)估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)的辦理情況。第四十六條 企業(yè)應(yīng)聲明所列稅項(xiàng)不構(gòu)成對(duì)投資者的納稅建議和投資者納稅依據(jù)。第十二章 附 錄 第四十九條 募集說(shuō)明書(shū)的附錄是募集說(shuō)明書(shū)不可分割的組成部分,包括但不限于:(一)企業(yè)關(guān)于報(bào)告期內(nèi)被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告(如有)涉及事項(xiàng)及處理情況的說(shuō)明；(二)注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于報(bào)告期內(nèi)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告(如有)的補(bǔ)充意見(jiàn)；(三)債務(wù)融資工具擔(dān)保的相關(guān)證明文件（如有）。
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