【正文】 稅務(wù)局納稅申報資料電子錄入流程1．上門申報納稅人。第七步 紙質(zhì)納稅申報資料申報 網(wǎng)絡(luò)申報納稅人：根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)的要求，將紙質(zhì)納稅申報資料整理成冊，加蓋印章，按時定期將紙質(zhì)納稅申報資料提交給主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳。二、納稅申報方式納稅申報方式是指納稅人和扣繳義務(wù)人在發(fā)生納稅義務(wù)和代扣代繳、代收代繳義務(wù)后，在其申報期限內(nèi)，依照稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定到指定稅務(wù)機關(guān)進行申報納稅的形式。這些手段包括電話語音、電子數(shù)據(jù)交換和網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)取＃ㄈ┘{稅申報期限納稅申報期限是指法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的納稅人、扣繳義務(wù)人向稅務(wù)機關(guān)申報應(yīng)納或應(yīng)解繳稅款的期限。企業(yè)所得稅。資源稅。（1）房產(chǎn)管理部門，納稅期限為“月”，申報和繳納期限為“月后10日”；（2）企業(yè)和其他單位，納稅期限為“季”、“半年”，申報和繳納期限分別為“季后20日”、“5月20日、11月20日” ；（3）個人，納稅期限為“季”、“半年”、“年”，申報和繳納期限分別為“季后20日”、“5月20日、11月20日”、“7月20日”。納稅期限為“月”、“季”，申報和繳納期限為“月后7日”、“季后7日”。土地使用稅參照房產(chǎn)稅有關(guān)規(guī)定。除需填報《通用納稅申報表》外，納稅人同時要對有關(guān)會計報表，代扣代繳、代收代繳稅款報告表，企業(yè)所得稅申報表及附表，個人所得稅收支情況明細(xì)表，金融保險業(yè)營業(yè)稅申報表及附表進行網(wǎng)上報送，以監(jiān)控開票數(shù)據(jù)以外的納稅數(shù)據(jù)?！锻ㄓ眉{稅申報表》中需要納稅人填寫的數(shù)據(jù)是計稅依據(jù)和允許扣除項目，其他數(shù)據(jù)項目可由系統(tǒng)根據(jù)內(nèi)定的公式自動計算出來，納稅人也可以修改。這些財務(wù)報表包括：（1）資產(chǎn)負(fù)債表（月報）；（2）損益表（月報）；（3）應(yīng)上繳各稅及其他款項情況表；（4）主營業(yè)務(wù)收支明細(xì)表（年報）；（5）利潤分配表（年報）；（6）現(xiàn)金流量表（年報）。網(wǎng)上報稅需要辦理網(wǎng)上報稅手續(xù)才能使用，即要簽訂納稅人、稅務(wù)機關(guān)、納稅專戶開戶銀行三方協(xié)議，由稅務(wù)局分配辦理網(wǎng)上報稅業(yè)務(wù)的登陸密碼。在得到“提交成功”的提示后，納稅人本期的稅務(wù)申報就在網(wǎng)上順利完成了。如在《通用納稅申報表》中，納稅人只需輸入計稅依據(jù)金額和允許扣除金額，系統(tǒng)會自動計算出應(yīng)納稅額，從而減少了納稅人的工作量，也減少了因手工計算出錯的概率。申報查詢。凡納稅人因不可抗力或財務(wù)處理的特殊原因需要延期申報納稅的，稅務(wù)機關(guān)本著保護納稅人、扣繳義務(wù)人合法權(quán)益的原則，經(jīng)納稅人在法定的納稅期限之前提出書面延期申請后，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)，可在核準(zhǔn)的期限內(nèi)辦理。按要求如實填寫完《延期申報申請審批表》后報送到主管征收分局。六、納稅申報違章處理納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報，或者扣繳義務(wù)人未按規(guī)定期限向稅務(wù)機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳報告表（含零申報）的，由主管稅務(wù)機關(guān)發(fā)出《責(zé)令限期改正通知書》和《稅務(wù)行政處罰事項告知書》，告知納稅人改正內(nèi)容和處罰事項，納稅人無異議的，主管征收機關(guān)送達《稅務(wù)行政處罰決定書》，按照規(guī)定的處罰標(biāo)準(zhǔn)處罰。點擊“新增”按鈕，出現(xiàn)“單位基本信息管理”對話框。選擇相應(yīng)編輯行，點擊“刪除”可刪除所選企業(yè)的信息。注意：在企業(yè)涉稅信息中：基本信息、工資信息、會計政策這三項是必輸項，否則財務(wù)數(shù)據(jù)無法錄入。四、稅務(wù)文書(稅務(wù)文書是有稅收優(yōu)惠的企業(yè)做納稅申報時填寫的數(shù)據(jù)，預(yù)交申報的客戶不用填寫)打開“稅務(wù)文書”界面，納稅人應(yīng)將稅務(wù)機關(guān)及有關(guān)部門已審批的以下十六項稅收優(yōu)惠內(nèi)容在此界面中錄入：壞賬損失、固定資產(chǎn)非正常盤虧、債權(quán)人重組損失、非常損失、綜合利用資源減計收入、其他減計收入、符合條件的小型微利企業(yè)稅收減免、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)稅收減免、享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠的企業(yè)稅收減免、過渡期稅收優(yōu)惠減免、其他稅收減免、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額、企業(yè)購置用于環(huán)境保護專用設(shè)備的投資額抵免的稅額、企業(yè)購置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免的稅額、企業(yè)購置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額、其他抵免所得稅額。財務(wù)數(shù)據(jù)輸入界面分為三個區(qū)：左邊分為選項卡和樹型結(jié)構(gòu)選擇區(qū)，右邊為編輯區(qū)?！扒宄卑粹o是清除選擇行對應(yīng)的數(shù)據(jù)。三、財務(wù)報表數(shù)據(jù)輸入在財務(wù)報表數(shù)據(jù)輸入中有兩張表：資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，打開表填寫后點擊保存。（3）這里，點擊小箭頭可以查看主表以及每一張附表。，會出現(xiàn)2000，2001，2002等等，就是沒有2008，那是因為你電腦右下角的系統(tǒng)時間是錯誤的，你改過系統(tǒng)時間以后再點擊生成申報電子數(shù)據(jù)。2．非正常申報：（1）欠稅補繳。（3）檢查補稅。二、納稅稅款類型1．正常稅款：指納稅人在稅法規(guī)定的期限內(nèi)繳納的各種稅費。5．檢查補稅：指稅務(wù)機關(guān)通過檢查發(fā)現(xiàn)的納稅人的應(yīng)繳未繳稅款。四、納稅申報方式的選擇1．直接申報：即由納稅人和扣繳義務(wù)人在法定稅款征收期內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)報送納稅申報表和其他有關(guān)納稅申報資料。電子申報尚無法律保護依據(jù),納稅人在進行電子申報的同時,還必須將與電子申報數(shù)據(jù)相同的納稅申報資料的紙文書在規(guī)定的期限內(nèi)送達（或郵寄）稅務(wù)機關(guān)。包括：（1）銀行柜臺申報；（2）銀行前置機申報。北京市國稅局還對部分采取定期定額征收方式的個體工商戶,采取納稅人到指定銀行開立儲蓄賬戶,銀行負(fù)責(zé)定期扣繳稅款的以繳稅代申報的方式。納稅人、扣繳義務(wù)人完成申報后可采取多種方式通過開戶銀行從自己賬戶中把稅款劃入國庫。領(lǐng)購發(fā)票每月核定發(fā)票用量為25份,發(fā)票版位為萬元版；輔導(dǎo)期內(nèi)可以辦理發(fā)票增量和改版,但除需要預(yù)交已開發(fā)票4％稅金外,在本次增量改版結(jié)束后,需要到發(fā)票管理窗口恢復(fù)原先的版位,也就是說,本月申請本月有效,下月需要再次申請。期滿后符合條件的經(jīng)企業(yè)申請轉(zhuǎn)為正式一般納稅人。二、申報表的填制（附表二）填寫：對于等待比對結(jié)果的進行稅額部分,計入“待抵扣進項稅額”,并在增值稅申報表附表二第24欄“本期認(rèn)證相符但未申報抵扣”內(nèi)填寫此行內(nèi)容；收到允許抵扣的比對結(jié)果后,在增值稅申報表附表二第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”內(nèi)填寫此內(nèi)容；23行“期初已認(rèn)證相符但未申報抵扣”欄填寫上月25行“期末已認(rèn)證相符但未申報抵扣”欄數(shù)額；相關(guān)行次的關(guān)系23行 24行25行=3行。當(dāng)月預(yù)繳4%的增值稅填在《增值稅納稅申報表》第28行“分次預(yù)繳稅額”一欄?；I劃方案：如果企業(yè)本月確實需要增量/增版,盡量壓縮增量/增版前開具發(fā)票的金額,使預(yù)繳稅款的