【正文】 項目單獨核算。第五章 專項資金的監(jiān)督檢查第十六條 專項資金跟蹤監(jiān)督檢查內(nèi)容包括:（一）專項資金是否制定管理辦法、對項目的申報條件、資金分配原則是否明確；（二）實行項目管理的專項資金在立項時是否按有關(guān)專項管理辦法進行論證，是否存在以虛假項目套取專項資金行為；（三）配套資金是否及時、足額到位；（四）專項資金是否?？顚Ｓ?，是否存在截留、挪用、擠占資金等違紀違規(guī)問題，有無滯留、緩拔資金以及因管理不善千萬資金損失、浪費；（五）會計核算有無帳無設(shè)帳、私設(shè)“小金庫”問題，財務(wù)內(nèi)控制度是否完善，管理責(zé)任是否落實；（六）其他應(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容。第六章 責(zé)任第二十條 建立健全專項資金項目資金追究機制。第四篇：經(jīng)典財政專項資金自查報告2023年經(jīng)典財政專項資金自查報告1為加強財政專項資金使用監(jiān)督，促進專項資金規(guī)范管理，提高專項資金的使用效益，根據(jù)XXXXX財發(fā)[20xx]94號文件精神，我公司重點對20xx年財政撥付企業(yè)的財政專項資金使用、管理進行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、20xx年至20xx年專項資金的收支情況20xx年1月7日收到財政撥付貸款貼息資金x萬元，20xx年11月13日收到財政撥付項目資金x萬元。20xx共收到財政撥付項目資金x萬元，其中：x萬元資金分期列入利息支出。專項資金管理和使用逐步規(guī)范。(二)項目資金預(yù)算不夠完整，部分資金未列入預(yù)算。三、整改措施通過這次自查，對專項資金的管理使用方面存在的問題提出以下改進措施：建立或完善預(yù)算項目和專項資金使用的考核機制。專項資金要按照會計制度的規(guī)定，實行單獨核算，確保資金?？顚Ｓ谩＃ǘ徫蝗藛T管理和內(nèi)控機制國庫支付中心崗位設(shè)置按照國庫支付中心工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，支付中心設(shè)主任、審核、資金、核算4個工作崗位。發(fā)送預(yù)算內(nèi)資金用款額度。每日按時打印直接支付和授權(quán)支付匯總清算通知單，送區(qū)級金庫和代理銀行實現(xiàn)清算。二、查找問題、積極整改崗位職能設(shè)置及人員配備有待進一步優(yōu)化我局高度重視國庫財政專戶清理整改工作，以今年整改工作為契機加強了國庫財政專戶人員配備，國庫管理工作更加趨于規(guī)范管理。財政專戶管理工作仍需加強與完善隨著近兩年來的財政專戶清理整頓及整改，我局已將財政專項資金帳戶納入國庫統(tǒng)管，進行了有效精簡撤并，并建立了專戶管理制度?？冃гu價的范圍包括各區(qū)市關(guān)于20xx支持專精特新小企業(yè)資金項目、支持融資服務(wù)專項資金項目、支持服務(wù)外包和中介專項資金項目以及支持中小企業(yè)公共服務(wù)平臺建設(shè)項目?，F(xiàn)將評價工作概況及評價結(jié)論匯報如下：（一）基本概況xx市20xx實際支出的扶持中小企業(yè)發(fā)展專項資金共計48萬元，涉及市級機關(guān)、區(qū)級機關(guān)的直接支付和具體的扶持項目三個層次，而扶持項目又包括了支持專精特新小企業(yè)資金項目、支持融資服務(wù)專項資金項目、支持服務(wù)外包和中介專項資金項目和支持中小企業(yè)公共服務(wù)平臺建設(shè)項目四大類別。（二）績效評價的組織實施情況按照xx市財政局的統(tǒng)一安排，扶持中小企業(yè)發(fā)展專項資金的績效評價工作由xx市經(jīng)信委負責(zé)組織實施。在評價工作的具體實施過程中，首先，市經(jīng)信委發(fā)出通知，要求各級管理部門和各項目單位根據(jù)指標(biāo)體系認真進行自查；然后，在自查的基礎(chǔ)上，評價小組采用全面評價和抽樣評價的方法進行檢查考核評價。指標(biāo)體系（1）評價指標(biāo)共分為三個層次四個類別：即市級管理部門和財政部門為第一層次，區(qū)級管理部門和財政部門為第二層次，扶持項目為第三層次；扶持項目分為支持專精特新小企業(yè)資金項目、支持中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)資金項目、支持融資服務(wù)專項資金項目和支持現(xiàn)代中介服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金項目四個類別。②“決策依據(jù)”指標(biāo)中增加專家意見。④“資金到位”改為“資金撥付”。②“管理制度”指標(biāo)中增加了建立的管理制度的科學(xué)xx、合理xx和適用xx條款，我們認為這是制度有效xx的前提。另外，此類項目增加對社會效益和服務(wù)對象滿意度的考核比重，可能更具意義。評價方法據(jù)有關(guān)規(guī)定，績效評價的方法有成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等等。（四）績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度——績效目標(biāo)概述及各項績效目標(biāo)的總體實現(xiàn)情況適用于市級中小企業(yè)管理部門與財政部門的主要指標(biāo)①項目決策：本指標(biāo)主要考察市級中小企業(yè)主管部門是否按照規(guī)劃要求，嚴格項目申報條和申報程序，確認項目是否符合經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃、是否符合相關(guān)對于扶持原則和內(nèi)容的要求、是否符合專項資金預(yù)算內(nèi)容和部門計劃，以正確進行決策，及時分配資金的情況。③資金管理：本指標(biāo)主要考察市級中小企業(yè)主管部門對項目的組織實施情況，包括主管部門是否關(guān)注項目的具體落實情況、是否按照相關(guān)規(guī)定履行了對項目實施情況進行跟蹤服務(wù)和監(jiān)督檢查的職責(zé)。適用于區(qū)級中小企業(yè)管理部門與財政部門的主要指標(biāo)①項目決策：本指標(biāo)主要考察各區(qū)市中小企業(yè)主管部門是否按照規(guī)劃要求，嚴格項目申報條和申報程序，不斷完善各項前期工作的情況。③項目管理：本指標(biāo)主要考察各區(qū)市中小企業(yè)主管部門和財政部門的組織實施情況，主管部門是否關(guān)注項目的具體落實情況，是否按照相關(guān)規(guī)定履行了對項目實施情況進行跟蹤服務(wù)和監(jiān)督檢查的職責(zé)。②項目管理：本指標(biāo)以項目為主要評價對象，考察項目單位組織實施工作的情況，重點是對于項目資金的管理情況。我們以xx市各相關(guān)部門下發(fā)的有關(guān)中所確定的數(shù)據(jù)作為評價標(biāo)準(zhǔn)，以確定績效指標(biāo)目標(biāo)值。例1：xx天鵝針織有限公司，財政撥款0萬元，資金已全部到位。例2：xx晨昱生化科技有限公司，財政撥款0萬元，資金已全部到位。例：xx電子研究所有限責(zé)任公司，財政撥款0萬元，資金到位80%，項目驗收后撥付剩余20%。適用于支持中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)資金項目的主要指標(biāo)①項目決策：本指標(biāo)主要考察項目單位是否按照規(guī)劃要求，嚴格項目申報條和申報程序，不斷完善各項前期工作的情況，建立市和區(qū)（市）中小企業(yè)公共服務(wù)平臺是否有明確的工作目標(biāo)和工作重點，服務(wù)功能是否符合中小企業(yè)實際需求?？疾靸?nèi)容涉及項目從資金到位至完成全過程中的主要階段，評價指標(biāo)包括定xx指標(biāo)和定量指標(biāo)。其中，項目完成指標(biāo)的目標(biāo)值，主要包括完成數(shù)量、完成時效和完成成本等績效目標(biāo)中的預(yù)計值和預(yù)計情形；項目效果指標(biāo)的目標(biāo)值，主要包括經(jīng)濟效益、社會效益和服務(wù)對象滿意度等績效目標(biāo)中的預(yù)計值和預(yù)計情形。該公司已為00余家企業(yè)提供測試服務(wù)800余批次，產(chǎn)生直接經(jīng)濟效益260萬元；同時還為中小企業(yè)提供優(yōu)惠服務(wù)產(chǎn)生了顯著的間接經(jīng)濟效益，完成了績效目標(biāo)中的預(yù)計值。該公司目標(biāo)為開展離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)，并設(shè)定日本、法國市場為公司開拓主方向，以本田、日產(chǎn)、豐田、日野為主，計劃20xx年實現(xiàn)離岸服務(wù)外包金額為0萬美金。適用于支持融資服務(wù)專項資金項目的主要指標(biāo)①項目決策：本指標(biāo)主要考察項目單位是否按照規(guī)劃要求，嚴格項目申報條和申報程序，不斷完善各項前期工作的情況，項目是否屬于擔(dān)保業(yè)務(wù)補助、直接融資補助、重點企業(yè)融資扶持、還貸周轉(zhuǎn)金補助、融資平臺建設(shè)補助等重點支持的項目。評價指標(biāo)包括定xx指標(biāo)和定量指標(biāo)。其中，項目實現(xiàn)指標(biāo)的目標(biāo)值，主要包括實現(xiàn)數(shù)量和實現(xiàn)時效等績效目標(biāo)中的預(yù)計值和預(yù)計情形；項目效果指標(biāo)的目標(biāo)值，主要包括經(jīng)濟效益、社會效益和服務(wù)對象滿意度等績效目標(biāo)中的預(yù)計值和預(yù)計情形。該公司共為14戶企業(yè)辦理政策xx優(yōu)惠貸款，周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)18筆，總金額70萬元。20xx年擔(dān)保貸款發(fā)生額為19億，支持中小企業(yè)4家；20xx年業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，貸款發(fā)生額近7億，支持企業(yè)162家。該指標(biāo)整體上以定xx評價指標(biāo)為準(zhǔn)，結(jié)合自查中可量化的指標(biāo)以支持定xx評價指標(biāo)的產(chǎn)生。評價指標(biāo)包括定xx指標(biāo)和定量指標(biāo)，以定xx指標(biāo)為主。經(jīng)過檢查評價和分析評價，總體實現(xiàn)情況較好。該項目于20xx年11月完成建設(shè)服務(wù)平臺，成本控制在預(yù)計值20萬元以內(nèi)，產(chǎn)生直接經(jīng)濟效益8萬元，促進了今年食品項目的建設(shè)和職業(yè)衛(wèi)生擴項，突出重點和公共財政政策普惠xx原則，采用無償資助的方式，提高了企業(yè)對于員工職業(yè)病危害因素的控制意識呢和員工的自我保護意識。個別單位對于扶持專精特新項目資金專款專用的xx據(jù)不充分。財政撥款和自籌資金基本能夠在預(yù)計時間內(nèi)到位，但個別企業(yè)由于工藝改造，減少了部分開支，使自籌資金部分沒有達到預(yù)期計劃。例如：xx華鼎建材有限公司由于被水集團收購等不可抗力因素的制約而擱淺。各區(qū)市中小企業(yè)公共服務(wù)平臺建設(shè)資金的使用情況較好，平臺建設(shè)做得都比較有特xx，目前只有四方區(qū)還沒有及時建立中小企業(yè)公共服務(wù)平臺。③應(yīng)堅持和嚴格專項資金?？顚Ｓ玫囊?guī)定并形成制度，專項資金必須用于既定的項目和目的，對違規(guī)使用、挪用、騙取資金等行為，必須進行處理。②根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)評價20xx扶持中小企業(yè)發(fā)展專項資金績效評價匯總表時，由于項目涉及的領(lǐng)域、行業(yè)紛繁復(fù)雜等原因，對于評價結(jié)果的形成和評價程序的執(zhí)行具有固有限制，故仍然存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生且未被發(fā)現(xiàn)的可能xx。2023年經(jīng)典財政專項資金自查報告4縣財監(jiān)局：根據(jù)市財政局《關(guān)于印發(fā)的通知》要求，我局對20xx年財政下達的食品及重點商品安全監(jiān)管、標(biāo)準(zhǔn)化工作專項資金的使用情況進行了自評，現(xiàn)將具體情況匯報如下：一、單位基本情況XX縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局是主管全縣質(zhì)量、計量、標(biāo)準(zhǔn)化、特種設(shè)備、認證認可等工作并行使行政執(zhí)法職能的行政機關(guān)。其中，食品質(zhì)量安全及重點產(chǎn)品監(jiān)督抽查經(jīng)費x萬元，標(biāo)準(zhǔn)化工作經(jīng)費x萬元。20xx年1月至20xx年12月，我局支出食品質(zhì)量安全及重點產(chǎn)品監(jiān)督抽查經(jīng)費10萬元，主要用于開展食品及重點商品安全監(jiān)管人員差旅費、執(zhí)法執(zhí)勤車輛費用、會議費、培訓(xùn)費及其它工作費用。（二）財務(wù)管理情況我單位已建立內(nèi)部財務(wù)管理制度，在實際執(zhí)行過程中符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及財務(wù)會計管理制度，但未對食品及重點商品安全監(jiān)管專項資金設(shè)置專戶和專項核算。二是增強了消費者食品安全意識。配套資金落實情況該項目銀行貸款和自籌資金已于項目開工建設(shè)期間全部到位，20xx年9月底崇仁縣財政局將中央預(yù)算內(nèi)專項資金補助款項950萬元撥付到該公司專用賬戶，本項目目前已完成15000萬元的工作量。本著“抓質(zhì)量、促進度、保安全、控價格”的原則，嚴格按照備案批復(fù)所批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)進行建設(shè)。時下正在進行工業(yè)場地平整工作。在發(fā)放過程中堅持民主評議、登記造冊、公開發(fā)放的程序，自覺接受社會監(jiān)督。三是農(nóng)村醫(yī)療救助金按照農(nóng)村醫(yī)療救助政策嚴格審批程序，做到對象明確、資料齊全、手續(xù)完備、救助科學(xué)，定期向社會公布，接受社會監(jiān)督。二是堅持逐級反饋制度。二、專項資金撥付使用情況(一)家電下鄉(xiāng)補。20xx年共下?lián)?43760元、20xx年共下?lián)?43760元、20xx年共下?lián)?43760元。20xx年至20xx年3月，我鎮(zhèn)共計對水庫移民補助5100元。兩年共計發(fā)放1393550元。二次補償涉及400人。(八)農(nóng)村最低生活保證金。20xx年上級撥款210900元，我鎮(zhèn)按規(guī)定以1850元/年/人的形式進行發(fā)放，共計補助144人次，實際發(fā)放金額210900元。加大督促檢查工作力度，及時向上級部門反饋各項專項資金的使用情況，提高工作效率和科學(xué)化管理水平，保證專項資金安全有效的使用，促進我鎮(zhèn)事業(yè)全面發(fā)展。年初，勐臘縣民宗局領(lǐng)導(dǎo)及項目管理人員深入基層，調(diào)查研究，加強對項目的前期考察，統(tǒng)籌規(guī)劃，做到認真預(yù)算、嚴格審查、可行性研究，項目評估論證，分析項目建設(shè)的可行性，必要性，盡可能地搜集完整的資料，建立健全項目貯備庫。其中：第一批少數(shù)民族發(fā)展資金250萬元（西民宗發(fā)〔20xx〕25號）；第二批中央少數(shù)民族發(fā)展資金20萬元（西財農(nóng)字〔20xx〕278號）；“興邊富民工程”專項轉(zhuǎn)移支付整村推進50萬元（西民宗聯(lián)發(fā)〔20xx〕01號。項目涉及項目涉及10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)11個村委會1142戶11483人。如勐捧鎮(zhèn)曼諾董自然村；回傘、曼暖遠克木人自然村，勐臘鎮(zhèn)曼嶺自然村等4個示范村，當(dāng)前，示范村的經(jīng)濟社會發(fā)展速度和生活質(zhì)量都得到了明顯提升。通過大力扶持種養(yǎng)業(yè)等特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，生豬養(yǎng)殖212頭。四是群眾積極性明顯提高。建立了科學(xué)合理、層次清晰、分工明確、覆蓋全面的資金管理制度體系；建立了財政資金到位和管理使用的監(jiān)督機制、對少數(shù)民族資金使用情況進行監(jiān)督檢查，對項目負責(zé)人的要求具體、明確。資金分配的各個環(huán)節(jié)和有關(guān)內(nèi)容合理到位：沒有存在虛報項目騙取財政資金的情況；沒有存在截留、擠占、挪用財政資金的情況。采用資金運行全程監(jiān)控等管理手段進行資金的有效管理，建立了資金使用和監(jiān)管的責(zé)任機制。一年來省民委、州民宗局、州財政下達我縣少數(shù)民族發(fā)展資金項目共25項，扶持資金共320萬元，勐臘縣世族專項資金實行縣財政報帳制度。開工進度情況本工程20xx年8月份正式開工建設(shè)，現(xiàn)已完成熔化精煉車間、鋁灰處理車間、成品倉庫、原料倉庫、材料堆棚及變配電房等所有土建工程，購置了四套圓形熔解爐、側(cè)井式熔解爐等及其他熔煉設(shè)備，進口直讀光譜儀、金相檢測儀、原子吸收分光光度儀等檢測設(shè)備也已全部安裝到位，新增整條ADC12Z澆包預(yù)熱裝置生產(chǎn)線及其它附屬設(shè)施，完成局部公用工程改造、變電房、循環(huán)冷卻水池、機修房，理化室建設(shè)面積達1050m2。履行根本建設(shè)程序情況由于該企業(yè)是民營企業(yè)，在土建工程、設(shè)備采購過程中嚴格按照“貨比三家，擇質(zhì)優(yōu)價廉〞原那么操作，未進行公開招投標(biāo)，崇仁縣紀檢就該公司在該工程中未進行公開招投標(biāo)事項進行了通報批評。2023年經(jīng)典財政專項資金自查報告8根據(jù)岳池縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于對20xx20xx年財政扶貧資金項目開展專項治理的通知》精神，我鎮(zhèn)庚即組織專班人員，深入各項目實施村組，圍繞20xx20xx扶貧開發(fā)項目實施和資金使用等方面，認真開展了自查。省扶貧資金及項目一經(jīng)省扶貧辦備案審批下達，我們始終堅持“項目跟著規(guī)劃走”、“資金跟著項目走”的原則，按照省辦《關(guān)于進一步改進扶貧項目管理工作的通知》精神，嚴格按下達的項目資金額度和建設(shè)內(nèi)容精心組織實施。嚴格實行竣工審計驗收制，項目完工后，市扶貧辦會同市財政局及相關(guān)部門、鎮(zhèn)分管負責(zé)人、村委會負責(zé)人按照規(guī)劃實施方案組織驗收。在項目申報、審批到資金下?lián)?、使用的各個環(huán)節(jié)，主動接受審計、財政、監(jiān)察部門和上級主管部門的檢查、審計和監(jiān)督，始終做到了?？顚Ｓ?，足額到位，無擠占、挪用、截留現(xiàn)象發(fā)生