【正文】 須按程序報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理審定。第二十六條 資產(chǎn)處置程序申報(bào)和內(nèi)部決策審議。制定資產(chǎn)處置方案。審核鑒定完成后報(bào)集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師審查，并按照本辦法規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)同意后，由財(cái)務(wù)部門(mén)出具集團(tuán)公司批復(fù)文件予以批復(fù)處置。第二十七條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)申報(bào)資產(chǎn)處置事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處置的不同標(biāo)的和方式提供包括但不限以下材料：(一)權(quán)屬各單位書(shū)面請(qǐng)示；：資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況，向本單位資產(chǎn)管理部門(mén)提交處置資產(chǎn)申請(qǐng)；：資產(chǎn)管理部門(mén)組織專(zhuān)業(yè)人員對(duì)待處置資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，在“申請(qǐng)單”上簽署意見(jiàn)，并報(bào)本單位負(fù)責(zé)人同意。(三)資產(chǎn)原值憑證資產(chǎn)原值憑證可以提供購(gòu)貨單（發(fā)票、收據(jù)等）、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片等的復(fù)印件，但須經(jīng)本單位審核，并簽署審核意見(jiàn)。其中，按規(guī)定已經(jīng)報(bào)廢回收的，必須提交《報(bào)廢汽車(chē)回收證明》復(fù)印件；，必須逐項(xiàng)說(shuō)明賬款金額、形成原因，并出具清收結(jié)果等資料；、采礦權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)》；“無(wú)償調(diào)撥”方式處置資產(chǎn)，必須提交接收資產(chǎn)單位的接收函。處置費(fèi)用是指在處置資產(chǎn)（含不良資產(chǎn)）過(guò)程中所發(fā)生的差旅費(fèi)、訴訟費(fèi)、審計(jì)和評(píng)估等費(fèi)用。（三）停產(chǎn)、托管企業(yè)應(yīng)將處置收益納入企業(yè)財(cái)務(wù)核算，實(shí)行統(tǒng)一管理，主要用于職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。第三十條資產(chǎn)處置完成后，企業(yè)根據(jù)不同的處置方式憑“資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)批文”、“產(chǎn)權(quán)交易憑證”、“資產(chǎn)處置申報(bào)表”等文件調(diào)整相關(guān)賬目或辦理產(chǎn)權(quán)變更、注銷(xiāo)手續(xù)。第三十三條 集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)獨(dú)資或者控股的境外企業(yè)在境外的資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)參照《省國(guó)資委省屬企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)違反本制度并造成經(jīng)濟(jì)損失的，集團(tuán)公司將追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對(duì)發(fā)生以下行為，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，集團(tuán)公司將對(duì)相關(guān)人員依法依規(guī)進(jìn)行處理；構(gòu)成違紀(jì)的，移送紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)處理；觸犯刑律的，由司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任：(一)未按規(guī)定在省聯(lián)交所進(jìn)行公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的；(二)不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的；(三)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失真；以及未經(jīng)評(píng)估，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的；(四)轉(zhuǎn)讓方與受讓方串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的；(五)隱瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入；(六)其他違法違規(guī)行為。二資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管（一）固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、管理購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、研發(fā)和辦公需要，各部門(mén)購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品必須提前向總經(jīng)辦提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu)置；資產(chǎn)購(gòu)置后，由總經(jīng)辦相關(guān)管理人員驗(yàn)收并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)后，通知使用部門(mén)并辦理領(lǐng)用手續(xù)；管理，根據(jù)資產(chǎn)的類(lèi)別、使用情況確定分工管理如下：。，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。辦公設(shè)備由具體使用人負(fù)責(zé)管理和使用。，各使用部門(mén)無(wú)權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門(mén)及經(jīng)辦人的責(zé)任。如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損和盤(pán)虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。（按月、季、年）核對(duì)存貨賬、物，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)上報(bào)處理。存貨的現(xiàn)場(chǎng)管理；，并建立現(xiàn)場(chǎng)存貨統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，確保進(jìn)場(chǎng)存貨賬物相符、質(zhì)量達(dá)標(biāo)。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨毀損和盤(pán)盈、盤(pán)虧，要查明原因，由責(zé)任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面情況，報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。，對(duì)未用的質(zhì)量達(dá)標(biāo)材料應(yīng)及時(shí)運(yùn)回倉(cāng)庫(kù)保管；對(duì)現(xiàn)場(chǎng)邊角料及廢品廢料應(yīng)上報(bào)公司，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)并根據(jù)市場(chǎng)行情予以變賣(mài)，貨款交回公司財(cái)務(wù)（現(xiàn)場(chǎng)邊角料及廢品廢料變賣(mài)參照公司相關(guān)流程）。第二條本制度所稱(chēng)的資產(chǎn)管理，主要包括流動(dòng)資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無(wú)形資產(chǎn)管理、長(zhǎng)期投資管理以及資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置管理等。本制度所稱(chēng)的無(wú)形資產(chǎn)，是指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、技術(shù)成果、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)和土地使用權(quán)等。不得以綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員兼任資產(chǎn)實(shí)物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)臺(tái)賬代替存貨、固定資產(chǎn)的實(shí)物臺(tái)賬；采購(gòu)人員不得兼任驗(yàn)收人員或資產(chǎn)實(shí)物管理員。第五條公司采購(gòu)存貨及固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司《采購(gòu)管理制度》規(guī)定的程序進(jìn)行，并訂立相應(yīng)的采購(gòu)合同。第九條審計(jì)部負(fù)責(zé)履行下列資產(chǎn)管理職責(zé)：（一）對(duì)各資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；（二）對(duì)各資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，并對(duì)違規(guī)責(zé)任人提出處罰建議；（三）其他與資產(chǎn)管理審計(jì)監(jiān)督相關(guān)的工作。第十三條采購(gòu)單位確定采購(gòu)時(shí)點(diǎn)、采購(gòu)批量時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮本單位需求、市場(chǎng)狀況、行業(yè)特征、實(shí)際情況等因素，盡可能降低材料庫(kù)存。第十七條綜合部應(yīng)當(dāng)按倉(cāng)儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施；貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格入庫(kù)、出庫(kù)審批制度。第二十條資產(chǎn)實(shí)物保管人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細(xì)臺(tái)賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。第四章固定資產(chǎn)管理第一節(jié)固定資產(chǎn)管理原則第二十三條公司固定資產(chǎn)購(gòu)建、技術(shù)改造與修理和改擴(kuò)建工程項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按總公司下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)投資計(jì)劃與投資預(yù)算執(zhí)行。第二節(jié)固定資產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制第二十六條公司相關(guān)單位根據(jù)科研、生產(chǎn)及工作的實(shí)際需要，在每年年底編制本單位下所需新增固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，報(bào)綜合部編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算并履行報(bào)批程序。第二十九條外購(gòu)動(dòng)產(chǎn)類(lèi)固定資產(chǎn)入庫(kù)前的驗(yàn)收，按照存貨驗(yàn)收入庫(kù)規(guī)定執(zhí)行。第四節(jié)固定資產(chǎn)領(lǐng)用、變更及退回第三十三條各使用單位領(lǐng)用計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備及科研儀器等固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由使用人或經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算，填寫(xiě)《領(lǐng)用（料）單》，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批，報(bào)綜合部負(fù)責(zé)人審批。第三十六條固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出單位經(jīng)辦人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批，轉(zhuǎn)交轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)人同意、接收人審核確認(rèn)，并抄送公司綜合部，以調(diào)整《固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬》中的記錄。固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修，需要發(fā)包給外部專(zhuān)業(yè)廠商維護(hù)時(shí)，按照公司《采購(gòu)管理制度》的規(guī)定辦理。第四十一條長(zhǎng)期股權(quán)投資實(shí)行統(tǒng)一決策、分級(jí)管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》的規(guī)定負(fù)責(zé)集中決策，各單位經(jīng)公司批準(zhǔn)后，方可履行對(duì)外投資職能。第四十四條公司對(duì)股權(quán)投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門(mén)要及時(shí)做好投資項(xiàng)目的效益測(cè)算和分析評(píng)價(jià)工作，定期對(duì)投資項(xiàng)目開(kāi)展價(jià)值測(cè)試和分析，并及時(shí)向公司匯報(bào)投資進(jìn)度、經(jīng)營(yíng)狀況、收益實(shí)現(xiàn)等情況，對(duì)投資造成重大損失的，要及時(shí)查明原因、分清責(zé)任，提出處理或處置建議。第四十七條公司綜合部收到評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，對(duì)評(píng)估報(bào)告無(wú)異議的，應(yīng)當(dāng)向公司總經(jīng)理進(jìn)行報(bào)告。第五十條公司經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓的，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用拍賣(mài)、競(jìng)投等公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行；需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處置方式的，必須按程序報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審定。對(duì)需要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)，在總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議同意后，由總公司財(cái)務(wù)部選聘有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估報(bào)告作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。綜合部應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批確定的處置方案進(jìn)行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。第四篇：公司資產(chǎn)管理制度***資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)管理制度集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦權(quán)、采礦權(quán)、機(jī)動(dòng)車(chē)、特種車(chē)輛、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)按照《省國(guó)資委關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的通知》的有關(guān)要求在湖南省聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開(kāi)進(jìn)行。資產(chǎn)管理制度行性研究報(bào)告，資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)、生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)、工程管理部門(mén)、銷(xiāo)售和供應(yīng)部門(mén)、監(jiān)察審計(jì)等部門(mén)審核鑒定，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，并形成書(shū)面決議。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照處臵資產(chǎn)的實(shí)際情況，制定資產(chǎn)處臵方案，并按照本制度的規(guī)定確定資產(chǎn)處臵方式，資產(chǎn)處臵應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則，不得對(duì)受讓方資格設(shè)臵不合理的限制性條件等。需要報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)的，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理相應(yīng)報(bào)批手續(xù)。(四)資產(chǎn)現(xiàn)值估價(jià)材料“出售”方式一次性處臵資產(chǎn)原值達(dá)100萬(wàn)元（含）以上的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)》；，應(yīng)由本單位自行組織技術(shù)鑒定，并提交《技術(shù)鑒定報(bào)告》。(六)特殊情況的說(shuō)明上述材料如有缺失，應(yīng)逐一詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)所屬單位審核并加蓋公章后，以《情況說(shuō)明》的形式與上述文件一并報(bào)送。:本規(guī)定適用于公司范圍內(nèi)所有資產(chǎn)的管理。具體指以下種類(lèi):建筑物:房屋、活動(dòng)辦公室。如必須購(gòu)置,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室按照有關(guān)規(guī)定購(gòu)買(mǎi)。其他個(gè)人和單位不得擅自對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)用。因保管或使用不當(dāng)以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞,由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償或維修,如原因不明,則對(duì)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人給予一定的處罰。行政辦公室對(duì)各類(lèi)物品進(jìn)行登記,大件物品進(jìn)行編號(hào)管理。